村镇银行规范化管理暂行办法

问题村镇银行监管措施一、背景近年来，随着金融市场的不断发展，村镇银行作为一种新型的银行业金融机构，在农村金融市场扮演着重要的角色。

然而，一些村镇银行在经营过程中存在一些问题，如资金来源不足、管理不规范、风险控制不力等，这些问题给银行的经营和客户的利益带来了潜在的风险。

因此，加强对村镇银行的监管显得尤为重要。

二、监管目标1. 保障客户资金安全：通过有效的监管措施，确保村镇银行遵守相关法律法规，规范经营行为，防止因银行经营不善导致的客户资金损失。

2. 促进银行规范管理：通过实施严格的监管措施，推动村镇银行建立完善的内部管理体系，提高风险防范能力，提升银行业务规范化水平。

3. 推动农村金融发展：通过优化监管政策，鼓励村镇银行加大对农村地区的金融支持力度，促进农村经济发展。

三、监管措施1. 建立严格的准入机制：对申请设立村镇银行的机构进行严格的审核，确保其具备足够的资本实力、良好的管理能力和风险控制能力。

2. 加强日常监管：对村镇银行的业务开展情况进行定期检查和随机抽查，及时发现并纠正违规行为。

3. 实施风险评估：建立完善的风险评估体系，对村镇银行进行定期的风险评估，及时发现潜在风险。

4. 强化风险处置：对存在风险的村镇银行采取相应的处置措施，如责令整改、限制业务范围等，确保银行业务的稳健运行。

5. 加强人员培训：提高村镇银行从业人员的业务素质和风险防范意识，确保银行业务的规范开展。

6. 完善信息披露：要求村镇银行定期公布财务报表和业务信息，增强透明度，便于社会监督。

7. 建立应急预案：针对可能出现的突发事件，制定相应的应急预案，确保能够及时、有效地应对风险事件。

8. 加强行业自律：引导村镇银行建立自律组织，通过行业自律的方式提高整体业务素质和风险管理水平。

9. 落实责任追究：对违反法律法规和监管要求的村镇银行及其相关责任人进行严肃处理，强化监管威慑力。

10. 优化服务指导：为村镇银行提供政策解读、业务咨询等服务指导，帮助其更好地适应市场变化和监管要求。

XXXXX村镇银行股份有限公司档案管理办法第一条为加强对XXXXX村镇银行股份有限公司（以下简称本行）档案的管理，实现档案管理的规范化、制度化，更好地为各项工作服务，根据《中华人民共和国档案法》、《河南省档案管理条例》及本行的有关规定，制定本办法。

第二条本行在各项工作中、活动中形成的具有保存、查考利用价值的或上级和下级送来的与本行关系密切的文件材料，必须按规定交档案室集中管理，任何单位和个人不得据为已有。

第三条本行文书立卷工作和档案管理工作由本行综合部负责。

第四条分类。

根据档案材料来源、时间、题目、内容等分成若干层次和类别，归档前资料分类、分组放置在待办卷守内。

第五条案卷排列。

立卷按永久、长期、短期分别组卷，编制案卷目录和案内目录。

第六条案卷整理。

整理案卷，使之厚度适宜，控制在1CM―2CM之间，材料过窄应加衬边；材料过宽应折叠整齐；字迹难辨认的，应附抄件；每一案卷要端正书写标题。

第七条对本行所有文书档案系统排列，确定保管期限，编制档案目录（卡片）按一定次序排列和存放。

第八条定期对档案进行清理，对破损和褪色的档案材料进行修补和复制。

第九条本行各部门借阅档案，均须填写文件调阅单，依据借阅权限和档案密级，经领导签批后方能借阅。

第十条查阅类档案材料应在阅览室进行，不划道、涂改、折卷、裁剪、拍照、撕毁等。

特殊情况需借出的，需经综合部经理批准，借出时间不得超过3天，不得转借他人。

需继续使用者要办理续借手续，确保档案的完整和安全。

第十一条凡利用档案资料，必须经档案人提供，任何人不得直接动用。

第十三条坚持以防为主，防治结合方针，切实做好档案“九防”，即防盗、防水、防火、防潮、防尘、防鼠、防虫、防高温、防泄密工作，确保档案完整安全。

第十四条加强档案室基础设施建设，逐步购置先进设备，改善档案室条件，实行科学化、规范化管理。

第十五条档案室要保持温度在14－24摄氏度，相对湿度在45－60％之间；保持清洁干净，做到无尘、无虫、无鼠、无有害气体污染，并定期打扫卫生。

中国银监会关于印发《村镇银⾏监管评级内部指引》的通知⽂号：银监发[2012]1号颁布⽇期：2012-01-10执⾏⽇期：2012-01-10时效性：现⾏有效效⼒级别：部门规章⽬录第⼀章总则第⼆章评级要素第三章评级结果第四章评级操作规程和职责分⼯第五章评级结果的运⽤第六章附则各银监局：现将《村镇银⾏监管评级内部指引》（以下简称《村镇银⾏评级指引》）印发给你们，并就有关事项通知如下：⼀、《村镇银⾏评级指引》采⽤定量与定性相结合的分析评价⽅法。

定性因素的评价主要依靠评级⼈员的专业素质、⼯作经验以及对监管评级要素、评级原理、评级⽅法的理解和掌握，⼈为因素较多，为使评级标准掌握基本⼀致和增强评级结果的可⽐性，请各银监局加强对村镇银⾏监管评级⼯作的全程跟踪指导，做好上岗培训，规范报表填制，统⼀分数进阶标准，减少评级差异。

⼆、《村镇银⾏评级指引》规定了严密规范的评级操作规程和清晰明确的职责分⼯，各级监管机构要严格按照监管评级的流程和职责分⼯，认真组织、合理安排、规范操作、审慎打分，⾼质量完成监管评级⼯作。

三、各级监管机构要根据村镇银⾏监管评级反映的情况和问题，采取差异化的监管政策，集中有限的监管资源，提⾼对管理不规范、监管指标不符合要求村镇银⾏的风险监测和现场检查频度，对问题及时采取监管措施，对风险要果断处置；对主要监管指标不符合审慎监管要求的，要限期整改。

四、各级监管机构及其参与评级⼯作的监管⼈员要严格遵守有关保密规定，防⽌监管评级结果的误⽤和滥⽤。

请各银监局将执⾏过程中发现的问题和建议及时报告银监会。

⼆零⼀⼆年⼀⽉⼗⽇村镇银⾏监管评级内部指引第⼀章总则为建⽴和完善村镇银⾏的风险监管体系，实现对村镇银⾏的持续、分类监管，依据《中华⼈民共和国银⾏业监督管理法》、《村镇银⾏管理暂⾏规定》等有关法律、法规，借鉴商业银⾏内部监管评级的基本原则、⽅法和国际通⽤的骆驼评级体系，并充分考虑村镇银⾏⽀持“三农”和⼩企业发展的市场定位以及“低门槛、严监管”的要求，制定本指引。

村镇银行反洗钱客户风险分类管理办法模版
村镇银行反洗钱客户风险分类管理办法模版
第一章总则
第一条为做好反洗钱任务，规范村镇银行客户风险分类管理，保障金融机构合
法权益，本办法制定。

第二条村镇银行应根据客户往来业务的性质、种类、规模、背景、交易特点等
因素，识别、评估、控制客户风险，并在合规管理的基础上，实现客户分类管理。

第三条本办法适用于村镇银行开展反洗钱相关业务活动。

第四条村镇银行应当建立完整的反洗钱客户风险分类管理制度，并对员工进行
培训，规范员工的行为。

第二章客户风险识别和评估
第五条村镇银行应当根据客户的背景、往来业务的种类和规模、交易特点和资
金来源等因素，将客户风险进行识别、评估和分类管理。

第六条村镇银行应当根据客户的风险特点，将客户分别纳入高、中、低三个风
险等级，并在客户管理系统中建立相应的风险等级标注。

第七条客户风险评估结果应当及时更新并记录，并建立风险评估档案，便于监
管部门进行监督检查。

第八条客户风险评估结果应当根据客户的往来业务情况、业务量以及高风险因
素发生的频率，进行动态调整。

第三章客户分级管理
第九条村镇银行应当根据客户的风险等级，对客户进行相应的分级管理。

第十条高风险客户应当纳入村镇银行重点监测对象范围，制定详细的监测计划，加强对其往来资金的监控。

第十一条中低风险客户应当建立相关的管理制度和流程，实现合规经营。

第十二条客户风险评估结果应当纳入客户的征信记录，并在相关业务活动中作
为重要参考信息。

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村镇银行核心系统制度汇编目录一、账户管理31. 村镇银行人民币银行结算账户管理办法 32. 村镇银行人民币单位活期存款长期不动户管理办法3二、凭证管理31. 村镇银行凭证传递管理办法 32. 重要空白凭证下发及上缴操作流程 3三、柜员权限管理 31. 村镇银行大额现金审批及柜台业务权限管理办法（修订稿） 3四、业务管理31. 村镇银行核心业务系统柜台操作号管理办法（修订稿） 32. 村镇银行柜台服务重大事项报告制度33. 村镇银行个人存款证明管理办法 34. 关于单位存款通兑业务相关规定的通知 35. 村镇银行人民币单位协定存款章程 36. 村镇银行人民币单位客户预留印鉴管理办法37. 村镇银行人民币收付业务操作规程 38. 村镇银行人民币收付业务管理办法 39. 村镇银行挂失业务管理办法 310. 村镇银行小额支付系统操作规程 311. 村镇银行小额支付系统业务管理办法312. 村镇银行反洗钱系统操作细则错误！未定义书签。

13. 村镇银行客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存操作规程314. 村镇银行客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法错误！未定义书签。

五、资金证明31. 村镇银行企业资金证明管理办法 3六、会计档案31. 村镇银行会计专用印章管理办法 32. 村镇银行会计档案管理办法（修订稿） 33. 村镇银行会计档案管理实施细则（修订稿）34. 村镇银行会计结算业务重大事项报告制度 3特别注释：文档中带图标的文件双击鼠标可以直接查看其中内容。

一、账户管理1. 村镇银行人民币银行结算账户管理办法第一章总则第一条为进一步规范、理顺银行结算账户的开立和使用，加强银行结算账户的管理，提高我行的金融服务水平，促进我行客户服务工作的规范化、协调化，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》和《人民币单位银行结算账户年检实施办法（试行）》的相关规定并结合我行实际制定本办法。

ⅩⅩ村镇银行股份管理办法(草案)第一章总则第一条为加强对ⅩⅩ联合村镇银行（以下简称“本行”）股份管理，保障本行全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中国银监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》（ⅩⅩ年4号令）和《中国银监会关于加强商业银行股权质押管理的通知》，以及国家其他有关法规和本行章程的有关规定，特制定本办法。

第二条本办法主要对本行股份管理权责、股份管理事项、股份的增加或减少和股份转让、继承、赠与等有关活动行为进行规范，为实施股份管理提供依据。

第二章股份构成第四条本行注册资本为实缴资本，划分为等额股份，每股为人民币1元。

第五条本行股份持有主体均为法人，本行所有股份均为普通股。

本行实行同股同权，同股同利。

本行印发记名股权证书（也称股金证），作为股东持有本行股份和按所持股份享有权利、承担义务的书面凭证。

第三章股份管理权责第五条股东大会在股份管理中行使以下职责：（一）审议、批准董事会拟订的增资扩股方案（包括增资扩股金额、发行股数、每股发行价、发行方式、发行对象等）；（二）审议、批准董事会拟订的减资缩股方案；（三）按照章程规定行使其他股份管理权力。

第六条董事会对股东大会负责，是股份管理的执行机构，在股份管理中行使下列职权：（一）制定股份管理制度；（二）制订增资扩股或减资缩股方案并报股东大会审议；（三）向股东大会报告股份管理情况；（四）批准和授权批准股份的交易及变更事项；（五）执行股东大会关于股份发行、回购以及股份增加或减少的相关决议。

第七条监事会对股东大会负责，是股份管理的监督机构，在股份管理过程中负责监督董事会执行股份管理制度，并在董事会违反章程及股份管理制度规定时，及时督促其改正并向股东大会报告。

第八条综合管理部是股份管理事务的办事机构，承担以下职责：（一）执行董事会关于股份管理的决议；（二）负责股份管理中的有关信息披露事宜；（三）负责将股本及股东信息、持股情况向工商部门登记备案。

村镇银行代发工资业务管理办法模版《村镇银行代发工资业务管理办法》第一章总则第一条目的和依据为规范村镇银行代发工资业务的管理，推动村镇银行的服务创新，切实维护职工合法权益，提高劳动管理的科学化、规范化水平，特制定本《村镇银行代发工资业务管理办法》(以下简称《办法》)。

符合国家法律法规，制定本《办法》。

第二条适用范围本《办法》适用于所有村镇银行的代发工资业务。

第三条掌管机构村镇银行的代发工资业务由劳动保障部门负责统一监督、管理和指导，由该部门所在的财务部门实施具体操作。

第四条相关术语本《办法》所用的相关术语定义：1.村镇银行：指专门为服务农村金融需求而设立的商业银行；2.代发工资：指企业或机关团体委托银行为职工代发的工资款；3.劳动保障部门：指政府或行政管理部门负责劳动和社会保障工作的部门；4.财务部门：指企业或机关团体内部负责财务管理的部门。

第二章业务流程第五条代发工资程序1.职工发放清单：企业或机关团体应制定职工发放清单，并交至村镇银行。

2.村镇银行生成工资单：村镇银行通过电脑程序，将发放清单生成相应的工资表，核对无误后，按企业或机关团体的要求进行打印。

3.劳动保障部门审核工资单：工资单生成后，劳动保障部门要审核工资信息的真实性，核实是否符合国家法律法规，审核后由财务部门进行审批。

4.职工领取工资：审核过的工资单由职工携带个人身份证等有效证件持到指定的银行网点领取相应的工资，并签字确认。

第三章业务标准与要求第六条业务标准1.村镇银行代发工资应当严格按照国家有关法律法规和部门规章办事并严格执行；2.村镇银行接收发放清单应当在规定时间内导入电脑系统，并及时打印工资单发放给职工；3.村镇银行应当设置保险柜存放职工的工资款，并定期对保险柜进行维护，保持良好的工作状态。

第七条业务要求1.村镇银行应当建立科学的管理制度。

2.实行人员分工，各得其职。

3.村镇银行应当要督促企业或机关团体对发放清单进行审核和核对，确保工资信息的真实性。

中国银保监会办公厅关于进一步推动村镇银行化解风险改革重组有关事项的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2020.12.30•【文号】银保监办发〔2020〕124号•【施行日期】2020.12.30•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银保监会办公厅关于进一步推动村镇银行化解风险改革重组有关事项的通知银保监办发〔2020〕124号各银保监局：党中央、国务院高度重视中小银行深化改革、补充资本和风险化解工作。

村镇银行作为中小银行重要组成部分，是我国县域地区三农金融服务重要生力军。

近年来，受多种因素影响，少数村镇银行逐渐劣变为高风险机构，严重影响和制约其可持续发展和金融服务能力。

为认真贯彻党中央、国务院关于坚决打赢防范化解金融风险攻坚战相关工作精神，进一步督促主发起行落实风险处置牵头责任，推动村镇银行改革重组，加快村镇银行补充资本，强化风险处置，实现持续健康发展，更好地服务乡村振兴战略。

经银保监会同意，现就有关事项通知如下：一、支持主发起行向村镇银行补充资本。

对于有出资意愿和处置能力的主发起行（含农村合作银行和农村信用社），属地银保监局和并表银保监局（以下分别简称为属地局和并表局）可根据风险处置的实际需要，按规定程序审慎研究确定其对村镇银行增资所需满足的监管评级、监管指标等相关条件，支持其向所发起设立的高风险村镇银行增资扩股，或在真实、洁净、合规的前提下，通过多种方式协助处置不良贷款，同时要认真评估主发起行包括出资能力、风险状况在内的综合情况，防止因处置风险而形成新的风险。

二、适度有序推进村镇银行兼并重组。

允许监管评级良好、经营管理能力突出、支农支小特色鲜明的村镇银行吸收合并所在县（区）或省内临近县（区）的高风险村镇银行，将其改建为支行，其中，将临近县（区）法人机构改建为支行的，并购方村镇银行与其主发起行应参照执行“多县一行”制村镇银行设立条件相关规定。

村镇银行防控措施方案随着信息技术的迅猛发展和互联网金融的兴起，村镇银行作为农村金融服务的主要载体，正承担着越来越多的金融业务，同时也面临着更多的安全风险。

为了保障金融信息安全，维护存款人和借款人的权益，村镇银行必须加强防范和控制措施，确保金融系统稳定运行。

本文将就村镇银行的防控措施方案进行探讨。

一、加强对员工的教育和培训1.制定培训计划：村镇银行应制定全面的员工培训计划，内容包括金融知识、法律法规、内部控制规定、金融风险防控等。

2.开展内部教育活动：通过内部讲座、座谈会等形式，加强员工的安全意识培养，提高他们对防控措施的理解和执行能力。

3.建立奖惩机制：对员工的安全意识和执行能力进行评估，设立相应的奖惩制度，激励员工主动参与和落实防控措施。

二、加强信息系统安全保护1.建立信息安全管理制度：村镇银行应建立健全的信息安全管理制度，明确权限分工，规范信息的收集、存储、传输和使用。

2.加强网络安全：确保网络设备和系统的安全性，建立防火墙、入侵检测系统、加密技术等安全措施，防止黑客攻击和信息泄露。

3.加强数据备份和恢复管理：定期进行数据备份，建立完善的数据恢复机制，确保即使发生系统故障或数据丢失，也能及时恢复。

三、加强风险分析和评估1.建立风险管理制度：村镇银行应建立风险管理制度，明确风险评估的方法和频率，对风险进行科学评估，及时调整防控措施。

2.加强业务审计：定期进行业务审计，检查各项业务操作是否符合规定，是否存在潜在风险，并及时纠正。

3.加强合规管理：村镇银行应遵守相关法律法规，确保业务操作符合法律规定，防范违规风险，维护金融秩序。

四、加强安全监控和应急响应1.建立安全监控系统：村镇银行应建立完善的安全监控系统，对金融系统进行实时监测，检测并及时处置异常操作和安全事件。

2.建立应急响应机制：制定应急预案，明确各岗位的责任和任务，及时响应并控制安全事件，减少损失。

3.加强协同合作：与公安机关、金融监管机构等建立紧密的合作关系，及时共享安全信息，加强对金融犯罪行为的打击。

xxxx村镇银行个人银行账户分类管理办法第一章总则第一条为加强内部管理,改进个人人民币银行结算账户，以下简称个人银行账户，服务,便于xxxx村镇银行，以下简称我行，客户开立和使用个人银行账户，切实落实银行账户实名制,根据《中国人民银行关于改进个人银行账户服务加强账户管理的通知》,银发2015,392号文等有关金融法律、法规的规定,特制定本办法.第二条个人人民币银行结算账户是指个人客户凭个人有效身份证件以自然人名称开立的，用于办理资金收付结算的人民币存款账户。

第三条我行个人银行账户在现有个人银行账户基础上，增加银行账户种类,将个人银行账户分为?类、?类和？类，账户实行分类管理。

第四条个人人民币结算账户管理工作,是我行储蓄业务规范化管理的重要环节，也是内部管理中一项不可或缺的环节，各级管理部门和管理人员、操作人员要认真按照本办法要求管理和执行。

第二章账户管理区分和标识方法第五条《中国人民银行关于改进个人银行账户服务加强账户管理的通知》，银发2015,392号文下发之前所有在本行开立的、符合账户管理实名制要求的客户全部纳入?类账户管理。

第六条我行将原卡活期账户、卡内子账户、个人储蓄存款账户、个人定期存款账户设置为?类账户，第七条通过柜面受理银行账户开户申请的，或通过智能机具开户经我行工作人员现场核验开户申请人身份信息的,我行将其纳入?类户。

第八条通过智能机具等自助机具受理银行账户开户申请,我行工作人员未现场核验开户申请人身份信息的，我行将其开立?类户或?类户。

第九条通过网上银行和手机银行等电子渠道受理银行账户开户申请的,我行可为开户申请人开立？类户或?类户。

第十条我行在核心业务系统中增加?类及？类账户，?类及?类账户按活期计息,且设置专门标识以做区分。

再将?，？类账户卡别进行区分,根据账号能够区分账户类型。

第十一条我行现有银行卡账号组成规则，6位卡bin+4位卡别+8位凭证号+1位校验位。

？类及？类账户我将将在核心系统中产生虚拟账号，账号产生规则由系统生成,该类账户没有介质。

村委会财务管理制度一、现金管理制度1、村委会会计负责村委会的现金管理工作，出纳负责现金的收支和保管。

2、现金收入应于当天存入银行，如特殊原因需滞留，须经主任和财务主管同时批准，并说明原因。

3、一切现金支出必须经过审批，并有合法的凭据。

4、财务人员必须日清月结，及时报表，做好现金日记账。

5、任何单位和个人不得私借公款，私挪公款。

6、对确实无法收回的应收款项和坏帐，应查明原因，及时报批，按照财务制度规定的比例进行核销。

7、对库存现金要严格管理，防止丢失、被盗和被抢。

8、严格遵守国家银行核定的现金库存限额搞好货币资金管理。

9、禁止非出纳人员管理现金，禁止私人自留公款。

10、出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

11、财务人员要认真执行各项财经政策，严格财经纪律，不得利用职权谋取私利。

12、建立健全现金收付的内部牵制制度。

二、银行存款管理制度1、银行存款的管理严格按照《现金管理暂行条例》的有关规定执行。

2、村级单位一般应在当地银行开设基本账户和辅助账户。

进行存款、取款及转账业务。

3、单位不准携带企业印鉴到银行进行座支结算和划拨资金，不准白条抵库。

4、不准出租、出借银行存款账户。

5、不准违反规定开立多头存款户。

6、所有银行存款户只能由本单位经营业务使用，不准借给外单位或个人使用，更不准为外单位或个人在本单位开立存款户或变相开立存款户。

7、对于不需用和不需开设的账户要及时予以撤销。

8、各单位应建立健全银行存款的内控制度，并规定内部稽核制度，建立规范的登记制度。

财务管理制度一、引言财务管理是企业运营的核心组成部分，它关系到企业的健康、稳定和长期发展。

财务管理制度则是企业进行财务管理的基础和依据，它规定了企业财务活动的行为规范和操作准则。

本文将探讨财务管理制度的重要性、基本原则和主要内容。

二、财务管理制度的重要性1、保障企业资金安全：财务管理制度通过规范财务行为，确保企业资金的安全运作，有效预防和降低财务风险。

建宁刺桐红村镇银行信贷档案管理暂行办法第一章总则第一条为进一步提升建宁刺桐红村镇银行有限公司（以下简称“我行”）信贷档案管理水平，确保信贷档案管理规范化、制度化。

根据《中华人民共和国档案法》及相关制度规定，制定本办法。

第二条本办法所称信贷档案是指具有保存价值的我行提供、管理、收回企事业法人、其他经济组织或个人客户各类信用全过程的真实记录资料，包括客户和担保人基础资料、信贷运作资料、用信和贷后管理资料、法律文件资料和信贷综合管理资料。

信贷档案包括信贷业务调查、审查、审批、管理等全过程中形成的文件、图表、证照复印件、影像、视频及其他所有资料。

信贷档案管理是指信贷档案的收集、整理、归档、保存、借阅、销毁、检查等的全过程。

第三条信贷档案管理坚持以下原则：集中统一管理原则；及时、完整、真实有效原则；方便实用原则；安全保密原则；规范管理原则。

信贷档案管理要做到原始材料账册化、资料内容标准化、档案移交制度化、档案管理规范化。

第四条在传统的信贷管理模式下，信贷档案主要以纸质资料为主，信贷纸质档案要确保其真实性和权威性，能全面、动态、完整地反映信贷业务经营全过程。

信贷档案管理系统上线后，信贷电子介质档案须纳入信贷档案统一管理。

第五条信贷档案要按照“完整规范、真实有效、分类管理、方便使用、安全保密”的基本要求实行集中统一管理，要在规范纸质档案管理的同时，逐步实现信贷档案管理的电子化，充分发挥电子档案在信贷决策、信贷管理过程中的信息查询、调阅、提示等各项使用功能。

第六条本行设立信贷档案库（室），集中统一管理信贷档案。

档案库（室）要配备密集柜或铁柜及必要的设施，应具备防盗、防火、防渍、防强光、防潮湿、防虫蛀、防腐蚀、防有害生物的功能；档案库的外部环境应达到存放重要票据库房的安全保障的要求。

第二章信贷档案的管理职责第七条本行风险管理部是信贷档案管理的主管部门。

档案实行集中管理后，风险管理部设立信贷档案专门管理人员（即档案管理员），负责信贷档案日常整理、管理和提供利用等工作。

财政金融（作者单位：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所）新农村金融改革之村镇银行金融风险探究◎崔佰岩合市场规范，可以经受重新核算，否则标价发生偏差，另一方要加以赔付。

新收入准则，收入确认时可以依据收入额或交易额来计算，根据实际情况加以选择。

4.核算特殊业务。

企业发生的特殊业务一种是已售出但符合退回要求的商品，另一种是商品已售出的回购。

会计核算针对特殊业务要结合实际，依据新收入准则的规定，对实际收入加以确认。

企业要对退回商品加以核查，寻找解决办法，降低经济损失。

在符合合同要求的前提下，如果货物已退回，对于售后服务发生的成本，要计入企业的总成本支出。

对已售商品的二次租赁或回购，由于所有权已变更，要依据新的约定来加以会计核算，计算要结合实际终止服务时间与成本支出。

四、企业会计核算应对新收入准则的措施1.确定交易价格。

依据新收入准则，交易价格是指企业提供劳务或商品后，预期可以获得的对价金额。

对于交易价格的确认，要考虑到应付客户对价、可变对价等。

此外，商业惯例会影响到交易价格。

企业引入新收入标准，要优先预估可变对价，要依据财务执行法定的权限。

为了保证收入确认的有效性、合理性，企业要注重提升财务人员的综合素质，以保证会计估算的合理性。

2.有效控制缺口。

为了保证新收入标准的实施效果，企业要对会计信息系统加以改革创新。

企业要分析信息系统可以满足新收入准则的相关要求，针对系统缺口加以修复。

企业要在结合实际状况的基础上，基于可操作视角，提升信息系统数据搜集的效果，以促使系统的兼容性。

从执行角度，会计人员要深入理解新收入准则，把握收入分配、商业模式等要素的变革，对相应会计核算科目等加以重新编制，以保证会计系统可以高效运行。

3.盘点合同。

企业采用新收入准则会对经营产生多方面的影响。

针对项目管理，企业要注重合同内容的确定。

企业为了保护利益，要梳理及盘点合同。

企业相关人员要对现已签订生效合同开展全面的盘点，相关部门要加以配合，基于职能管理角度，对合同的执行加以有效分析。

村镇银行正版软件管理办法第一章总则第一条为加强村镇银行（以下简称本行）计算机软件使用的规范化管理，保护计算机软件知识产权，保障本行信息系统安全，依照《中华人民共和国著作权法》、《中华人民共和国计算机软件保护条例》及《正版软件管理工作指南》，特制定本办法。

第二条本办法所称正版软件是指拥有软件使用许可证，可授权安装使用的软件。

第三条本办法适用于本行所有购置、使用和管理计算机软件的活动。

第二章职责分工第四条总行成立软件正版化工作领导小组，组长由行长担任，副组长由分管信息科技工作的行领导担任，组员由会计结算部、办公室、风险管理部、内控合规部负责人担任。

软件正版化工作领导小组的职责包括：（一）审定软件正版化工作年度目标任务、工作计划；（二）审定软件正版化工作经费预算、工作措施、年度报告;（三）对本行软件正版化工作开展情况进行考核评议；（四）指导并督促会计结算部贯彻落实软件正版化年度工作－1－计划，按期完成软件正版化工作各项年度目标任务。

第五条软件正版化领导小组组长为软件正版化工作第一责任人。

第六条会计结算部负责全行软件正版化工作的推进，职责包括：（一）制定年度软件正版化工作计划；（二）制定全行软件配置标准；（三）编制年度软件采购预算，开展软件采购工作；（四）指导软件使用单位安装工作需要的软件；（五）建立并维护软件使用管理台账；（六）开展软件的升级、停用管理工作；（七）开展软件正版化工作宣传和培训；（八）组织开展软件使用情况检查；（九）开展软件正版化工作年度总结工作；（十）配合软件正版化管理和监管部门开展工作。

第七条各支行、部室是软件使用单位，主要负责：（一）督促本单位人员严格遵守软件正版化工作相关规章制度；（二）根据实际需要，向会计结算部反馈软件使用需求;（三）组织本单位人员参加正版化培训；－2－（四）组织开展本单位软件正版化检查。

第八条软件使用单位主要负责人是本单位软件正版化工作的第一责任人。

第九条各支行计算机责任人是本单位正版化工作的直接责任人。