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固定资产业务操作手册第一章概述1.1 手册目的本手册旨在规范和指导企业固定资产的采购、使用、报废和管理等一系列操作流程，确保固定资产的有效管理，提高企业资产利用率和降低经营风险。
1.2 适用范围本手册适用于企业所有的固定资产管理人员，以及相关参与固定资产操作的人员。
第二章固定资产采购2.1 采购申请2.1.1 申请部门根据需求填写《固定资产采购申请表》，包括资产名称、数量、规格、用途、预算等详细信息，并寻求部门主管的审批签字。
2.1.2 申请部门将《固定资产采购申请表》提交给采购部门，采购部门审核后进行采购招标。
2.2 采购招标2.2.1 采购部门按照采购计划，进行供应商的选择和招标要求的制定。
2.2.2 采购部门公开发布招标公告，并邀请合格的供应商参与投标。
2.2.3 采购部门组织供应商现场考察和评审，综合考虑价格、质量、售后服务等方面，确定中标供应商。
2.2.4 采购部门与中标供应商签订合同，并告知申请部门相关的采购进展。
2.3 采购入库和验收2.3.1 申请部门与采购部门共同协调，安排入库时间。
2.3.2 采购人员对固定资产进行验收，验收合格后，填写《固定资产验收表》。
2.3.3 确认验收合格后，向财务部门提供相关的验收单据，财务部门将固定资产入账。
第三章固定资产使用和折旧3.1 固定资产登记3.1.1 申请部门负责填写《固定资产登记表》，包括资产名称、型号、购置日期、数量、价值等信息，并经部门主管审核签字。
3.1.2 申请部门将《固定资产登记表》提交给资产管理部门，资产管理部门审核后进行登记。
3.2 固定资产使用3.2.1 物业管理部门根据《固定资产登记表》，对固定资产进行保管、维护和日常巡检。
3.2.2 申请部门对固定资产进行日常使用，确保资产的正常运转和安全使用。
3.3 折旧核算3.3.1 财务部门按照折旧政策，对固定资产进行折旧核算。
3.3.2 财务部门每月折旧核算后，填写《固定资产折旧表》，记录固定资产折旧情况。
固定资产管理流程图说明该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。
下面分别予以说明：一、原始数据导入及新增资产业务（一）原始数据的导入业务1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。
通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。
资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。
提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。
一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。
2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。
（二）新增资产业务1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。
具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。
2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。
（三）生成固定资产卡片1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。
对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。
当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。
2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择，不能汉字输入。
3.提交：当生成资产卡片之后，就可以提交了。
如信息项填写不完整便不能提交成功。
4.验收单被审核通过后，就可以打印出来。
打印的验收单一式四份。
此时可以同时打印出资产卡片和条形码，此项打印工作由资产管理部门负责。
1、固定资产1.1、固定资产应用流程1.2、原始卡片录入原始卡片是指卡片记录的资产开始使用日期的月份先于其录入系统的月份，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片，系统初始化或补录时输入。
操作路径：【业务工作】-【财务会计】-【固定资产】-【卡片】-【录入原始卡片】，1．双击[原始卡片录入]，弹出[固定资产档案]，选择要录入的固定资产类别，点击[确定]。
2．进入固定资产卡片空白录入界面。
3．按业务录入固定资产卡片并保存。
1.3、资产增加"资产增加"即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过"资产增加"操作录入系统。
当固定资产开始使用日期的会计期间=录入会计期间时，才能通过"资产增加"录入。
操作路径：【业务工作】-【财务会计】-【固定资产】-【卡片】-【资产增加】，1．双击[资产增加]，弹出[固定资产档案]，选择要录入的固定资产类别，点击[确定]。
2．进入固定资产卡片空白录入界面，在录入界面按业务录入固定资产卡片。
资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作做"资产减少"。
操作路径：【业务工作】-【财务会计】-【固定资产】-【资产处置】-【资产减少】，1．双击[资产减少]进入资产减少操作窗口，在卡片编号选项中，可以选择原有的固定资产卡片档案，选择要做资产减少的卡片。
2．点击[增加]按钮，选择减少方式，点击[确定]按钮。
1.5、资产变动资产在使用过程中，发生资产重新估价、增加补充设备或改良设备、根据实际价值调整原来的暂估价值、原记固定资产价值有误等等业务时，可以做对应的资产变动来实现：操作路径：【业务工作】-【财务会计】-【固定资产】-【变动单】，下面以原值增加为例进行操作说明：1．双击[原值增加]，出现固定资产变动单，在单中录入增加金额，变动原因等内容，点击[保存]按钮即可。
项目操作规程文档目录错误！未定义书签。
文档修订和审核 ..............................................................................................................................修订错误！未定义书签。
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21. 固定资产新增 .................................................................................................................................................21.1. 业务操作说明 .................................................................................................................................................21.2. 系统操作说明 .................................................................................................................................................错误！未定义书签。
1.2.1. 创建内部订单 ..........................................................................................................61.2.2. 录入发票...........................................................................................................................................................71.2.3. 内部订单结算 .................................................................................................................................................81.2.4. 维护资产卡片 .................................................................................................................................................101.2.5. 维护内部订单转资规则.............................................................................................................................111.2.6. 关闭内部订单 ...............................................................................................................................................121.2.7. 转入固定资产原值 ......................................................................................................................................152. 固定资产折旧 ...............................................................................................................................................152.1. 业务操作说明 ...............................................................................................................................................152.2. 系统操作说明 ...............................................................................................................................................2.2.1. 计划内(正常)折旧........................................................................................................................................15192.2.2. 计划外折旧(减值准备) ...............................................................................................................................213. 固定资产处置 ...............................................................................................................................................213.1. 业务操作说明 ...............................................................................................................................................223.2. 系统操作说明 ...............................................................................................................................................223.2.1. 有收入的资产报废 ......................................................................................................................................233.2.2. 无收入的资产报废-盘亏............................................................................................................................ 3.2.3. 固定资产的盘盈 (30)3.2.4. 固定资产的期末处理……………………………………………………………………… (30)。
SAP固定资产操作手册本文档旨在向使用SAP软件的固定资产管理人员提供操作指南和相关帮助，包括固定资产的创建、维护和管理。
创建固定资产在SAP软件中创建固定资产的流程如下：1.进入SAP系统，打开交易码AS01；2.在固定资产主数据创建界面，输入以下信息：–固定资产号码：输入唯一标识符；–描述：输入相关描述信息；–分配给公司码：选择所属公司；–资产主目录：选择固定资产所属目录；–财务费用：输入相关费用信息；–删除标志：选择是否删除；–状态：选择所属状态；–财务年度：选择固定资产所属年度。
3.点击保存按钮，SAP系统会自动生成固定资产。
维护固定资产固定资产在日常管理中需要进行维护，以保持其准确性和完整性，SAP软件中提供了以下维护功能：变更固定资产信息在固定资产信息需要变更时，可以使用SAP软件中的交易码AS02进行修改。
步骤如下：1.进入SAP系统，打开交易码AS02；2.输入固定资产号码，点击ENTER键；3.在下一页中，输入要修改的内容；4.点击保存按钮，系统会自动更新固定资产信息。
资产转移资产转移是指将固定资产从一个部门或者地点转移到另一个部门或者地点，具体的操作步骤如下：1.进入SAP系统，打开交易码ABUMN；2.选择需要转移的固定资产号码；3.输入新的部门或地点；4.输入变更原因说明；5.点击保存按钮，系统会自动更新固定资产转移信息。
资产处置资产处置是指将固定资产出售或报废，具体操作步骤如下：1.进入SAP系统，打开交易码ABAVN；2.选择需要处置的固定资产号码；3.输入处置信息，包括出售或报废方式，处理费用等；4.点击保存按钮，系统会自动更新固定资产处置信息。
固定资产管理报表SAP软件中提供了多个固定资产管理报表，管理人员可以查看这些报表以更好的了解固定资产的情况和相关指标。
以下是一些常用的报表及其介绍：固定资产清单报表该报表显示所有固定资产的详细信息，包括资产号码、所属公司、当前部门、使用状态、所属类别、当前价值等。
固定资产系统操作流程一、引言固定资产是企业重要的生产要素，对于企业的发展和经营起着重要作用。
为了更好地管理和控制固定资产，许多企业引入了固定资产系统。
本文将介绍固定资产系统的操作流程，帮助读者了解如何高效地运用固定资产系统进行日常操作和管理。
二、固定资产系统的基本功能固定资产系统主要具备以下基本功能：1. 资产登记：将新购入的固定资产进行登记，包括资产编号、名称、规格、数量、购入日期、价格等信息。
2. 资产分类：对固定资产进行分类，如设备、机械、房屋等，便于后续管理和查询。
3. 资产折旧：根据固定资产的使用年限和折旧方法，自动计算资产的折旧值，便于企业进行财务核算。
4. 资产维修：记录固定资产的维修情况，及时处理设备故障，延长资产的使用寿命。
5. 资产报废：对已经达到报废标准的固定资产进行报废处理，包括销毁、出售或捐赠等。
6. 资产盘点：定期对固定资产进行盘点，核实实际库存与系统数据的一致性。
7. 资产查询：根据需要，方便快捷地查询固定资产的相关信息，如资产位置、使用部门等。
三、固定资产系统操作流程1. 资产登记流程（1）进入固定资产系统，选择资产登记功能。
（2）填写资产登记表，包括资产名称、规格、数量、购入日期、价格等信息。
（3）系统生成唯一的资产编号，并将相关信息保存到数据库中。
（4）将资产编号标识在实物资产上，便于后续的资产管理和追踪。
2. 资产分类流程（1）进入固定资产系统，选择资产分类功能。
（2）根据企业的实际情况，选择适当的资产分类方式，如按照设备类型、使用部门等进行分类。
（3）将已登记的资产按照分类方式进行归类，系统自动将其进行分类标识。
3. 资产折旧流程（1）进入固定资产系统，选择资产折旧功能。
（2）选择需要进行折旧计算的资产，系统自动根据资产的使用年限和折旧方法进行折旧计算。
（3）系统自动生成折旧凭证，将折旧值反映到企业的财务报表中。
4. 资产维修流程（1）进入固定资产系统，选择资产维修功能。
盛鑫矿投ERP管理信息系统固定资产业务操作手册文档作者:创建日期:确认日期:控制编码: SBT_UG_GL_010当前版本: 1.0文档控制更改记录查阅分发编写说明最终用户培训手册的每一章将按总帐业务中涉及的基本操作类型来展开，包括以下两个方面：∙操作说明：简要叙述操作的背景、用途、注意点等。
∙操作过程：简要叙述操作的步骤。
使用对象最终用户培训手册适应于财务部门固定资产核算人员以及其他需使用本系统相关功能的人员。
参考文档目录盛鑫矿投ERP管理信息系统 (1)固定资产业务操作手册 (1)文档控制 (2)编写说明 (3)使用对象 (3)参考文档 (3)目录 (4)第一章初始化 (5)1 录入原始卡片 (5)1.1 直接录入原始卡片 (5)1.2 导入资产原始卡片 (7)1.3 导入资产原始卡片 (7)第二章资产增加 (9)1 直接新增 (9)2 盘盈增加 (10)第三章资产变动 (12)1 资产变动 (12)1.1 普通资产变动 (12)2 资产拆分、合并 (13)2.1 资产拆分 (13)2.2 资产合并 (14)3 资产卡片管理 (14)3.1 卡片管理 (14)3.2 变动单管理 (15)第四章月末盘点 (17)1 盘点管理 (17)1.1 资产盘点 (17)2 盘点结果处理 (18)2.1 资产盘盈 (18)2.2 资产减少 (19)2.3 盘点差异调整 (20)第五章期末处理 (22)1 折旧计提 (22)2凭证生成 (22)3结账 (24)第一章初始化1 录入原始卡片适用期初原始卡片录入。
1.1 直接录入原始卡片1、在主菜单中单击【财务会计】-【固定资产】-【录入原始卡片】2、输入各项目的值，蓝字项目为必录项，分别单击【模拟折旧】、【模拟累计折旧】计算出月折旧额和累计折旧额，确认无误后【保存】。
注：原始卡片为系统启用期间之前的资产卡片，因此开始使用日期必须在启用月份之前的日期3、对保存成功的原始卡片单击【修改】、【删除】可进行对应操作。
固定资产操作手册本课程的教学目的学完本课程之后，您能够做好以下事情：●熟练操作固定资产系统模块应用操作流程●了解固定资产模块与其它各模块的区别和联系●了解固定资产模块操作的注意事项及重点，难点●灵活运用固定资产完成日常业务一、固定资产基础设置⏹固定资产管理系统启用前的参数设置⏹可以设置系统的启用期间，及是否与总账系统关联在软件中依次点击:【系统设置】【系统设置】【固定资产管理】【系统参数】如下图所示.二、固定资产新增处理依次点击【财务会计】【固定资产管理】【业务处理】【新增卡片】,如下图所示:双击打开后如下图:依次填入空格内容.(带*号为必填)⏹通过固定资产类别的设置，用户可自定义分类规则，帮助其归类整理大量的固定资产数据。
⏹⏹⏹变动方式指固定资产发生新增、变动或减少的方式，与记账相关。
⏹使用状况是指固定资产当前的使用情况，使用状态将可能决定固定资产是否计提折旧⏹折旧方法定义用于实现系统自动计提折旧，系统根据会计准则和会计学原理，预设了多种折旧法，同时支持自定义折旧方法。
(用户在这里一般设置为第一种平均年限法).⏹参数设置和基础资料都确认完成之后，可以开展已有固定资产的新增卡片录入➢“基本信息”部分的数据主要记录固定资产静态的基础属性，反映出固定资产从哪里来，何时入账，在哪里、作何用等情况注: 1.数据录入过程中，对于必录的数据项目如果没有录入数据，系统会给予提示，并不允许保存，如果此时暂无资料，可以先暂时保存卡片，单击【暂存】即可。
2.由于暂存的卡片资料不全，因此不能在【卡片管理】中查询到，可在下次新增卡片时，在“卡片及变动-新增”界面中单击【暂存记录】，从“暂存记录表”中选择暂存的卡片记录后单击【确定】，系统将会把上次的数据恢复到当前新增界面中，用户可以接着把卡片资料录入完；数据录入完成并检查无误后，单击【保存】，即可完成卡片的录入；3.如果需要继续录入新卡片，可以单击【新增】，系统将刷新当前界面，用户即可开始下一张卡片的录入；卡片录入的操作都完成后，可以单击【确定】，退出卡片录入界面，进入“卡片管理”序时簿中，就可查看到刚才录入的卡片数据。
固定资产操作流程操作：初始设置——日常处理——帐表管理——月末处理一、初始设置1、启动与注册双击桌面“用友图标”——“财务系统”——“固定资产”进行启动与注册2、设置帐套参数首次进入固定资产系统时，系统提示进行系统初始化工作，并自动引导完成部分帐套参数的设置。
选择“我同意”——选择“启用月份”——选择“折旧信息”——选择“编码方式”——选择“与帐务系统进行对帐”——点击“完成”3、设置资产类别在“设置”菜单中单击“资产类别”，进入“类别编码表”，进行增加✧系统的各项基础设置中除资产分类必须由用户设置外，其它各部分都有缺少的内容，当这些内容满足需要时，可不再设置。
✧如果要设置二级及以后各级类别，须在左边列表框中，先选择要添加下级的类别✧使用年限，净残值率，计量单位三项参数只对末级有效。
4、设置增减方式在“设置”菜单中单击“增减方式”，在左边列表框中，单击所选增加方式，单击“修改”，并录入对应科目。
5、设置部门对应折旧科目在“设置”菜单中单击“部门对应折旧科目设置”进行“部门编码表”，进行部门和以对应科目的设置。
设置对应科目是为了在生成记帐凭证时自动默认。
6、定义折旧方法系统提供五种常用的折旧方法及它们的计算公式，可供选用，不能修改和删除。
如果某折旧公式在录入卡片时已经使用，则不要轻易修改。
个性操作将使得所有使用该方法的资产按修改过的公式重新计算折旧。
但以前期间已经计提的折旧不变。
7、录入原始卡片在“卡片”菜单中，单击“录入原始卡片”，选择末级资产类别，单击“确认”，进入“固定资产卡片”录入窗口。
原值、累计折旧额录入的必须是卡片录入月月初的价值，否则将出现计算错误。
二、日常处理主要包括资产的增减变动，折旧处理以及记帐凭证的填制。
增减变动：可进行资产增加，减少，卡片查询，修改，删除。
资产变动：原值变动、部门转移、折旧处理：计提折旧，查看折旧清单，折旧分配生成凭证：填制记帐凭证，批量制单，查询记帐凭证✧本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。
项目操作规程文档目录文档修订和审核 (i)修订i审核i1. 固定资产新增 (3)1.1. 业务操作说明 (3)1.2. 系统操作说明 (4)1.2.1. 创建部订单 (4)1.2.2. 录入发票 (6)1.2.3. 部订单结算 (8)1.2.4. 维护资产卡片 (10)1.2.5. 维护部订单转资规则 (12)1.2.6. 关闭部订单 (13)1.2.7. 转入固定资产原值 (14)2. 固定资产折旧 (18)2.1. 业务操作说明 (18)2.2. 系统操作说明 (19)2.2.1. 计划(正常)折旧 (19)2.2.2. 计划外折旧(减值准备) (24)3. 固定资产处置 (27)3.1. 业务操作说明 (27)3.2. 系统操作说明 (28)3.2.1. 有收入的资产报废 (28)3.2.2. 无收入的资产报废-盘亏 (30)3.2.3. 固定资产的盘盈 (30)3.2.4. 固定资产的期末处理………………………………………………………………………………301.固定资产新增1.1.业务操作说明1.2.系统操作说明1.2.1.维护投资架构和节点1.2.2.原始预算1.2.3.创建部订单1.2.4.投资标识与部订单关联并分配预算1.2.5.创建固定资产卡片1.2.6.固定资产购置业务（预付款与付款）1.2.7.查看部订单费用归结与结算（转在建）1.2.8.创建固定资产卡片及维护部订单结算规则1.2.9.转固1.2.10.更改固定资产卡片信息1.2.11.供应商清帐1.2.12.资产拆分及折旧减值报废，资产转移1.2.13.查询报表步骤描述：创建一个与资产对应部订单，所有需要资本化的项目都会通过部订单归集到在建工程并最终转入资产事务码：KO01操作说明Order Type：20，Controlling Area: C000(如有)操作说明：维护工厂代码成本中心等基本信息Functional Area：0220External order no:输入集团批准的CAR完毕后点击标签栏Investments进入下一页面操作说明：维护预算信息Investment profile：C09800 Scale：NBInvestment reason：根据用途选择Investment program / position ID根据工厂维护的预算结构填写Position ID的最后6位要与CAR一致完毕后点击标签栏Control Data进入下一页面操作说明：点击Realease释放后保存记下底部信息栏显示的IO1.2.14.录入发票与正常总账凭证一样，在F-02维护操作说明借方科目为65999900根据情况输入税码Order填写资产对应的部订单号贷方根据实际情况维护相应科目操作说明所有分录维护完毕并计算税后检查无误保存.1.2.15.部订单结算步骤描述：每月通过KO88将发生的固定资产相关支出从中间科目归集到在建工程23180000中输入要归集的部订单号和区间，先选择test run点击左上角执行查看相关信息及是否报错，点击左上角明细查询查看明细，若无误返回初始页面，取消test run正式执行注意：此处显示汇率为欧元正式执行后，继续进入明细查询，点击Accounting documents查看会计凭证1.2.16.维护资产卡片步骤描述：维护资产卡片包括名称分类折旧等信息事务码：AS01操作说明输入资产分类及公司代码如有多个同类资产，可在Number of similar assets中输入资产数目自动创建在reference中输入其他资产代码可复制相关信息完毕后回车进入下一页面在Genral页中输入名称也可输入序列号，存放盘点等相关信息完毕后点击time dependence进入下一页输入成本中心，公司代码地点输入SL01点击Deprec.Areas进入下一步根据实际情况，输入social/Tax/IFRS折旧码及年限检查所有信息后保存，记下底部信息栏中的资产代码1.2.17.维护部订单转资规则步骤描述：在支出全部完成后，在KOB5中维护结算规则，指定部订单上项目将转入哪些资产原值输入IO，点击左上角执行选中所有行，点击Finale SettlementCat：FXA输入要转入原值的资产代码可输入多个资产，在%列中输入分配百分比，若只有1个资产为100.点击后退此时状态已变为绿灯保存1.2.18.关闭部订单步骤描述：KO02关闭部订单，使得可以转资与KO01类似，初始界面输入订单号后可通过2种方式关闭1.点击菜单栏Edit>TechnicallyComplete2.在Controlling页中点击plete完成后保存1.2.19.转入固定资产原值步骤描述：通过KO88将部订单归集的所有项目从在建工程65999900转入固定资产原值输入要结转的部订单后点击settlementrule检查点击左上角放大镜可查看行次明细，如转入固定资产代码，金额分摊比例等输入会计期间，资本化日期点击test run执行资本化日期不能早于部订单项下任一项目发生日期查询test run结果，可点击放大镜查询明细确认无误后返回初始界面，取消test run 正式执行正式执行完毕后，查看结果，点击Accounting documents可查看生成的会计凭证分录全部完毕后可在AS03/AW01N中查看固定资产信息2.固定资产折旧2.1.业务操作说明2.2.系统操作说明2.2.1.计划(正常)折旧步骤描述：根据在资产卡片中维护的折旧码，年限原值自动计算每月正常折旧事务码：AFAB输入公司代码，期间当月第一次运行选择planned posting run第二次及以后选择repeat选中list assets可查看单个资产折旧，否则只显示合计数选择testing run点击左上角执行检查运行结果是否正确若无误，返回主界面点击菜单栏Program>Execute in BackgroundOutput device:COCL点击Immediate后保存记下底部信息栏显示的任务代码进入SM37输入任务代码，点击左上角执行查看运行结果进入FB03，点击document list Document type选择AF其他条件可按需求设定点击执行可双击凭证号查看分录2.2.2.计划外折旧(减值准备)步骤描述：通过手工计提折旧达到计提资产减值准备的目的事务码：ABAA输入资产代码，日期，期间Transaction Type部分计提：以前年度入账资产 620本年新增资产 630完全计提：以前年度入账资产 640本年新增资产 650输入计提金额及日期日期不能早于资本化日期完毕后保存此时不会生成凭证若本月尚未运行正常折旧，将在AFAB运行时与正常折旧一起产生凭证。
