用友T3 销售模块的操作流程
销售模块
（为了生成的凭证合并同类项，先在核算模块进行会计科目设置：
第一步基本科目设置：应收科目设置应收账款，收入：主营业务收入，税金：应交增值税（销项税额）退货：主营业务收入，现金折旧：财务费用——现金折扣
第二步：产品控制：库存商品——主营业务收入，材料等——其他业务收入）第三设置后一定要打开核算——业务范围——确定才生效：
核算——科目设置——客户往来——基本设置和产品控制设置，分别录入相应的科目。
填销售订单（合同）
填销售发票（第一种：根据订单流转生成，第二种：直接填销售发票）
（1）不涉及收款
借：应收账款/应收票据（受控应收）
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税）
流程
1、填开销售发票——复核（填发票一定有发货单，填发货单不定有发票：委托代销（填发货单——进行会计处理，确认收入时：由发货单流转生成销售发票——会计处理，结转成本：总账系统处理）
2、库存管理——产生销售出库单（库存——销售出库生成/审核——生成——刷新——选择——确认——审核）
3、核算——正常单据记账
4、先按销售发票生成会计凭证（确认收入）
5、期末或业务发生时（先进先出/移动加权——且看题目要求）：根据销售出库单生成会计凭证（先进先出：平时生产出库单，凭证可以在平时做也可在月末做？）
（进销存及核算模块：操作员是谁？）
（2）收款（支票、网银、银行汇票、电汇、承兑汇票（应收票据受控为空或不受控））
借：银行存款/应收票据（受控为空或不受控）——根据收款凭证的金额确定贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税）
增值税专用发票——录入产品信息——保存——现结（结算方式看题目给定）——录入信息——确定——复核——核算模块——客户往来——现结制单
应收票据不受控
销售商品收到银行承兑汇票与商业承兑汇票：进销存系统——发票使用现结商业汇票进行贴现或收回：总账
期初余额录入：设置明细账后直接录入余额
应收票据受控为空
销售商品收到银行承兑汇票与商业承兑汇票：进销存系统——发票使用现结/应收系统
商业汇票进行贴现或收回：总账
期初余额录入：具体单位明细信息录入
应收票据受控为应收
销售商品收到银行承兑汇票与商业承兑汇票：进销存系统——复核——凭证生成时改为应收票据
商业汇票收回：进销存系统；贴现：带追索权（总账）不带追索权（总账、进销存——折扣结算）
特例：
①购货用商业汇票的背书转入：
借：原材料
应交费税
贷：应收票据（受控应收:确定过渡科目，不受控、受
控为空则不需要过渡科目，现付方式）
（看题目给定）
②用商业汇票归还欠款——（受控：应付冲应收/应收冲应付（在哪个模块下完成））
借：应付账款
贷：应收票据
（3）销售涉及代垫运费
借：应收账款47800
贷：主营业务收入40000
应交税费——应交增值税（销项税）6800
银行存款/现金——代垫运费1000
增值税专用发票——录入产品信息——保存——复核——代垫（录入代垫费用）——录入信息——保存——审核——核算模块——凭证——客户往来制单——选“发票制单和应收单制单”——全选——合并
（4）结转成本—生成销售出库单（二种方法：在填制发票时直接生成，期末汇总生成）
借：主营业务成本
贷：库存商品
库存模块——销售出库单生成/审核——生成——刷新——全选——确定——审核
（凡是销售材料、周转材料的，已经生产销售出库单，在材料发出功能不能再次录入，否则重复发出）
（5）收回应收款
借：银行存款
贷：应收账款/应收票据
销售——收款结算——录入单位——增加——录入科目等信息——保存——核销——本次结算金额——保存——核算模块——凭证——客户往来制单——核销单制单
（收款结算错误：已经生成凭证的，删除凭证（核算——凭证——客户往来凭证列表——选择需要删除的凭证，销售模块——客户往来——取消操作——核销——确认——选择核销单——确定，进入客户往来——收款结算——录入原单位名称——点修改/删除）
（6）预收款：收款结算；同预付的过程
借：银行存款100000
贷：预收账款100000
（7）预收销售（一种是标准流程：做二笔分录一种改科目：做一笔分录）借：预收账款234000
贷：主营业务收入200000
应交税费——应交增值税（销项税额）34000
二种做法：一种是标准流程（二张凭证）（通过应收账款，然后预收冲应收，不存在报表重分类的问题）
一种是改科目（一张凭证）（生成凭证将应收账款改为预收账款，收
预收冲应，报表可能重分类的问题）
（8）补收货款（二种方法）
借：银行存款134000
贷：预收账款134000
与上面的二种作法相对应
特殊一：销售产品，原已预收10000，同时收回尾款13400（第一种做法：做二张记账凭证，标准流程，收款结算时使用预收（第一笔形成应收账款（不能做预收冲应收），然后结算的时候使用预收形成借：银行存款贷：应收账款）；第二种做法是一张凭证：在销售发票上按尾款现结，同时把科目改成预收账款，再预收冲应收，但这些凭证不出来，第三种法：三张凭证）
借：银行存款13400
预收账款10000
贷：主营业务收入20000
应交税费——应交增值税——销项税3400
特殊二：（涉及预收、预付多余款项的退回）
借：预收账款
贷：银行存款（收款结算——点切换——增加——录入相应的信息——保存——核销——录入本次核销金额——保存，按收款结算的方式处理）
