对国有独资商业银行不良资产问题的思考

解决国有商业银行不良资产问题若干思考摘要:我国国有商业银行不良资产余额高、占比大、增长快。

银行不良资产主要是由于政府对国有企业发放的带有隐性财政补贴性质的贷款造成的。

对于借款人因市场化经营失利而造成的不良资产，应建立和发展规范的不良资产市场，充分发挥市场机制在不良资产运营中的作用。

对于政策性指令贷款而形成的不良资产。

在政策上应放宽这类贷款的核销条件。

对于人为造成的不良资产，必须坚决地启动司法程序，将其绳之以法，追缴所侵吞的银行资金。

关键词:国有商业银行;不良资产;市场机制;贷款中图分类号:F830.33文献标志码:A文章编号:1673-291X(2009)23-0111-02国有商业银行的不良资产不仅是金融企业和国家的损失，而且是全体国民的资产损失，银行不良资产已成为影响我国经济健康平稳增长的严重隐患，对经济运行造成威胁。

因此，防范和减少国有商业银行的不良资产，已成为处理银行业不良资产问题的关键。

一、我国银行不良资产的现状我国商业银行中存在着大量的不良资产，截至2008年末，国有商业银行不良贷款余额为上万亿元，四家金融资产管理公司累计处置不良资产数千亿元，这些不良资产绝大多数集中于国有企业，而国有企业的高负债仍是普遍特征，且负债经营面还在继续加大之中。

各银行为稀释不良资产率，增加了大量超额贷款，其中房地产类又占相当高比重。

这些为不良资产率下降投放的房地产贷款，隐藏着极大的泡沫危险，造成新的不良资产。

我国国有商业银行不良资产具有余额高、占比大、增长快等特点。

其原因有:(1)政策因素，如原有投资体制的弊端，各地方政府对银行的行政干预等;(2)银行因素，即银行自身的治理结构和经营管理不善，如忽视科学决策，片面追求市场份额、规模效益，信贷管理上的内控机制不健全、缺乏必要的风险约束机制等，导致信用风险、道德风险和投资失误;(3)企业因素，企业的投资决策失误造成的大面积亏损、企业改制过程中银行债务的悬空和逃废等。

对提高国有商业银行不良资产处置质效的思考摘要：国有银行作为调节市场经济秩序和落实国家经济政策的重要机构，其运营状况对于国家经济的发展有着直接的影响。

受近年来国内去杠杆、疫情、内外部环境的影多重影响，银行业不良资产持续增长，资产质量管控压力持续上升。

为及时化解风险，维护银行体系的稳定，监管部门积极出台政策，推动银行业加快不良资产处置的步伐，督促银行加大不良贷款的核销和处置。

因此需要对国有商业银行的不良资产处理状况进行详细的分析，进而制定合理的处置方案，切实维护国有商业银行业的资产收益。

关键词：国有商业银行；不良资产；处置质效；提高策略引言：不良资产是银行的特殊资产。

为更好的维护国有商业银行的信誉度，发挥出银行的社会资源调配作用，就需要国有商业银行通过革新不良资产风险评估机制，创新不良资产的处理技术手段，完善不良资产的处理机制，发掘不良资产资源性的一面，重新发现不良资产的真实价值并通过各种资本市场运营手段提高其真实价值，使板结的不良资产重新流动和活化，切实提升不良资产的处置质量。

1.不良资产的基本概述国有商业银行承担着调控市场经济，合理分配社会资源以及维护市场经济稳定的重要作用。

对于国有商业银行而言，持续增值且价值稳定的资产可以称之为良性资产，而价值波动较大，且金融风险高的产品和资产则被称之为不良资产。

广义上的不良资产是指银行在资产业务中，经营资产风险超出预先估计，造成部分或全部损失的资产。

银行发放的各类贷款中，借款方面由于种种原因不能按约定的期限偿还全部本金或利息，造成银行损失的这类贷款，称为狭义上的不良资产或不良。

银行对企业或者个人发放的贷款无法在规定期限内进行回收，利率和本金无法回收造成了银行运营的困难，而作为担保的物无法及时的变现，且拍卖或者折现会造成一定的资金损失，使银行财务状况恶化，降低了银行的运营收益，不利于银行资金流通和资源调配作用的发挥。

在金融市场不断发展的背景下，仅局限在不良贷款探讨不良资产问题，已经无法准确反映我国经济、金融体系的真实风险状况。

国有商业银行不良资产现状成因及治理对策国有商业银行不良资产现状成因及治理对策一、银行不良资产的概念广义上的不良资产是指银行在资产业务中，经营资产风险超出预先估量，造成部分或全部损失的资产。

银行在信贷业务中，按期收回本金、利息的贷款称为正常贷款;相反，银行发放的各类贷款中，借款方面由于种种原因不能按约定的期限偿还全部本金或利息，造成银行损失的这类贷款，称为狭义上的不良资产或不良信贷资产。

本文所探讨的是狭义上的不良资产。

二、国有商业银行不良资产的现状及危害近年来在金融性报刊公布的个案调查显示，不良资产占比在20以上，此比例也被专家学者及人行总行所认可。

1994年末，全国银行贷款余额xxxx亿元，其中，四家专业银行贷款余额为亿元如不良资产占比在20一30之间，那么，四家专业银行不良资产总额大约为XX//亿一x///8200亿元。

巨额不良资产给国有商业银行带来以下危害:1.影响银行的资金周转。

特殊是在银根紧缩或出现存款滑坡的情况下，银行无法通过贷款回收来增加头寸，往往出现支付困难，影响银行声誉。

2.造成银行的资产损失。

即使有抵押物可以变现，但也存在必定的资金损失。

资产存量制约着资金周转，使银行资金无法运用到收益更大的项目上，这对银行资金来源也是一种损失。

3.导致银行财务状况恶化。

不良资产对银行财务的影响是双重的。

一方面，较多的贷款利息无法收回，银行却要如实支付这部分资金的利息及其它相关费用。

另一方面，国家财务制度规定，必定时间内无论利息是否实收，都要计入营业收入。

由此而论，公司所欠利息越多，银行虚盈实亏现象就越严峻。

4.制约社会资源的合理配置。

资金是生产要素的龙头，资金沉淀配置效益便无法发挥，这又直接影响到整个国民经济效益的实现。

由此可见，巨额不良资产使得国有商业银行经营步履困难，阻碍了银行的正常进展，阻碍了参与国际竞争。

因此，释解不良资产，并消除不良资产产生的根源，成立现代商业银行制度，已刻不容缓。

三、不良a资产的成因1.宏观经济形势剧烈波动及投资膨胀，是导致大量无效资产的政策性原因。

国有商业银行不良资产治理的制度思考国有商业银行是中国金融业的主体，在国民经济和社会发展中具有举足轻重的地位。

中国加入世贸组织后，国有商业银行既面临新的发展机遇，也面临着严峻的挑战,其中最突出的表现是既有的巨额存量不良资产和不断新增的大量流量不良资产。

而不良资产产生的根本原因是产权结构的单一及国有产权的固有弊端，这也是国有独资银行难以摆脱困境的根本症结所在。

国有独资银行改制的根本出路是银行体制与制度的创新。

制度创新的根本点在于通过股份化改造，在银行的产权体系中引入民营化的股权，使银行的公司治理结构得到真正的完善。

一、国有商业银行不良资产现状堪忧国有商业银行现有存量不良资产逾期时间长、损失率高，结构更趋恶化，“冰棍”效应不断显现。

国有银行的不良资产的增加，成为金融风险增大的主要原因。

我国银行信贷在企业融资总额中占90%左右；银行信贷的75%左右又是由四大国有商业银行贷出；而这些国有商业银行的制度迄今尚未得到根本性改革；作为负有帮助国有企业脱困任务的政府附属机构，国有商业银行在过去20年中积累了大量逾期贷款。

银行系统存在的风险，最明显的、突出的外部表现就是银行大量的不良资产。

从20世纪90年代后期，东亚金融危机发生以后，政府采取了一系列的措施来控制银行的系统风险。

最近统计数据显示，我国四大国有商业银行不良贷款比例去年底加权平均是26.12%。

今年一季度末，下降到24.13%，不良贷款余额下降了700亿元。

截至2003年一季度末，中国建设银行按五级分类口径，不良资产率为14.05%，比年初下降了1.85个百分点。

中国银行截至2002年末，按五级分类口径，其不良资产率降至22.37%，比年初下降了5.14个百分点。

但从绝对数额看，各国有商业银行仍居高不下，与不良率低于8%的标准相比，还有较大差距，随着结构的进一步恶化，存量不良资产潜在损失还不断加大。

二、银行经营管理制度的缺陷是主要原因1.单一产权主体直接造成国有商业银行资本金补充途径狭窄，资本金充足率低，资本实力不足。

浅谈商业银行不良资产处置问题及对策商业银行作为金融机构，其主要业务之一是融资和信贷。

在开展融资和信贷业务的过程中，难免会出现部分借款人无法按时偿还贷款的情况，这就导致了银行不良资产的产生。

不良资产对银行经营和风险管理造成了一定的影响，商业银行需要采取相应的措施来处置不良资产，从而降低不良资产对银行的影响。

本文将就商业银行不良资产处置问题及对策进行深入分析和探讨。

一、商业银行不良资产的特点不良资产是指借款人无法按照合同约定的还款条件进行还款，包括逾期贷款、呆账贷款、资产减值等。

商业银行不良资产的特点主要有以下几点：1. 风险性高。

不良资产的存在表明借款人的信用状况较差，其还款能力受到影响，存在较大的违约风险，给银行的资产质量和盈利能力带来一定的风险。

2. 影响盈利。

不良资产需要银行投入大量的资金和人力物力进行处理，这些都会影响银行的盈利能力。

3. 影响资本充足率。

不良资产也会对银行的资本充足率造成一定的影响，进而影响银行的偿付能力和经营稳定性。

4. 影响声誉。

不良资产的存在会影响银行的声誉和客户信心，使得其他客户对该银行的信任度下降，从而对银行的业务发展带来不利影响。

商业银行不良资产处置面临的主要问题包括：1. 处置成本高。

不良资产的处置需要投入较多的人力、物力和财力，包括律师费、评估费、清偿费等，会增加银行的经营成本。

2. 处置难度大。

不良资产的处置往往牵涉到复杂的法律程序和诉讼风险，银行需要投入大量的时间和精力进行处理。

3. 销售难度大。

部分不良资产难以对外销售，比如土地、房产等实物抵押物，市场流动性差，导致不良资产处置难度大。

4. 处置周期长。

不良资产的处置往往需要经历漫长的周期，时间成本高。

5. 处置影响财务指标。

不良资产处置会影响银行的资产负债表和利润表，对财务指标造成一定的影响。

为了有效处置不良资产，商业银行可以采取以下对策：1. 健全不良资产管理制度。

建立完善的不良资产管理制度，包括分类管理、催收机制、处置流程等，加强不良资产管理和监管。

浅析国有商业银行不良资产的现状及解决对策本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人，如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载本文档（有偿下载），另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！一、我国国有商业银行不良资产的现状五大国有商业银行不良贷款余额和不良贷款率进一步“双升”。

中国五大国有商业银行在中国国民经济发展中发挥着支柱作用。

然而截至2016年12月末，根据五大国有商业银行的年报不良贷款率数据显示，五大国有商业银行不良贷款余额和不良贷款率进一步“双升”。

二、我国国有商业银行不良资产的成因国有商业银行不良贷款形成的原因很多，概括起来既有政策性、行业性、经济环境、信用环境等外部因素的影响，也有风险管理不到位、风险控制不严和处置方式的选择等内部因素所致，而且不良贷款形成的原因往往是多种因素综合作用的结果。

客观外部因素1、经济环境带来的风险。

从十四大提出“要使市场在资源配置中起基础性作用”到十八大提出“使市场在资源配置中起决定性作用”的转轨过程中，我国经济运行时冷时热，相应的金融运行在失控、紧缩、放松、再膨胀的恶性循环中进行，加大了银行经营风险管理的困难。

这无疑会给银行信贷资产带来很大的风险。

2、国家政策带来的风险。

我国资本市场仍然欠发达，企业所需资金难以靠直接融资来取得，这样就形成了一批几乎完全靠贷款创办和经营的国有企业，而绝大多数企业经营业绩欠佳，从而造成银行的不良资产。

3、信用环境带来的风险。

信用环境不佳，直接影响了债务人的还款意愿。

有的地区因长期以来信用环境不好，债务人之间相互观望，造成还款意愿不强，甚至存在债务人不认款或认账不还的恶意逃废银行债现象。

加之受贷款剥离和一些优惠政策的影响，有的债务人就出现了“拖一拖我就能少还一点”的侥幸心理。

而付诸法律进行清收需要1年甚至更长的时间才能执行结案，执行时间长，见效慢，贷款难以在短时间内收回，导致形成不良。

4、自然灾害带来的风险。

受自然灾害影响形成不良。

关于国有商业银行不良资产问题研究摘要：目前我国商业银行普遍存在比例较高的不良资产问题，该问题如果得不到及时解决，会严重地阻碍国有商业银行的改革步伐，削弱我国商业银行的竞争力，同时也不利于中国经济的快速发展。

分析了我国国有商业银行不良资产的成因及其带来的各种风险和弊端，并在此基础上提出了相应的对策建议。

关键词：不良资产;现状;成因;管理思路1 我国国有商业银行不良资产现状我国各商业银行多年来在不良资产处理上采取了很多措施，收益显著，20XX 国有商业银行不良资产额高达亿元，20XX减为亿，20XX减为亿元，截至20XX 年一季度末，我国国有商业银行不良资产余额为3400亿元，不良资产率为%。

然而，虽然不良资产额下降显著，但是问题依然严峻，实际上，不良资产下降的原因主要两点，第一，财政大规模注资及1999年20XX年和20XX年三次大规模的国有银行不良资产剥离。

经三次剥离后，华融、长城、东方和信达四家资产管理公司，累计从国有银行接受的不良资产总额约万亿元，也就是说经过三次剥离后，国有银行累计减少了约万亿元的不良资产，不良资产大规模剥离，在极大减轻了国有银行的历史负担，奇迹般提升了国有银行资产质量的同时，也使社会为之付出了高昂的代价。

因为对国有银行不良资产进行的剥离处置，要由财政埋单，最后都将通过增加税收或以通货膨胀的方式由社会公众全额承担国有银行的收益可用于员工的收入和福利，损失却由社会公众承担，无论从法理政治或经济层面都于理不通，是极其牵强的。

因此，依赖剥离实现不良资产双降是一种在政治和经济上具有高昂代价，不可能长期持续的模式。

二是贷款余额快速扩张，由于不良资产率=不良资产余额/贷款余额，因此不良资产率降低有捷径可寻，这就是通过快速扩大分母降低不良资产率。

因为从技术上讲，在贷款发放的初期，银行贷款都属于正常贷款范畴，而从正常贷款演化为不良贷款是需要时间的，可以认为，快速扩张贷款规模，对降低不良资产率具有立竿见影的效果。

浅谈商业银行不良资产处置问题及对策1. 引言1.1 商业银行不良资产处置问题的重要性商业银行作为金融机构，在经营过程中难免会出现不良资产，如逾期贷款、坏账等。

不良资产的存在会直接影响银行的资产质量，导致利润下降、资本损失等问题。

及时有效地处置不良资产对商业银行而言至关重要。

有效处置不良资产可以提高商业银行的资产质量。

不良资产一旦堆积过多，会影响银行的贷款偿付能力和流动性，从而影响银行的经营状况。

及时处置不良资产可以减少银行资产的不良率，提高资产回报率，增强银行的盈利能力。

不良资产处置问题直接影响银行的经营风险管理。

不良资产的存在会增加银行的风险敞口，一旦出现大额不良资产，有可能引发系统性金融风险。

商业银行需要及时制定有效的不良资产处置方案，以降低风险，保障金融体系的稳定运行。

商业银行不良资产处置问题的重要性在于提高资产质量、降低风险以及保障金融体系的稳定。

只有重视并有效处理不良资产问题，银行才能实现健康、持续的发展。

1.2 对商业银行稳健经营的挑战对商业银行稳健经营的挑战主要表现在不良资产的处置过程中。

因为不良资产一旦积累过多，将会对商业银行的资产质量和盈利能力造成严重影响，进而影响到整个银行的稳健经营。

不良资产的存在会增加银行的风险敞口，导致资金链断裂的可能性增加，甚至可能引发系统性金融风险。

不良资产的处置需要耗费大量的时间和资源，会降低银行的经营效率，影响业务拓展和创新能力。

不良资产的处理还会影响到银行的声誉和品牌形象，降低客户信任度，进而影响到银行的市场地位和竞争力。

有效处置不良资产是商业银行稳健经营面临的重要挑战之一，只有通过科学有效的方式处理不良资产，银行才能确保良好的资产质量和持续的盈利能力，从而实现稳健经营。

2. 正文2.1 不良资产的分类和特点不良资产是指商业银行资产中存在违约、违约风险或者违约已经发生、不良的资产。

不良资产通常可以分为四大类：逾期贷款、呆账、资产负债率大于50%的债券和持有的股权等。

国有商业银行不良资产产生的原因及对策国有商业银行不良资产产生的原因主要有：
1.不当放贷。

银行在贷款时没有按照要求进行全面、细致的风
险评估，放贷过于宽松，贷款对象没有能力还款。

2.经营管理不规范。

银行在运营过程中管理混乱、内部控制不
严格，导致内部失控，资产质量下降。

3.外部经济环境影响。

复杂多变的宏观经济、形势市场竞争加剧、行业周期性波动等均可能导致银行不良资产增多。

对于这些问题，国有商业银行可以采取以下对策：
1.加强风险管理意识，规范贷款流程。

银行应该对客户进行全
面的风险评估，防止出现不必要的信贷风险。

2.加强内控管理，提高组织效率。

银行应该强化风险内控评估，改进内部管理制度，提高资源利用率，防止内耗。

3.建立科学的风险预警机制，及时发现问题。

银行应该制定完
善的风险预警体系，及时发现潜在问题，并采取有效措施予以控制。

4.加大对不良资产的处置力度。

银行应该尽早、快速地处理不
良资产，避免不良贷款拖长时间在账上挂账。

国有商业银行不良资产成因与对策【摘要】国有商业银行不良资产是指银行因借款人无法如约履行还款义务而导致的贷款违约或资产质量下降问题，对银行的经营和发展造成了严重影响。

管理国有商业银行不良资产对于维护金融市场秩序和保障金融系统稳定至关重要。

本文从国有商业银行不良资产成因分析入手，提出了加强风险管理、优化信贷结构、强化内部控制、改善资产质量管理制度等对策。

通过对现状、挑战和前景的分析，揭示了国有商业银行不良资产管理的重要性和迫切性，指导国有商业银行进一步完善管理措施，提高资产质量，有效应对未来的挑战，实现长期可持续发展。

【关键词】国有商业银行、不良资产、成因、对策、风险管理、信贷结构、内部控制、资产质量管理、现状、挑战、前景1. 引言1.1 国有商业银行不良资产的定义国有商业银行不良资产是指银行在经营活动中出现的不能按照合同约定按时偿还本金和利息的贷款、应收利息、应收账款、应收票据等资产。

通俗来讲，就是银行放出去的钱可能无法收回来，或者无法按时按约定收回来。

不良资产的主要特征是不良贷款。

不良资产的计量基础是公允价值，只有在公允价值无法得到可靠的估值时，采用成本法计量。

不良资产通常会给银行带来实质性的风险和损失。

银行对不良资产的管理和处置需要采取相应的措施，以降低风险、保护资产、维护盈利能力。

对国有商业银行来说，不良资产的定义对于制定有效的管理对策和风险控制措施至关重要。

不良资产可能是由于多种原因导致的，比如经济环境变化、管理不善、信贷政策过于宽松等。

及时识别、分类和处置不良资产对于国有商业银行的稳健经营和长期发展具有重要意义。

1.2 国有商业银行不良资产的影响国有商业银行不良资产将导致银行资产质量下降，影响银行的经营效益。

当银行存在大量不良资产时，将增加银行的风险暴露，影响银行的盈利能力和声誉，甚至导致资不抵债、破产清算等严重后果。

不良资产会增加银行的成本压力。

银行需要提供额外的准备金以覆盖不良资产，同时可能需要增加风险准备金，导致银行的营运成本上升。