报销票据的粘贴方法

财务票据整理和粘贴要求

在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是把票据粘贴在报纸上，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家配合执行。

一、票据整理、粘贴要求

1、分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据。

2、将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如餐费类、出租车票类等）应集中在一起。

3、粘贴票据的纸张大小：应用和支出凭单同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白），不要用报纸或比较薄的信纸粘贴，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。

4、粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。其中，车票的粘贴如下图。

5、粘贴在一张纸上的所有票据作为一张附件计算，并将合计金额写在右下角。

图 1 火车票的粘贴

图 2 车辆通行费发票的粘贴

图 3 出租车票的粘贴

图 4 汽车车票的粘贴

图 5 汽车客票的粘贴

1、 一张凭证粘贴方法

正确贴法:

错误贴法：

2、两张凭证粘贴方法

正确方法：

3、三张凭证粘贴方法

正确贴法：

错误贴法：

4、四张凭证粘贴方法

正确粘贴：

5、电话费凭证粘贴方法

正确粘贴：

错误粘贴：

6、其它错误粘贴

注：此类大小的票据一张粘贴单，不得粘贴超过6张原始单据。

原始单据大小超过粘贴单的不用粘贴，直接附在报销单据后面。

如有不理解的请及时咨询。

二、注意事项

1、不要将票据颠倒放置、粘贴。

2、不要用订书机订票据。

关于规范费用报销票据粘贴

相关事宜的通知

根据财政部颁布的《会计档案管理办法》、《会计基础工作规范》及重庆市财政局发布的《重庆市会计基础工作规范实施细则》的规定，结合公司相关财务管理制度的要求，对报销费用的票据粘贴，规定如下：

一、在报销单的背面粘贴票据，并从报销单左上角的背面处开始粘贴票据。

二、票据的正面与报销单的正面同向，根据票据票面尺寸，按小票在里、大票在外的原则，从左至右呈阶梯覆盖状依次粘贴，即：大票先粘、小票后粘（确保大票能遮盖小票）；所有票据均将左侧或左上角依次粘贴在报销单上。

三、所有粘贴的票据，不得超过报销单的边沿，较大的票据将其折叠至报销单大小。

四、若票据较多，一张报销单粘贴不完或粘贴较拥挤的，应分散粘贴在多张报销单上。

五、粘贴票据，必须使用胶水并建议使用固体胶水，不宜涂抹过多。粘贴完成的报销单，不得折叠。

凡不按以上规定执行的，财务资产部有权退回报销单不予办理报销。

该规定自通知发布之日起实行。

财务资产部

财务票据整理和粘贴要求

在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家配合执行。

一、票据整理、粘贴要求

1、分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据。

2、票据分类票据分类票据分类票据分类：对于集中较多的票据按照内容进行分类，如火车票、汽车票、出租车票、住宿费、餐饮费、办公用品、电话费、设备维修费、资料费、市内交通费、过路过桥费、停车费、加油费等等，按照类别分别粘贴。其中差旅费应单独填写差旅费报销专用凭证。

3、将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如餐费类、出租车票类等）应集中在一起。

4、粘贴票据的纸张大小：应用和记账凭单同样大小的粘单（可以到财务部领取），不要用其他纸张粘贴，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。

5、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴纸。

6、粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按自下至上、自左到右起止的顺序均匀、整齐粘贴，确保粘贴后依然平整。其中，车票的粘贴如下图。

7、应将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右三个边依次均匀排开横向粘贴，依次粘贴成鱼鳞状，不要将票据贴出票外。

8、每张粘贴单上粘贴的票据，最多不要超过36张。

图 1 火车票的粘贴

图 2 车辆通行费发票的粘贴

图 3 出租车票的粘贴

图 4 汽车车票的粘贴

图 5 汽车客票的粘贴

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费用票据报销规定及粘贴方法

为加强公司票据报销规范性，确保财务资料的真实性、合理性、规范性，达到正确地反应和监督各项经济业务的目的，特制定本办法。

一、费用票据报销职责

1、报销人员严格按照本办法填写、粘贴报销单据。

2、审核人员按照本办法严格审核单据的真实性、有效性，以及单据的填写、粘贴是否规范。

3、财务部严格按照本办法审核单据的填写、粘贴合规性，填写、粘贴不符合此办法的票据不予受理。

二、费用票据报销管理

（一）费用类报销有：

1、餐饮费、赠送礼品费、住宿费、旅游费等业务招待类费用；

2、邮寄费、运费、汽车费等运输相关类费用；

3、邮电费、打印机费、办公耗材等办公类费用；

4、广告类、服务类、维修类、水电气等其他日常所发生费用。

（二）差旅费报销有：

1、汽车票、火车票、机票等行程类票据；

2、出差期间的住宿费；

3、公司制度中规定的出差补助。

三、报销单据填写要求

1、各类票据报销应按照票据类型、费用原因分别填制报销，需

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统一选择使用公司印制的《费用报销单》和《出差旅费报销单》；

2、报销单据由报销人亲自填写；

3、报销单据必须用黑色签字笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔填写；

4、报销单据不得涂改、乱画要保持报销单据干净、整洁；

5、金额前面用“¥”封口；

6、《费用报销单》和《出差旅费报销单》均需要填写费用票据张数；

7、差旅费报销时要根据车票的行程逐一填写“起止时间及地点”，出差补助必须与时间一致，以便核实出差天数；

8、《费用报销单》和《出差旅费报销单》均需要在左上角填写费用发生部门，若综合费用需提供附件标注各部门发生费用金额；

9、《费用报销单》和《出差旅费报销单》必须由报销人在右下角“报销人”处签名。

四、报销票据粘贴规范

1、报销人须将原始票据整齐、平整的粘贴在空白纸质上，空白纸质大小为1/2张A4纸；从空白纸质左上角开始粘贴，原始票据上下左右侧都不得超出空白纸质单据的边距；（如下图）