报销凭证粘贴方法

会计原始凭证粘贴方法及图示

一、票据分类：

对于各种原始票据按照经济内容项目进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、招待费等，按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。

二、原始凭证粘贴规则：

1、在空白报销单（有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”，没有“报销单据粘贴单”，就用空白报销单代替）上将原始凭证（原始凭证大部分是发票）按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。

2、将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好原始凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。

三、注意事项：

1、正式报销单与空白报销单是按格式印制的，完全一样，只是用处不一样。当作封面的是正式报销单（填写摘要、数字等），当作粘贴发票用的是空白报销单（有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”）。

2、从右至左呈阶梯状依次均匀粘贴，超大凭证要折叠。

3、只需粘牢原始凭证的左侧部分，不用将背面全部贴实。

4、要将褶皱的凭证摊开、压平。 5、尺寸太小的凭证如汽车票，可按上、中、下（二行或三行）或右、中、左（二列或三列）的方式进行复式粘贴，但不得累压粘贴。必要的时候，可多次重复使用单据粘贴单。

6、粘贴超大凭证。通过折叠的办法处理，除特殊情况外，一般方法为齐左折右或齐上折下，并要在装订位置适度粘贴，以装订后不影响内容完整为原则。

7、报销票据如有增值税专用发票，要把发票抵扣联单独交给相关会计，不得和发票联一起粘贴到粘贴单上。

8、发票盖章必须为“发票专用章”，盖章必须清晰。

9、填制费用报销单，在经办人签字之后交由部门负责人、财务审核，由总经理审批之后到财务部办理报销手续。

四、相关原始凭证粘贴及费用报销填制单据图示如下:

封面：

从右至左粘贴（阶梯状、均匀）：

从右至左粘贴（阶梯状、均匀）

从右至左粘贴（阶梯状、均匀）

原始凭证粘贴整理方法

为了加强财务管理，使我校的会计工作标准化、规范化，现依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《高等学校会计制度》的有关规定对计划财务处受理的原始凭证的粘贴要求告知各部门，望大家认真遵照执行：

一、原始凭证需由部门报账员或经办人在计划财务处统一提供的单据粘贴单上进行粘贴、整理、签字后，方可到计划财务处报账。

二、为规范会计凭证，单据粘贴单的反面不得用于粘贴原始凭证。

三、原始凭证应按照下列要求进行粘贴、整理，不得随意、无序粘贴：

1. 原始凭证进行粘贴时，必须使用计划财务处统一提供的单据粘贴单、差旅费报销单等相关单据。

2. 所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失；粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内，上方及右方不得超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。

3．原始凭证应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、教学业务费、实验教学维持费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。

4. 如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴纸；对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

5.出差报销凭证（如住宿费、过桥过路费、车船票等），均应使用差旅费报销单做封面。粘贴时，应先将原始凭证粘贴在单据粘贴单上，然后加贴差旅费报销单，不得直接在差旅费报销单的背面粘贴报销凭证。出差期间因工作需要支出的招待费凭证需单独粘贴，不得混同于差旅费报销。

报销凭证票据粘贴方法

一、总要求

1。发票必须是财政或税务的正规票据（有财政局或税务局监制章）.特殊行业的票据（邮局、铁路等）。

2。发票上必须要有名称(抬头写“西安汇龙网络科技有限公司”）、报销事项、单价、数量、金额.

3。发票上的金额若有大小写的,大小写金额必须相符,且金额不得涂改。

4.发票上应注明开出日期,要有经办人的签名或盖章。

5。发票上必须加盖开出单位的财务专用章或营业章。

6.发票不得涂改、挖补。同一张发票的笔迹应出自一人之手.

7.发票的开具项目和发票的种类相符。(服务业发票不能开钢材，国税发票也不能开具餐费）。

二、发票分类

1。交通类票据

a）民航部门的飞机行程单. b）铁路部门的火车票，中途补票。

c）长途汽车公司的发票。

d)轮渡公司的发票。

e）出租车发票。

f)公交车票、人力三轮车票.

g）机场、火车站打包、存取费票据。

h）铁路航空订票、退票费.

2.住宿类票据包含各出差所在地的机打、手工、定额发票。

3.招待类包含餐饮发票，休闲场所发票，旅游费,食品购买发票。

4。租车类包含汽车租赁公司的发票，加油票，停车费,过路过桥费发票.

5.工程类票据

a）仪器、仪表、工具、相机、测试手机购买的发票.

b）仪器、仪表、工具、相机、测试手机租赁的发票.

c）用于支付临时人员的工资.

6.通讯类包含移动、电信、联通等运营商开出的当月话费发票，不能是预存话费发票。 7.邮寄类包含中国邮政特有的带有印戳的收据，快递公司发票，不能是快递单。

8。手续费包含银行出具盖有印戳的收费单据。

9。办公类包含办公用品购买的发票,打字、复印，刻章，证件类发票，宽带使用费发票等。

10.房费包含房屋租赁、水电费、物业费、卫生费、有线电视使用费发票

三、发票粘贴

1.首先自制票据粘贴底单,大小为长21CM，宽10CM(可用A4纸按纵向裁剪10CM宽的纸张）。从2010年1月1日所有发票均需在底单上粘贴。(包括公司所有人员的差费及项目费用）

报销单填写粘贴规范

一、费用报销单

1.请填写报销部门、报销日期、单据附件张数（为单据粘帖单的张数）；

2.费用用途请填写该项费用的具体内容；

3.大写数字及单位填写请按规范：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、元、角、分；

4.若报销金额为千位数时，需在万字前画圈，圈内打叉；以此类推；

5.若仟位数有数值，而佰位数为零，需要在佰位数前写零，不能用斜线替代。

6.报销人签字

二、差旅费报销单

1. 请填写报销部门、报销日期、出差目的地、事由、起止时间、单据张数；

2. 多人同一张报销单报帐，应分别填写；

3. 天数按本人出差实际天数填写；

4. 其他栏填写除车船飞机票，住宿票，出差补助之外的的票据，如保险费、寄存费、购票手续费等。

三、报销单粘贴规范

1.发票统一粘贴在原始单据粘贴单上，按照单据纸的大小粘贴在粘贴单的范围内，从左往右依次粘贴；

2.不要遮盖装订线，粘贴后应不超过粘贴单的范围；

3. 按照发生的日期从前往后依次粘贴（如差旅报销单据）；

4.粘贴单据时应按费用类别分别粘贴（如：差旅报销单，车船票，餐饮住宿等分类粘贴）；

5.大票粘在下面，小票贴在上面，所有发票也都要错层粘贴，不要罗列在一起，每张发票粘贴宽度为0.5厘米，上张发票不要遮盖到下张发票上；

6.发票依次粘贴到粘贴单的最右侧时请将剩余发票粘贴到另一张粘贴单上（即一张粘帖单不足以粘帖所有发票时）； 四：不符合本规范的报销单，予以退回，由经办人更正、补充。