华新水泥2020年三季度财务风险分析详细报告

第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，建筑业作为国民经济的重要支柱产业，其规模和影响力日益增强。

施工企业在建筑产业链中占据核心地位，其财务状况直接关系到企业的生存和发展。

本报告通过对某施工企业近三年的财务报表进行分析，旨在全面了解企业的财务状况、经营成果和现金流量，为企业决策提供参考。

二、企业概况某施工企业成立于20XX年，主要从事房屋建筑工程、市政公用工程、公路工程、水利水电工程等施工业务。

企业拥有丰富的施工经验和专业的技术团队，业务范围遍布全国多个省市。

近年来，企业业绩稳步增长，市场份额不断扩大。

三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据资产负债表，我们可以看到企业的资产主要由流动资产和非流动资产构成。

流动资产包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产包括固定资产、无形资产等。

从近三年的数据来看，企业的流动资产占总资产的比例逐年上升，说明企业短期偿债能力较强。

但同时也应关注流动资产中应收账款和存货的周转率，以判断企业的资产质量。

（2）负债结构分析企业的负债主要包括流动负债和非流动负债。

流动负债包括短期借款、应付账款等，非流动负债包括长期借款、应付债券等。

从近三年的数据来看，企业的流动负债占总负债的比例逐年下降，说明企业负债结构趋于合理。

但长期借款比例较高，需关注企业的长期偿债能力。

2. 利润表分析（1）营业收入分析从利润表可以看出，企业的营业收入呈逐年增长趋势，说明企业市场竞争力较强，业务规模不断扩大。

（2）营业成本分析企业的营业成本也呈逐年增长趋势，但增长速度低于营业收入，说明企业盈利能力较好。

（3）期间费用分析企业的期间费用主要包括管理费用、销售费用和财务费用。

从近三年的数据来看，期间费用占营业收入的比例逐年下降，说明企业费用控制能力较强。

3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析企业的经营活动现金流量主要为经营活动产生的现金流入和流出。

从近三年的数据来看，企业的经营活动现金流量净额呈波动性增长，说明企业经营活动产生的现金流入和流出较为稳定。

华鲁恒升2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供91,794.47万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为139,692.22万元，2020年三季度已有长期带息负债为138,149.85万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为47,897.75万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为186,271.9万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是340,869.52万元，实际已经取得的短期带息负债为94,721.83万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为263,570.71万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为302,220.12万元，在5年之内偿还的贷款总规模为379,518.93万元，当前实际的带息负债合计为232,871.68万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

该企业资产负债率较低，资金链断裂的风险很小。

资金链断裂风险等级为1
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华菱星马2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为183,105.25万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为643,436.2万元。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为305,578.96万元，2020年三季度已有长期带息负债为16,500.58万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为488,684.21万元。

4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。

从当前的财务状况来看，该企业无力偿还的短期贷款为114,006.86万元。

5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。

长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为398,000.99万元。

该资金缺口需要企业持续经营92.75个分析期之后才能填补。

与企业的资金缺口相比，企业的盈利规模偏小。

企业资产负债率偏高，通过盈利来弥补资金缺口困难较大，并且资金缺口在扩大，资金链断裂的风险较大。

资金链断裂风险等级为14级。

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华海药业2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为314,451.46万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为290,222.91万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供14,826.83万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为299,624.63万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为99,307.01万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是211,444.1万元，实际已经取得的短期带息负债为290,222.91万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为155,375.56万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为183,409.83万元，在5年之内偿还的贷款总规模为239,478.37万元，当前实际的带息负债合计为403,603.81万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为142,406.53万元。

不过，该资金缺口在企业持续经营3.08个分析期之后可被盈利填补。

该企业投资活动不存在资
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华润双鹤2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为96,309万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为5,211.26万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供390,159.68万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕293,850.68万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为322,426.85万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是451,009.88万元，实际已经取得的短期带息负债为5,211.26万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为386,718.37万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为418,864.13万元，在5年之内偿还的贷款总规模为483,155.64万元，当前实际的带息负债合计为5,211.26万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。