第一节 流动性头寸业务

第七章商业银行流动性头寸业务与贷款业务第一节流动性头寸业务（现金资产业务）现金资产是商业银行流动性头寸业务在资产形态上的具体表现。

一、现金资产概述现金资产是指现金或与现金等同，随时可以用于流动性支付的银行资产。

具有高流动性和低盈利性的特点。

（一形式1、库存现金2、在中央银行的存款3、存放同业款项4、在途资金（托收中现金）（二）经营原则1、适度控制存量原则2、适时调节流量原则3、加强库存现金的安全防范二、头寸的构成及预测现金头寸：在现金资产中，可供商业银行直接、自主运用的资金。

头寸既是一个时点数，又是一个时期数。

（一）头寸构成1、可用头寸现金资产—法定准备金可用头寸也称为可用资金。

2、基础头寸商业银行的库存现金在中央银行的超额准备金余额基础头寸是商业银行一切资金清算的最终支付手段。

3、可贷头寸：指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成盈利性资产的基础。

可贷头寸主要来源于商业银行在中央银行的一般性存款。

（二）头寸的预测含义：指匡算未来某一时间的可用头寸数量，并制定头寸调度的计划方案，以提高资金的使用效益。

意义：为银行提供资金营运的依据，可以提高银行的资金清偿能力，可以提高资金使用效益。

1、短期头寸的预测（1）存款周转金的预测存款预测的对象主要是易变性存款。

（2）贷款周转金的预测2、中长期头寸的预测资金头寸需要量预计的贷款增量应缴存款准备金增量—预计的存款增量三、头寸的调度头寸调度的主要渠道：1、同业拆借2、短期证券回购及商业票据交易3、总行与分支行之间的资金调度4、通过中央银行融通资金5、出售中长期证券6、出售贷款和固定资产第二节贷款的种类及程序一、贷款种类1、按贷款的期限分类。

商业银行贷款按期限可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。

定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款。

按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

短期贷款是指期限在1 年以内含1 年的各项贷款；中期贷款是指期限在1 年以上 5 年含5 年以下的各项贷款；长期贷款是指期限在 5 年以上不含5 年的各项贷款。

意义：以贷款期限为标准划分贷款种类，一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当比例；另一方面，也有利于银行按资金偿还期限的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。

2、按贷款的保障条件分类信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无须提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。

担保贷款是指以一定财产或信用作为还款保证的贷款。

根据还款保证的不同，具体分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。

票据贴现是一种特殊的贷款方式。

意义：依据提供的保障程度划分贷款种类，可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式，提高贷款的安全系数。

3、按贷款的用途分类。

在我国，商业银行贷款按用途来划分，通常有两种方法：一是按照贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。

意义：按照贷款的用途或目的划分贷款种类，一是有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序；二是有利于银行监控贷款的部门分布结构，以使银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。

4、按贷款的质量或风险程度分类。

银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类。

意义：按照贷款的质量或风险程度划分贷款的种类，有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量；有助于发现信贷管理、内部控制中存在的问题，从而提高银行信贷管理水平，最终有利于银行的稳健运行，使金融监管当局对商业银行进行有效的监管。

5、按银行发放贷款的自主程度分类。

银行贷款可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。

意义：按照银行发放贷款的自主程度划分贷款种类，有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员的责任心。

6、按贷款的偿还方式分类。

可以分为一次性偿还和分期偿还两种。

意义：按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确测算银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核收息率，加强对应收利息的管理。

二、贷款程序阅读：贷款通则1、贷款申请。

1借款人的条件。

借款人应当是经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企事业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。

借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合下列要求：1有按期还本付息能力，原应付贷款利息和到期贷款已经清偿，没有清偿的已经做了贷款人认可的还款计划。

2除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续。

3已开立基本结算户或一般存款账户。

4除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额不能超过其净产总额的50％。

5借款人的资产负债率符合贷款人的要求。

6申请中、长期贷款的新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。

2对借款人的限制。

1不得在同一贷款人同一辖区内的两个或两个以上的同级分支机构取得贷款。

2不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等。

3不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定者除外。

4不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机活动。

5除依法取得经营房地产资格的借款人外，不得用贷款经营房地产业务，依法有权经营房地产的，不得用贷款从事房地产投机。

6不得套取贷款用于借款牟取非法收入。

7不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款。

8不得采取欺诈手段骗取贷款。

3填写《借款申请书》，并提交有关材料。

填写《借款申请书》时，提交有关材料为：1借款人及保证人基本情况。

2财政部门或会计审计事务所核准的上年度财务报告，以及申请借款前一期的财务报告。

3原有不合理占用的贷款的纠正情况。

4抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的有关证明文件。

5项目建议书和可行性报告。

6贷款人认为需要提供的其他有材料。

2、信用评级应当根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。

对借款人的信用评级既可由银行自己进行，也可由有权部门批准的评估机构进行。

3、贷款调查贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级、借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。

4、贷款审批在贷款调查基础上，审批人员对借款申请进行审批，决定贷与不贷，贷多贷少，期限长短，利率高低，条件宽严。

审查人员应对调查人员提供的材料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。

我国实行的是审贷分离、分级审批的贷款管理制度。

所谓审贷分离是指贷款业务中不同阶段的工作由不同人员负责，各司其职。

5、签订借款合同。

所有贷款应当按合同法的规定由贷款人与借款人签订借款合同。

合同的主要内容包括约定借款种类、借款用途、金额、利率、借款期限、还款方式、借贷双方权利、义务、违约责任和双方认为需要载明的其他事项。

6、贷款发放贷款人要按借款合同的规定按期发放贷款，贷款人不按合同约定按期发放贷款的，应偿付违约金。

借款人不按合同约定用款的，应付违约金。

7、贷后检查贷后检查是确保贷款本金和利息安全性的重要环节。

贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。

其中重点检查借款人是否按合同规定使用贷款，有无挪用或套用银行贷款的现象，借款企业的生产经营情况是否出现管理不善、环境恶化、效益不佳等导致贷款安全下降的情况。

8、贷款归还借款人应当按借款合同规定按时、足额归还贷款本息。

贷款人在短期贷款到期一个星期之前，中长期贷款到期一个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单，借款人应及时筹措资金，按时还本付息。

第三节贷款政策与贷款定价一、贷款政策贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。

（一）制定贷款政策应考虑的因素1、国家有关的法律、法规和国家的财政、货币政策。

2、资本充足率状况和负债结构。

3、商业银行的风险态度和业务偏好。

4、经济发展状况和经济周期。

5、地区经济环境。

（二）贷款政策的主要内容1、贷款目标2、贷款金额3、贷款权限4、贷款用途5、贷款期限6、贷款地区7、贷款价格8、抵押品9、贷款回存10、贷款审批11、贷后管理12、贷款清偿13、贷款违约的处理（三）保证贷款政策的时效性二、贷款定价（一）影响贷款定价的因素在一个竞争的贷款市场，供求是影响贷款定价的最根本因素，除此之外，对不同时期、不同的贷款定价，还受其他许多因素的影响。

1、存款及其他资金来源的成本。

2、非利息手续费收入。

1开户费。

即银行对借款人开立账户收取的费用。

2承诺费。

在循环信贷方式中，银行对借款人最高借款限额内可使用而没有使用的贷款额度要收取一定比例的费用，称为承诺费，它并不是贷款利息。

3补偿余额。

即银行要求借款人在贷款前或贷款后，存入一定的资金，作为取得贷款的前提条件。

4利润分享。

即银行对借款人由于使用贷款而增加的利润或增值如住房抵押贷款的房价增值进行分享。

这是西方国家中长期贷款合同的条文之一，经常运用。

5）其他费用。

如信用评估、抵押物评估、保管、收贷等费用。

3业务费用。

业务费用也就是银行为贷款而筹集资金，以及贷款本身所投入的人力、物力、财力等消耗进行的补偿，包括开展业务有关的所有开支，如员工工资、办公用品、交通、通信等费用。

4管理政策。

5借款人的信用等级。

6贷款期限、方式。

7通货膨胀。

8中央银行基准利率。

（二）贷款价格的构成1、贷款利息2、手续费3、隐性价格（贷款回存或补偿性余额）（三）贷款定价方法1、成本加成贷款定价法The Cost—Plus Loan—Pricing Method。

这是根据银行贷款的成本来确定贷款价格的方法。

任何商业性贷款均应包括四个部分：1银行筹集可贷资金的成本；2银行的非资金性经营成本包括贷款人员的工资以及发放和管理贷款时使用的设备、工具等成本；3对银行由于贷款可能发生的违约风险做出的必要补偿；4为银行股东提供一定的资本收益率所必需的每一贷款项目的预期利润水平。

成本加成贷款定价法的公式如下：贷款利率筹集放贷资金的边际成本十非资金性银行经营成本十预计补偿违约风险的边际成本银行预计利润水平（公式中的每部分可以用贷款总额的年度百分比表示）成本加成贷款定价法是假设银行能够精确地计算其成本，并将其分摊到各项业务中去，而且这种定价方法以银行为核心，未考虑竞争因素。

事实上，这种可能性较小，于是价格领导模型定价法便产生了。