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医院财务管理制度医院财务管理制度现如今，人们运用到制度的场合不断增多，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。
那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编精心整理的医院财务管理制度（通用6篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
医院财务管理制度1一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。
依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合医疗单位实际情况，特制定本制度。
二、医院财务管理任务：依法组织收入，努力节约支出，正确安排和合理使用资金。
严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产安全。
认真编制和执行财务预算。
积极推进绩效考核方祛，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析。
进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。
三、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。
四、医院财务管理体制：实行“统一领导，集中管理”模式，医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责管理。
医院财务实行“计划”为特征的总院长负责制。
各医疗分支机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，即可办理。
属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批或由总院长书面授权的执行院长审批。
五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。
执行院长为各医疗分支机构财务总负负人，对本单位的财务负总责。
医疗分支机构的财务主管人员由医院任命，接受医院财务部门的管理。
六、各医疗分支机构应当根据国家有关法律、法规等规定，建立健全内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，定期上报会计报表及财务分析，服从医院的管理、监督和检查。
七、医院的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督。
（一）会计岗位和人员编制。
医院财务科设置岗位3个，配备工作人员3名，其中科长1名，会计1名，出 1名。
生物医药企业财务管理制度一、引言随着生物医药行业的迅猛发展，企业财务管理的重要性日益凸显。
本文旨在阐述生物医药企业财务管理制度的重要性以及相关主要内容和操作指南。
二、财务目标和原则1. 财务目标生物医药企业财务管理的首要目标是确保企业的财务健康和可持续发展。
应注重利润最大化、现金流管理、成本控制等方面的目标。
2. 财务原则（1）透明度原则：财务信息应真实、准确、透明，以保障企业内外部利益相关方的知情权；（2）合规性原则：财务管理应严格遵守国家和行业的相关法律法规；（3）风险控制原则：注重风险管理，预防并降低金融风险；（4）合理性原则：财务决策应基于充分的数据分析和合理的假设；（5）效率原则：通过提高效率降低成本，优化资源配置。
三、组织架构和职责1. 财务部门（1）财务总监：负责全面管理和监督企业的财务工作，并与其他职能部门密切合作；（2）会计部门：负责日常会计核算、帐务处理、财务报表编制等；（3）成本控制部门：负责成本核算、成本控制、投资决策分析等；（4）税务部门：负责税务筹划、纳税申报等相关工作。
2. 财务职责（1）资金管理：管理企业的现金流和资金的运营，确保企业有足够的资金满足运营和发展需求；（2）财务分析：对企业的财务状况进行分析和评估，为决策提供依据；（3）预算和控制：编制企业预算，进行预算执行和控制管理；（4）投资决策：评估和分析新投资项目的财务可行性；（5）税务管理：确保企业的税务筹划和纳税工作合规有效。
四、财务制度和流程1. 会计核算制度（1）收入核算：确保收入的正确识别、计量和确认；（2）成本核算：建立成本核算体系，包括直接成本和间接成本；（3）资产负债核算：对企业的资产负债状况进行核算和管理；（4）财务报表：按照相关会计准则编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。
2. 资金管理流程（1）资金预算：制定资金预算计划，明确资金需求和使用计划；（2）资金筹集：通过内部融资或外部融资方式获取资金；（3）资金运作：进行现金管理、资金调度和风险控制；（4）资金结算：按时完成企业的资金结算工作，确保账务的准确和及时。
一般私人药店财务制度
一、总则
为规范私人药店的财务管理行为，确保经济效益最大化，特制定本财务制度。
二、会计核算
1. 药品采购时应及时开具采购发票，并在进货验收后将发票信息录入电脑系统；
2. 药品销售时应开具销售发票，并在销售结束后进行出库操作；
3. 每月底进行库存盘点，确保药物存货量准确无误；
4. 每天收银员应当按照规定向财务部门交班，并办理日结手续。
三、费用管理
1. 药店应按月制定费用预算，并根据实际情况进行调整；
2. 财务部门应及时催缴应收账款，并对应付账款进行管理；
3. 严格控制各项经营成本，实行严格的费用审计。
四、资金管理
1. 药店应设立专门的财务账户，确保每笔款项均入账；
2. 财务部门应定期对账户进行银行对账，防止资金异常；
3. 药店应根据经营状况合理安排资金使用，确保经营流动性。
五、税务规定
1. 药店应按规定每月申报税金，并及时缴纳税款；
2. 财务部门应负责制定税务计划，确保税金及时合规缴纳。
六、审计管理
1. 每年年底应聘请专业审计机构进行财务审计，确保财务数据准确无误；
2. 财务部门应定期对现有财务制度进行检讨和修改，以适应市场需求。
七、违规处理
1. 对单位或个人的任何违规行为将按照公司规定进行处理，情节严重的将追究法律责任；
2. 对财务部门工作人员违反财务制度的行为将进行相应处罚，情节严重将立即停职。
本财务制度自发布之日起生效，如有需要修改，需经公司领导同意并重新颁布。
以上为私人药店财务制度，希望大家遵守规定，确保药店运营顺利进行。
医药研发公司财务制度和财务流程一、背景介绍医药研发公司是一种专门从事医药科技研究和开发的企业，其业务范围涵盖了药物研发、临床试验、生产制造等领域。
在这个行业中，财务管理是非常重要的一个环节，因为医药研发领域的投资规模巨大、风险高，而且资金的使用效率对公司的发展起着至关重要的作用。
因此，医药研发公司需要建立一套完善的财务制度和财务流程，以保证公司的财务稳健运转。
二、财务制度1. 财务管理体系医药研发公司的财务管理体系应以规范、透明、合规为原则，确保公司财务活动与业务目标相一致。
财务管理体系应包括以下方面：（1）财务制度建设：医药研发公司应建立健全的财务制度，明确财务管理的原则、政策和程序，规范公司各项财务活动的操作流程。
（2）财务报告制度：医药研发公司应建立完善的财务报告制度，及时、准确地向公司董事会、股东和监管部门报告财务信息。
（3）财务审计制度：医药研发公司应安排专业的财务审计师对公司的财务状况进行审计，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 成本管理制度医药研发公司的主要成本包括研发成本、生产成本、销售成本等，因此公司需要建立有效的成本管理制度，合理控制和优化成本结构，提高公司的盈利能力。
3. 预算管理制度医药研发公司应建立预算管理制度，明确公司的预算编制、执行和控制流程，合理安排各项支出计划，确保预算的合理性和有效性。
4. 资金管理制度医药研发公司应建立资金管理制度，合理安排公司的资金运作，保障公司日常经营活动的正常开展。
资金管理制度应包括资金筹集、使用、监督和风险控制等方面。
5. 税务管理制度医药研发公司应建立健全的税务管理制度，遵守相关税法法规，及时、准确地缴纳各项税费，确保公司的合规经营。
6. 风险管理制度医药研发公司应建立风险管理制度，分析、评估和应对各类风险，提高公司的风险抵御能力，确保公司的财务安全。
三、财务流程1. 资金流程医药研发公司的资金流程主要包括资金筹集、使用、监督和风险控制等环节。
医药财务管理制度一、引言医药行业是一个与人们的生命健康密切相关的行业，对于医疗机构和企业来说，财务管理制度的建立和完善对于其长期发展至关重要。
本文将介绍医药财务管理制度的相关内容，包括财务管理的基本原则、核心职责、流程管理、风险控制、内部监督等方面。
二、财务管理的基本原则1. 诚信原则医药财务管理应当遵循诚信原则，做到真实、准确、完整地记录和报告财务信息。
任何违法违规、违反职业操守的行为都是不可容忍的。
2. 稳健原则医药财务管理应当坚持稳健原则，确保财务数据的可靠性和准确性，做好风险预警和控制，杜绝过度冒险和追求短期利益的行为。
3. 透明原则医药财务管理应当遵循透明原则，做到信息公开透明，及时、准确地向投资者、监管部门和社会公众披露财务状况和经营情况。
4. 合规原则医药财务管理应当遵循合规原则，全面贯彻落实各项财务法律法规和监管规定，严格执行会计准则和政策，避免存在会计违规和造假行为。
三、医药财务管理的核心职责1. 资金管理医药企业需要严格规范资金管理，确保资金的合理使用和充分利用，做到资金的合理配置和风险控制。
2. 费用控制医药企业需要严格控制费用开支，提高费用的效益，降低成本，提高效益，确保企业的健康发展。
3. 投资管理医药企业需要科学规划和管理投资，确保投资的安全和稳健，保持企业价值的稳定增长。
4. 财务报告医药企业需要及时、准确地编制和披露财务报告，向公司内外相关方提供真实、可靠的财务信息。
5. 风险管理医药企业需要制定和落实风险管理政策和措施，做好风险评估和预警工作，确保企业稳健经营。
6. 内部监督医药企业需要建立健全的内部监督机制，加强内部控制，预防和发现财务犯罪和经济违法行为。
四、医药财务管理的流程管理1. 预算管理医药企业需要制定和落实全面的预算管理制度，充分考虑企业经营的实际情况和市场环境，确保预算的合理性和可行性。
2. 财务核算医药企业需要规范财务核算工作，做到账务凭证的真实、完整和准确，确保财务数据的可靠性和准确性。
大药房财务管理制度内容1、制度说明为了规范大药房的财务管理，提高财务工作效率，维护公司的正常经营，制定了本财务管理制度，旨在明确公司财务管理的流程、职责和规范操作。
2、财务部门组织机构大药房财务部门的组织机构由财务总监、会计、出纳和审计四个职位组成，其中财务总监为部门的负责人。
•财务总监职责：负责公司财务工作的全面规划、组织、指导、协调和控制，对外与银行、税务部门等有关单位联系和协调，承担对财务报表等的签字职责并对外负责。
•会计职责：负责公司会计核算工作，收录和记录公司各项经济业务活动的原始凭证、编制会计账簿、处置固定资产、编制财务报表等。
•出纳职责：负责公司资金的管理、收支统计和结算付款工作等。
•审计职责：负责对公司财务工作的审核和检查工作，及时发掘问题并及时提出建议和对策。
3、财务管理流程以下是大药房财务管理的流程：（1）申请每个部门在需要采购或付款时，需先填写申请单并提交给财务部门审核，并在申请单上明确经费来源和去向等信息。
（2）审核财务部门会对提交的申请进行审核，审核后将会计分录登记到账簿上。
（3）审批审核通过后，财务总监进行审批。
（4）支付经过审批后，由出纳进行支付。
（5）记账支付完成后，会计根据账簿登记记账，汇总形成月末财务报表。
4、财务报表每个月月末会通过会计核算，编制出大药房的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，对企业的财务状况进行全面、客观地反映，为企业的经营管理提供有力的决策支持。
5、财务管理规范为了保证大药房财务管理的规范性，针对以下问题提出了相应规范措施：（1）经费的拨付和支付方面经费的拨付和支付必须按照规定的流程和程序进行，审批程序必须严谨、严格，确保经费使用的安全、有效性和规范性。
（2）凭证的使用方面凭证的使用必须符合国家有关规定及公司的相关制度，并按照规定填写和管理，以确保会计账目真实、准确、完整。
（3）财务报表的编制方面财务报表必须按照会计准则和公司财务制度要求严格执行，保证报表真实、准确和完整。
一、引言医药行业作为我国国民经济的重要组成部分，其销售业务直接关系到企业的经济效益和社会责任。
为规范医药销售中的财务管理，提高企业财务管理水平，保障企业健康发展，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 资金管理（1）设立专门的销售资金账户，用于销售收入的收取和支付。
（2）销售回款应及时入账，不得截留、挪用。
（3）严格执行收支两条线，确保资金安全。
2. 成本控制（1）加强成本核算，严格控制各项费用支出。
（2）制定合理的销售费用预算，并严格执行。
（3）对销售过程中产生的费用进行分类管理，明确费用报销标准。
3. 销售收入管理（1）建立健全销售合同管理制度，确保合同的真实性、合法性和有效性。
（2）严格执行销售价格政策，确保销售收入的准确性。
（3）加强销售收入的核对、确认和结算工作，确保销售收入及时、准确入账。
4. 销售费用管理（1）合理制定销售费用预算，并严格执行。
（2）加强对销售费用的核算和管理，严格控制不合理费用支出。
（3）销售费用报销需附具相关凭证，并经审批后方可报销。
5. 奖金及提成管理（1）根据销售业绩和公司政策，制定合理的奖金及提成制度。
（2）奖金及提成发放需遵循公平、公正、公开的原则。
（3）奖金及提成发放需在规定的时间内完成。
6. 财务报表及分析（1）定期编制销售财务报表，包括销售收入、成本、费用等。
（2）对销售财务报表进行深入分析，找出存在的问题，并提出改进措施。
（3）定期向公司领导汇报销售财务状况，为决策提供依据。
三、监督检查1. 财务部门负责对销售过程中的财务管理工作进行监督检查。
2. 定期对销售人员进行财务知识培训，提高其财务管理意识。
3. 对违反本制度的行为，视情节轻重给予相应处罚。
四、附则1. 本制度适用于公司所有销售业务。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度自发布之日起实施。
通过以上医药销售中的财务管理制度，有助于规范销售业务中的财务管理，提高企业经济效益，保障企业健康发展。
一、总则第一条为规范医药行业财务会计工作，加强财务管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合医药行业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于医药行业各类企业，包括但不限于药品生产、药品销售、医疗器械生产、医药研发等。
第三条医药行业财务会计工作应遵循以下原则：（一）真实性：财务会计信息应当真实、准确、完整，不得虚报、隐瞒、伪造。
（二）合法性：财务会计行为应符合国家法律法规和行业规范。
（三）及时性：财务会计信息应及时、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
（四）可比性：财务会计信息应具有可比性，便于分析、比较和评价。
二、财务会计组织机构及岗位职责第四条医药行业企业应设立财务部门，负责企业的财务会计工作。
第五条财务部门应设置以下岗位：（一）财务总监：负责财务部门的全面工作，制定财务管理制度，指导、监督、检查财务会计工作。
（二）会计主管：负责组织、指导、协调会计工作，确保会计信息的真实、准确、完整。
（三）成本会计：负责成本核算、成本分析和成本控制工作。
（四）税务会计：负责税务申报、税务筹划和税务合规工作。
（五）出纳：负责现金、银行存款的收付、保管工作。
（六）审计员：负责内部审计、财务审计工作。
第六条各岗位职责如下：（一）财务总监：1. 制定和实施财务管理制度，确保财务会计工作的规范性。
2. 组织编制财务报表，进行财务分析，为管理层提供决策依据。
3. 负责财务预算、财务决算和财务审计工作。
4. 协调、沟通与其他部门，确保企业财务目标的实现。
（二）会计主管：1. 组织编制会计凭证，进行账务处理。
2. 组织编制财务报表，进行财务分析。
3. 监督、检查会计凭证、账簿、报表等会计资料的真实性、准确性、完整性。
4. 指导、协调会计人员的工作。
（三）成本会计：1. 负责成本核算、成本分析和成本控制工作。
2. 定期编制成本报表，为管理层提供决策依据。
3. 分析成本变动原因，提出降低成本的措施。
一、总则第一条为规范医药公司财务管理工作，加强财务风险控制，保障公司财务健康稳定运行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务部及其工作人员，公司其他部门在财务活动中也应遵守本制度。
二、财务部职责第三条财务部是公司财务管理和决策的执行机构，其主要职责如下：1. 负责公司财务制度的制定、执行和监督；2. 负责公司财务核算、成本控制、预算管理、资金管理、税务筹划等工作；3. 负责公司财务报告的编制、报送和披露；4. 负责公司内部审计、风险控制等工作；5. 负责与其他部门的协调与合作，确保公司财务目标的实现。
三、财务管理制度第四条财务核算制度1. 严格按照国家会计准则和公司内部会计制度进行财务核算；2. 建立健全财务核算体系，确保财务数据的真实、准确、完整；3. 及时编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；4. 定期进行财务分析，为公司决策提供依据。
第五条成本控制制度1. 制定成本控制目标，明确各部门成本控制责任；2. 建立成本核算体系，定期进行成本核算和分析；3. 对成本异常情况进行调查和处理，确保成本控制目标的实现。
第六条预算管理制度1. 制定公司年度财务预算，明确各部门预算目标；2. 加强预算执行监控，确保预算目标的实现；3. 定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算方案。
第七条资金管理制度1. 建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用；2. 加强资金收支管理，确保资金流动畅通；3. 定期进行资金分析，优化资金结构，提高资金使用效率。
第八条税务筹划制度1. 依法进行税务筹划，降低公司税负；2. 负责公司税务申报、缴纳工作；3. 定期进行税务风险评估，防范税务风险。
四、财务部人员管理第九条财务部人员应具备良好的职业道德、专业素质和责任心；第十条财务部人员应接受专业培训，不断提高自身业务水平；第十一条财务部人员应遵守公司规章制度，保守公司商业秘密；第十二条财务部人员应积极参与公司各项活动，为公司发展贡献力量。
第一章总则第一条为了加强医药企业的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合医药行业特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属各分支机构、子公司、关联企业等，所有员工应严格遵守。
第三条医药财务管理的目标是确保企业财务活动的合法性、合规性、有效性，提高资金使用效率，保障企业资产安全，实现企业经济效益最大化。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、审计、资金管理、成本管理等部门。
第五条财务部负责制定、执行和监督本制度，并对各部门、各分支机构的财务活动进行指导和检查。
第三章财务管理职责第六条财务部职责：（一）制定和实施财务管理制度，确保财务活动符合国家法律法规和公司政策要求；（二）建立健全财务核算体系，保证财务信息的真实、准确、完整；（三）负责编制财务报表，及时向公司管理层和股东提供财务分析报告；（四）加强资金管理，确保资金安全、高效、合规使用；（五）负责成本核算、预算编制和执行，提高成本控制水平；（六）开展内部审计，确保财务活动合规性；（七）完成公司领导交办的其他财务管理工作。
第七条各部门职责：（一）各部门负责人对本部门的财务活动负总责，确保财务活动合法合规；（二）各部门应配合财务部做好财务核算、预算编制、成本管理等财务工作；（三）各部门应及时向财务部提供相关财务资料，确保财务信息真实、准确、完整。
第四章资金管理第八条公司资金管理遵循“统一管理、分级负责、合理使用、安全高效”的原则。
第九条资金管理部门负责：（一）建立健全资金管理制度，确保资金使用合规；（二）制定资金预算，合理分配资金资源；（三）加强银行账户管理，确保资金安全；（四）及时核对资金收支，确保资金使用效率。
第五章成本管理第十条公司成本管理遵循“全面预算、精细核算、严格控制、持续优化”的原则。
财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强会计核算管理，分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理归集、分配公司成本费用，及时编制成本费用报表。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳人员组成。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作岗位职责第五条财务总监负责组织本公司的下列工作：(一)主持编写公司的经营计划、财务预、决算，并组织实施。
(二)主持公司的财务管理工作，建立健全公司的财务体系。
(三)参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。
(四)设计完善公司的财务传递程序，建立健全公司的财务制度，制定财务部人员岗位职责。
(五)根据公司的经营需要拟定融资计划、担保措施，并负责具体实施。
(六)负责公司的资金管理工作。
负责公司的资产管理工作，包括现金、银行存款、应收帐款、存货、固定资产等。
(七)负责公司的投资管理工作。
(八)强化会计的基础工作，规范帐簿记载、凭证制作，报表编制及财务分析等内容。
(九)加强公司的成本、费用控制并制定相应的目标加以实施。
(十)加快公司的电算化进程，最终实现甩掉手工帐，提高财务部工作效率。
(十一)掌握公司财务人员的情况，积极挖掘人才、培养人才，作好财务人员储备。
(十二)及时了解行业扶持政策、税收优惠政策，为公司增收节税提供理论依据。
(十三)完成总裁交给的其他任务第六条财务经理的主要工作：（一）负责本部门的会计核算管理工作。
（二）及时提供公司的财务状况，经营成果。
（三）督促财务部会计核算工作，及时、准确编制财务报表，及其他财务管理报表。
（四）定期分析财务状况，提供财务信息。
（五）编制本部门的成本费用计划。
（六）监督财务制度在本部门的落实。
（七）负责票据和记帐凭证的审核工作。
（八）负责财务印鉴的保管工作。
（九）负责财务档案的管理工作。
（十）负责财务电算化的具体实施工作。
（十一）负责本部门对银行、税务、财政、统计等外联工作。
第七条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照会计核算原则，定期核算、分析公司成本、费用和盈利的情况。
(三)编制各种成本、费用报表，进行成本、费用的分析和考核，并提出建议。
(四)编制往来凭证、转帐凭证，登记总帐和明细帐，(五)负责公司的税款的计算、申报、核对、缴纳工作，并编制税金报表。
(六)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(七)制造费用、销货成本的计算和审核工作，月末结帐，科目调整事宜。
(八)存货的核算与核对事项(九)固定资产核算，折旧计提。
(十)待摊费用的摊销，预提费用的计提。
(十一)完成财务总监交付的其他工作。
第八条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经联签审批后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐工作，编制银行对帐调节表。
(六)登记现金日记帐和银行日记帐。
(七)保管好库存现金和有价证券，公司银行支票和票据。
(八)编制现金日报表(九)配合会计做好各种帐务处理。
(十)完成财务总监交付的其他工作。
第三章财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总裁办专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报执行总裁，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计报表须会计签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监和执行总裁书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由执行总裁或总裁办监交。
第四章出款管理第一节出款联签审批第十八条出款联签：是指每一笔出款业务必须经过各环节的联合确认、审核、审批后方可确定为有效出款。
缺少每个环节的审核或审核程序不完整都将被认为是无效出款，财务人员有权拒绝出款。
第十九条审批权限：(一)凡单笔金额在40000元以上（含），需由董事长审批。
(二)凡单笔金额在40000元以内，由执行总裁审批即可。
第二十条审批程序：(一)先下级，后上级；先定性审核，后定量核准；先业务线，后财务线。
(二)经办人→部门经理→主管总监→财务总监→执行总裁→董事长。
(三)任何出款不论经办人是谁，都必须有财务总监和执行总裁签字。
(四)经办人是执行总裁的，必须由董事长签字。
第二十一条审批权限说明：经办人部门经理主管总监财务总监执行总裁董事长单笔金额40000元以内√审核审核核准审批单笔金额40000元以上√审核审核核准审批审批审核：是部门经理和主管总监对该项支出的合理性提出意见核准：是财务总监根据财务制度对该项支出从单据和数量上加以核准并备案。
审批：是有关领导参考“审核”和“核准”的意见后进行批准。
第二节支票管理第二十二条支票由出纳员或财务总监指定专人保管。
支票使用时须有“支票领用单”，经联签审批签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十三条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、再经联签审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
第二十四条财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十五条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。
第二十六条执行总裁、财务总监外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
第三节现金管理第二十七条公司可以在下列范围内使用现金：(一)职员工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)财务总监批准的其他开支。
第二十八条报销单据有下列情形之一，出纳有权不予报销(一)白条(二)未经联签的单据(三)原始发票不正规，（税务不认可）(四)支出金额超出计划额度。
第二十九条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品原则上采取转帐结算方式，不得使用现金。
特殊情况须经财务主管批准。
第三十条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报财务总监批准。
第三十一条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由财务总监批准后提取。
第三十二条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经联签审批签字后方可借用。
超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第三十三条发票及报销单经手人签字，经联签审核批准后，出纳审核金额数量无误，方可出款，并填制记帐凭证。
第三十四条工资由财务人员依据总裁办每月提供的核发工资表，经联签审批后，财务人员按时提款，发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单)，经联签审批后，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，经联签审批后。
方能汇款，然后编制会计有关凭证。
第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
第四节合同出款管理第三十八条合同出款：包括工程合同类付款、采购合合同类付款和销售佣金类合同付款第三十九条合同审批：合同/协议都要按公司流程权责规定，在完成合同/协议审批后，合同/协议才可生效。
（一）未盖章及没有双方有效签名的合同不可以生效。
（二）合同/协议审批程序：a.经办人填写“合同/协议审批会签单”后，经联签审批。
b.“合同/协议审批会签单”经审批后，交回财务部编号并存档。
（三）“合同/协议审批会签单”填写内容要求：a.经办人填写的“合同/协议审批会签单”要求完整、准确。
b.填写内容摘要，要求详细的写出合同内容及合同签订的原因。
c.在“合同/协议审批会签单”后应附上详细报价（应有二、三家以上的报价）。
（四）付款方式：-原则上出款都应以支票支付。
-如收款人因特殊原因需要以现金付款，需经财务总监同意。
（五）其他方式出款：-经办人员以支票/现金形式送款到收款单位，经办人必须先填写“借款单”，“借款单”应写明借款是支票/现金，并要写明借款金额。
经联签审批后，方可领取支票/现金。
-经办人将支票/现金送交收款单位后，取回发票。
-详细填写报销单，经联签审批后，到财务部门报帐，如经办人有借款事项，此时方可将“借款单”收回并冲销。
第五节固定资产采购出款管理第四十条固定资产指企业在生产经营过程中使用并在使用过程中保持原来物质形态的资产，其使用年限在二年以上，单位价值在规定标准以上。
第四十一条各部门固定资产采购都要按公司规定，完成“固定资产采购申请”后方可出款。
第四十二条“固定资产采购申请单”审批程序：a.经办人填写“固定资产采购申请单”，经联签审批。
b.“固定资产采购申请单”经联签审批后，交回财务部由出纳编号，并准备出款。
第四十三条“固定资产采购申请单”填写/上报要求：a.经办人填写的“固定资产采购申请单”要求完整、准确。
b.要求写清楚付款方法及付款金额的计算公式。
c.要求写明添加固定资产的原因的详细说明。
