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对新加坡中央公积金制度的几点思考对新加坡中央公积金制度的几点思考中央公积金制度是具有新加坡特色的社会保障制度。
它的基本内容是：强制性地规定雇主和雇员将收入的一部分上缴给中央公积金局，通过建立中央公积金来为每一个雇员提供全面的社会福利保障。
公积金局每月收缴的公积金经过计算记入每个会员的个人账户中。
目前，会员的个人账户分为三个：普通账户，用于购房、投资、教育等；保健账户，用于支付住院医疗费用和重病医疗保险；特别账户，只限于养老和特殊情况下的紧急支付，一般在退休前不能动用。
新加坡中央公积金制度是以个人账户为标志，强制储蓄的保障模式。
该制度不仅解决了新加坡的养老难题，而且对新加坡的社会经济稳定发展提供了重要的保证，现在通常被认为是东亚乃至世界范围内养老保险制度成功运行的典范。
笔者对新加坡公积金制度特点的一些认知，简单归纳以下几点体会：一、实施时间较早，涵盖面广新加坡1955年开始实施中央公积金制度，同年，成立了中央公积金局，负责整个公积金的管理运行。
中央公积金制度的建立，初衷是为年迈退休的雇员提供养老金，只是一个简单的养老储蓄制度。
几十年来，随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，中央公积金制度也从单纯的为退休人员提供生活保障的强制性储蓄计划，逐步发展演变成为一个综合性的、包括养老、住房、医疗的制度；同时，还根据各个时期的具体情况，制定了一些规定或补充办法逐步完善扩大的公积金的使用范围，以适应当时社会和个人的需要。
二、基金管理规范，运作良好新加坡公积金制度的高效运行是在法律的规定下进行的，公积金制度运作的法律依据是1953年通过的“公积金法令”。
同期成立的新加坡中央公积金局是公积金制度的管理机构，它是隶属于劳工部的一个具有独立的、具有半官方性质的管理机构。
中央公积金局只是一个行政机构，负责公积金的行政管理，公积金的具体运营是由新加坡政府投资公司投资运营。
新加坡通过中央公积金局对公积金进行统一的企业化管理。
国外住房公积金制度分析与借鉴［提要］我国的住房公积金制度作为福利性住房政策的重要实践，为改善人民的住房生活水平和提高国民福祉发挥了重要作用。
向美国、德国、新加坡等典型国家学习，借鉴其先进经验，对更好地完善我国住房公积金制度具有重要意义。
关键词：典型国家；住房公积金制度；借鉴一、国外典型国家住房公积金相关制度（一）新加坡中央公积金模式。
新加坡在1955年率先建立中央公积金制度，政府一开始采用强制性储蓄的资金管理运营模式，实现以合理方式解决处理中低收入群体居民的社会保障目的。
与此同时，政府出台了一系列的配套法律、法规和政策，形成了较有特色的中央公积金制度体系。
1965年，新加坡在原有中央公积金制度基础上，扩大了中央公积金制度的适用范围，将中央公积金由单纯养老保险范畴扩大到购房、医疗保健等方面，整体来说，新加坡中央公积金制度在帮助当地居民提高住房水准方面发挥了十分重要的作用。
具体表现为将住房公积金制度用中央公积金法的形式固定下来，形成包括严格的法律制度、动态的管理制度和完善的运行机制三方面为主要内容的特色公积金制度，采用雇员贷款是从银行获得，但购房或装修的贷款的偿还则是从雇员个人的储蓄基金中支出的这样一种运作模式，购房金额无最高限额要求，住房首付和此后还款均从住房公积金中支取，并且将职工的养老保障纳入公积金的保障范围。
（二）美国住房保障制度资本和证券市场特色。
美国主要利用其国内发达的证券市场和先进的市场经济发展理念处理国内居民的住房保障问题。
美国政府除了借鉴和吸收住房福利主义政策精髓外，还主要利用其国内发达的资本市场和证券市场提供的便利，创新发展了如房屋抵押贷款等形式，给本国居民购买自有住房提供资本条件和平台，同时，美国政府也可以此为契机，拉动本国的经济和社会发展。
另外，美国政府还积极通过财政和金融等手段，如提供各种金融性政策优惠，包括降低利率或对某些特定居民免征所得税，对中低收入群体进行购房补贴等一系列的福利主义补贴或支持，鼓励民间群体积极购房。
论新加坡中央公积金制度及对我国的启示论新加坡中央公积金制度及对我国的启示摘要：新加坡的中央公积金制度是一种由政府通过立法强制个人储蓄，采取完全积累模式的一种社会保障制度。
这种制度为新加坡经济的发展和社会稳定发挥了积极作用，研究新加坡的中央公积金制度，对我国社会保障制度建设具有积极的启示意义。
新加坡的社会保障体系由社会保险和社会福利两部分组成。
社会保险由国家强制实施个人储蓄的中央公积金制度构成，是新加坡社会保障体系的主体部分，也是其最具特色之处。
本文将简单分析新加坡中央公积金制度的的优越性、存在的问题以及对完善我国社会保障制度的启示，以便充分发挥社会保障制度在社会发展中稳定器和减震器的作用，为我国全面建设小康社会提供现实基础。
关键词：新加坡中央公积金意义启示一、新加坡中央公积金制度概述新加坡自1955年7月建立的中央公积金制度采用强制性储蓄模式，以备解决年老、残疾或死亡等急难问题。
所谓强制性储蓄模式，又可称为储蓄保险模式，是一种个人交纳保险费的社会保险制度。
这种模式强调雇员的个人缴费和个人账户的积累，退休者的社会保障权益来自于本人在工作期间的积累，且积累的资金通过投资基金进行运作。
随着经济与社会的发展，新加坡政府把建立和完善中央公积金制度作为经济发展的战略重点，为社会保障的发展创造了良好的外部环境。
在几十年的实践和探索中，中央公积金制度已经演变为一种从管理体制到运行方式的完整体系，公积金的用途已扩大到住房、交通、保健、投资和教育等多方面，实现了”自我养老、居者有其屋、疾病有所治、人人有保障”的根本宗旨。
今天，中央公积金制度已发展成为新加坡全民社保制度，它是世界上为数不多的不具备再分配功能的养老金计划模式。
其基本内容是强制性规定雇工和雇员将收入的一部分上缴给中央公积金局，通过建立中央公积金来为每个雇员建立全面的社会保障。
人们可以用公积金来支付医药费、住院费，支付养老金，购买住房，购买股票、债券。
新加坡对公积金的使用和管理非常严格，公积金制度的实施完全由中央公积金局依法独立操作。
论新加坡与瑞士社会保障制度首先对社会保障制度做个解释：社会保障制度是在政府的管理之下，以国家为主体，依据一定的法律和规定，通过国民收入的再分配，以社会保障基金为依托，对公民在暂时或者永久性失去劳动能力以及由于各种原因生活发生困难时给予物质帮助，用以保障居民的最基本的生活需要。
社会保障制度是通过集体投保、个人投保、国家资助、强制储蓄的办法筹集资金，国家对生活水平达不到最低标准者实行救助，对暂时或永久失去劳动能力的人提供基本生活保障，逐步增进全体社会成员的物质和文化福利，保持社会安定，促进经济增长和社会进步。
新加坡是典型的储蓄型国家代表，它们的社保制度特征是：（1）依法实施。
国家立法、强制实行，由雇主与雇员双方按规定比例缴纳保险费，政府不提供任何资助。
（2）个人账户积累。
劳资双方按比例缴纳的社会保障费用，以职工个人名义存入个人账户，在职工退休或有其他生活需要时，将该费用连本带息发给职工个人，以化解各种社会风险。
新加坡1955年开始实施中央公积金制度，同年，成立了中央公积金局，负责整个公积金的管理运行。
中央公积金制度的建立，开始只是一个简单的养老储蓄制度。
几十年来，随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，逐步发展演变成为一个综合性的、包括养老、住房、医疗的制度；同时，还根据各个时期的具体情况，制定了一些规定或补充办法逐步完善扩大的公积金的使用范围，以适应当时社会和个人的需要。
新加坡的中央公积金制度从倡议至今，大体经历了四个发展阶段。
第一阶段从1950年到1955年7月为初创时期。
第二阶段从1955年到1965年为磨合时期。
第三阶段从1965年8月到1994年7月为调整发展时期。
第四阶段从1994年底至今为改进完善时期。
50多年来，这一制度经过不断调整和完善，已由一项简单的老年储蓄计划逐步演变成向社会所有人提供养老保险、住房保险、医疗保险、资产增值、家庭保险等广泛服务的社会保障制度。
中央公积金制度也存在一些问题和不足，中央公积金制度是政府将储蓄这种传统的个人保障方式上升为国家行为产物，是一种强制储蓄计划，无收入再分配互济性，缺乏社会互助功能，而社会成员责任共担，互助共济恰恰是社保本来意义和重要功能，正因中公积金受到国际上非议，甚至把他同等强制性“强制性个人储蓄存款”同时由于国民个人收入差别，很容易导致会员之间在公积金存款上差距悬殊，进而导致保障待遇不平衡。
住房保障制度的国际经验借鉴与启示国际金融危机发生后，我国实施了积极的财政政策和适度宽松的货币政策，有力保障了经济平稳较快增长。
但随之而来的是部分城市房地产市场价格快速上涨，对满足中低收入群体自住性和改善性住房需求带来严重阻碍。
为此，国家相继出台一系列调控政策，重点加大保障性安居工程建设力度。
从国际经验来看，住房保障制度的建立，关键是在政府主导下合理利用各种资源，在房地产供给的公共安排与市场化之间寻求平衡，这些经验值得我们借鉴。
一、国外住房保障制度的特点（一）英国“公房出售”政策。
二战后，由于固定资产破坏严重，英国住房出现短缺，政府开始集中建设公租住房。
在近50年的时间内，兴建的公共住房约占全部住房的25%，并以低于市场价格40%的福利性租金对中低收入家庭出租。
这种“公房出租”政策使英国租住公房的比例由1950年的18%增加到1975年的31%，对中低收入家庭起到了保障作用。
1979年，英国政府对福利住房制度进行改革，鼓励公房私有化，公共住房政策开始转向“公房出售”。
通过减少住房津贴提高公房的租金成本，对原有租住者购买公房给予“优先购买权”，鼓励公房出售。
同时，对公房再次交易年限进行规定，防止购买公房的居民通过公房获利。
“公房出售”的实施，一定程度上减轻了政府财政负担，解除了政府直接供应和管理公房的责任。
（二）德国的住房储蓄制度。
1924年，德国成立了第一家住宅储蓄银行。
严格的说，住房储蓄制度是一种融资制度，短期内通过储蓄获得住房建设资金，长期内以固定利息形式发放贷款，使储蓄者获得购房成本补偿。
住房储蓄制度可以发挥两个作用：一是通过储蓄获得住宅建设资金，有效解决了政府建设住房资金不足的问题；二是低收入居民可以得到政府奖励。
同时德国政府对住宅价格实施调控，保障同一区域的住宅价格不出现大起大落，保证住房储蓄的资本价值不发生大的变化。
（三）新加坡的“组屋”制度和“中央公积金”制度。
“组屋”是新加坡政府为中低收入群体提供的公共性住房。
新加坡的老年社会政策及启示新加坡于2000年正式进入老年型社会，与我国步入老龄化社会的时间接近。
中新两国渊源颇深，新加坡与中国都深受儒家思想文化的影响，信奉“孝道”观念。
在新加坡，老年人被称为“乐龄人士”。
这个名字由来主要是缘于两方面的原因：一是新加坡的老年人经济上有保障，没有后顾之忧；二十新加坡的老年人积极参加社会活动，乐享晚年生活。
基于新加坡老年事业的成就，我们简要总结新加坡养老方面的做法和经验，得出启示，以促进我国老龄事业的发展。
（一）新加坡的中央公基金制度的养老保障功能新加坡中央公积金制度是一个综合的社会保障储蓄计划，包括了养老保障计划、医疗保健计划、“居者有其屋”计划、家庭保障计划以及资产增值计划等方面的内容，能够给予尚在工作的新加坡人以安全感以及对于自己老年生活的信心。
新加坡的中央公积金的最初建立的时候，其实就是一项为新加坡受薪人员而设立的养老储蓄基金，是一项强制性的储蓄计划。
在今天看来，它仍然是一种独特的、有效的养老保障制度，并得到了社会和国民的认可。
其主要目的是为职员提供足够的储蓄，以便在退休或者丧失工作能力时有所依靠。
但经过40年的发展，它已经成为一种全面的，可以满足人们退休、购房、医疗、保健及教育等需要的社会保障制度。
在新加坡，养老保险制度依靠其中央公积金制度来实现，这是其社会保障模式最富有特色之处，政府将来公积金的目的是为了防老而储蓄，这些储蓄只有在退休或残废时方能使用。
公积金的强制性储蓄计划是由雇主和雇员共同交纳，雇主必须为新加坡籍的雇员上交一定的比例的公积金，每一个雇员都必须从工资中拿出一部分上交中央公积金局。
政府规定，55岁以下雇员的公积金上缴率是雇员工资的40%，雇主和雇员各一半。
上缴的公积金按比例分别存入普通户头、保健户头和特别户头，其中，普通户头可在退休以后动用，特别户头平时不得动用，以便作年老及应急之用。
新加坡工薪阶层的养老金问题基本上由个人和社会力量解决，从而减少了对政府财政的依赖，因此，养老保障的公积金实质上是一种完全的积累制模式。
新加坡中央公积金管理模式及借鉴新加坡是一个小而富裕的国家，其成功的经济和公共政策密切相关。
其中，中央公积金管理模式是新加坡公共政策的重要组成部分，为新加坡公民提供了稳定和可持续的退休保障。
本文旨在探讨新加坡中央公积金管理模式的特色和实践，以期为我国住房公积金制度改革提供借鉴。
新加坡中央公积金管理模式始于1955年，旨在为新加坡公民提供全面的退休保障。
该模式采用强制性储蓄计划，要求雇主和员工共同缴纳公积金，为员工的养老生活提供稳定的资金来源。
中央公积金管理局（CPF）负责管理公积金，为会员提供多样化的投资选择，如股票、债券、房地产等。
新加坡政府还通过设立最低存款利率、最高提取额度等措施，确保公积金的安全和稳定增值。
新加坡中央公积金管理模式在新加坡的成功经验主要体现在以下几个方面：高储蓄率：由于中央公积金制度的强制性，雇主和员工必须按比例缴纳公积金，使得新加坡的储蓄率一直处于高水平。
这种高储蓄率为经济发展提供了稳定的资金来源，也提高了国民的养老保障水平。
投资多元化：中央公积金管理局为会员提供多样化的投资选择，使得公积金在保值增值方面具有较高的效率。
政府还通过设立最低存款利率、最高提取额度等措施，确保公积金的安全和稳定增值。
政策导向明确：新加坡政府对中央公积金制度进行了明确的政策导向，主要体现在鼓励长期储蓄、优先保障家庭生活、支持住房购买等方面。
这些政策导向使得中央公积金制度更加符合国家战略和发展需要。
然而，新加坡中央公积金管理模式也存在一些不足之处，如制度复杂性、缺乏公平性等。
以我国住房公积金制度为例，虽然两者都是强制性储蓄计划，但住房公积金的保障范围和储蓄效果远不如中央公积金。
因此，我国在借鉴新加坡经验时，需要充分考虑自身国情和发展需要，制定符合实际的住房公积金制度。
新加坡中央公积金管理模式为其公民提供了稳定和可持续的退休保障，成功经验主要体现在高储蓄率、投资多元化以及政策导向明确等方面。
然而，该模式也存在一些不足之处，如制度复杂性和缺乏公平性等。
公积金制度在国际上的借鉴和影响随着全球经济的不断发展和变化，公积金制度作为一种重要的社会保障机制，逐渐在国际范围内得到广泛应用和借鉴。
本文将探讨公积金制度在国际上的借鉴和影响，并分析其在不同国家和地区所产生的效果。
一、公积金制度的国际借鉴公积金制度自诞生以来，已经在全球范围内得到广泛的借鉴和引进。
许多国家和地区都注意到了公积金制度的优势，积极参考和引入该制度。
1. 以新加坡为例新加坡的公积金制度被认为是全球最为成功的模范之一。
该制度实行了强制性的储蓄制度，通过雇主和雇员共同缴纳公积金，用于退休金、购房和医疗费用等。
新加坡的公积金制度不仅有效提高了国民的福利水平，也在一定程度上稳定了房地产市场。
其他国家和地区如马来西亚、中国香港等也从新加坡公积金制度中汲取了经验，适度借鉴并根据本国实际情况进行改进和完善。
2. 以瑞典为例瑞典的公积金制度在国际上也有一定的影响力。
瑞典的公积金制度通过强制性的储蓄方式，为其公民提供了丰厚的养老金和社会福利，确保了国民的基本生活水平。
其他北欧国家如挪威、芬兰等也从瑞典的公积金制度中受益，进一步完善自己的社会保障体系。
二、公积金制度的国际影响公积金制度的国际借鉴不仅使得更多的国家和地区在社会保障方面受益，也产生了一系列的影响。
1. 促进经济发展公积金制度通过鼓励个人储蓄，为国家和地区的经济发展提供了稳定的资金来源。
这些资金可以用于基础设施建设、产业升级和大型项目的投资，有效促进了经济的发展和就业的增加。
2. 提高民生福利公积金制度的实施可以有效提高国民的福利水平。
通过为公民提供退休金、购房和医疗保险等福利，使得更多人能够享受到社会保障的益处，改善了社会整体的生活水平。
3. 缓解社会矛盾公积金制度的实施可以缓解社会矛盾，减少贫富差距，实现社会公平正义。
通过公积金的缴纳和分配，能够使得贫困人口获得更多的帮助和支持，促进社会的和谐稳定发展。
三、不同国家的实践效果尽管公积金制度在国际上得到了广泛的借鉴和引入，但是不同国家和地区的实践效果也存在一定的差异。
2012年第7期下旬刊（总第487期）
时 代 金 融
Times Finance
NO.7，2012
（CumulativetyNO.487）
一、新加坡中央公积金制度概况
（一）中央公积金的运行管理
新加坡中央公积金制度采取的是新加坡政府、中央公积金局和政府投资公司，三方“政、事、资”相分离的治理结构。
其中，中央公积金局居于核心地位，它虽然负责全部公积金的统一管理和财政监管，但并不直接进行公积金的投资运营。
具体的投资运营决策主要由新加坡政府投资管理公司与新加坡货币管理局做出，二者在投资管理的内容上各有分工。
新加坡政府则扮演最终责任人的角色，它的作用主要集中于制度、法律、政策的制定与实施和公积金运行中监督与调节。
（二）中央公积金的筹资模式
中央公积金实行的是个人账户的强制储蓄的筹资模式。
《公积金法令》规定：公积金会员及其雇主分别按雇员每个月收入的法定比例缴纳公积金，全部存入完全积累式的个人账户，政府不负缴费责任。
公积金存款利率及所赚取的利益都不必纳税，分别存在以下三个户头中:①普通户头，用于购置产业或进行获批准的投资。
②医疗储蓄户头，用于支付医院的账单和购买获准的医疗保险。
③特别户头，用于养老保险和特别急需。
（三）中央公积金的投资运营
新加坡中央公积金制度采用的是政府集中型基金管理模式，但它也允许会员根据自身公积金储蓄情况，在中央公积金局的投资计划基础之上，选择自己的投资计划。
为防止会员滥用中央公积金结余，政府规定会员要将选择投资计划后公积金余额的99%用于购买政府债券。
（四）中央公积金的社会保障项目
新加坡中央公积金制度虽然属于单一支柱的保险模式，但它覆盖的保障内容却相当全面，从最初的养老逐渐扩展到教育保障，其具体的保障项目内容大体可以分为四块即退休保障、医疗保障、住房保障与家庭保障。
二、新加坡中央公积金制度的特点
新加坡的中央公积金制度作为一种完全积累性质的保障制度，它的创立无疑是社会保障史上的一大创举。
它具有以下特点，①采取个人账户基金积累制，不仅具有很强的激励机制，而且积累了大量的基金，抗老龄化的能力很强。
②家庭本位的制度色彩，具有浓厚的东方传统特色，它强调家庭的内部的互助。
③新加坡将中央公积金制度与国家的经济和社会发展的总体战略紧密配合，这一点最突出的体现在新加坡通过“公共住屋计划”所取得的巨大民众住房保障成绩上。
三、新加坡中央公积金制度对中国社会保障制度的影响与启示
（一）妥善处理公平与效率的关系
新加坡的中央公积金制度采取的是强制性储蓄的完全积累制模式，即雇主与雇员缴纳的公积金全部存入公积金会员的个人账户，受保人的最终待遇享受与他预期的储蓄积累密切相关，因此激励性很强。
与国际社会所公认的多支柱养老保险模式相比，中央公积金制度具有自身的效率：第一，它采取“政、事、资”相分离的治理结构，权力界限与分工非常明确，因此制度运行灵活、高效；第二，庞大的公积金储蓄积累为新加坡的经济发展提供了巨大的资金支持，在谋求国民福利的同时又达到了促进经济效率的目的。
但就公平性而言，新加坡的中央公积金制度则饱受诟病，因为采取完全个人储蓄的模式，会员彼此之间缺乏互济性，因此不同会员的积累额会存在较大的差距。
（二）重视家庭保障的作用
作为一种独特的制度安排，新加坡的社会保障制度最大的特色就是政府并不承担或尽可能不直接承担社会保障责任，而是由雇主与雇员分担缴费责任，这种制度安排无疑减轻了政府负担，同时也强化了雇主与雇员的责任。
这一点主要与新家坡华人社会传统的家庭保障密切相关。
因此在完善我国社会保障制度过程中，也应将自我保障、家庭保障作为养老保险制度的基础。
在我国，特别是在广大农村地区，家庭保障一直都是传统保障的主要形式。
更为重要的是，除了经济保障以外，家庭保障还能够提供一系列护理服务和起到精神慰藉的作用。
（三）我国仍宜采用集中管理体制
首先，就整体而言，新加坡中央公积金制度采用的是政府集中的管理模式与较为严格的数量限制监管模式，虽然这使得整个公积金的运营表现得相对谨慎与保守，但它却给新加坡带来了较高的收益率和整体社会福利的增加。
就我国而言，在法律法规还不完善、资本市场尚不健全的情况下，不论是统筹基金还是个人账户的运行，都应该采用相对集中的管理体制。
其次，中央公积金管理局这种统一、专业化的管理机构，以及“政、事、资”相分离的治理结构提高了整个制度的管理效率、降低了运营成本，这为社会保障基金的管理提供了很好的借鉴。
它启示我们应努力破除因部门分割造成的多头管理体制，提高管理效率，但同时也应保证运营机构投资的独立性。
再次，中央公积金局及其投资机构在制定投资政策时，不仅考虑了基金本身的保值增值，还兼顾了众多社会所期望目标的实现。
因此，就中国而言，除了把基金的保值增值作为基本目标外，我们在进行基金投资的同时，还应注重促进社会与经济的发展。
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作者简介：周江（1989-），男，汉族，四川资阳人，现就读于西南财经大学保险学院，研究方向：企业年金。
（责任编辑：李娜）
新加坡中央公积金制度对我国的影响与启示
周 江
（西南财经大学保险学院，四川 成都 611130）
【摘要】本文通过对新加坡中央公积金制度的具体内容与特点进行分析，试图发现其制度安排中的合理之处，以为我国社会保障制度的改革发展与完善提供良好的借鉴。
【关键词】中央公积金 效率与公平 政府集中管理
298 Times Finance。
