项目评估教学课件1

❖ 可行性研究报告的编制依据
有关规划和政策
项目建议书及其批复文件 有关标准、定额、参数 其它
❖ 编制可行性研究报告的承担单位应具备必要 的技术条件，并具有经国家有关部门审批、 登记的资质等级证明
❖ 可行性研究工作的步骤
委托和签订协议合同 组织人员与制订计划 调查研究与搜集资料 方案设计和优选 经济分析和评价 编制可行性研究报告
❖ 借款人资信评估 ❖ 项目概况分析 ❖ 市场供求评估 ❖ 投资估算与资金来源评估 ❖ 财务评估 ❖ 银行收益与风险防范评估
1.项目建议书与可研报告的区别 2.建设必要性的评估 3.建设可能性的评估 4.投资环境评估
1.项目建议书与可研报告的区别
• 研究任务不同 • 基础资料和依据不同 • 内容繁简和深度不同 • 投资估算的精度要求不同 • 上报的研究成果内容不同
❖ 项目评估是在可行性研究工作的基础上，对拟建项 目的必要性、项目背景情况和建设条件的可行性， 以及项目在技术上的先进适用性和经济上的合理有 效性等诸多方面进行全面的综合审查和评价
❖ 投资项目评估按照评估的时间及所处阶段，可分为 项目前评估、中期评估和后评估
4.项目评估
➢ 报送材料： ❖ 项目建议书及其批准文件 ❖ 可行性研究报告 ❖ 项目（公司）章程、合同、批复文件 ❖ 报送单位的申请报告及主管部门的初审意见 ❖ 有关资源、原材料、水、电、交通、通信、资
2.建设必要性的评估
❖ 国家宏观经济角度的评估 ❖ 产业经济角度的评估 ❖ 地区经济发展角度的评估 ❖ 企业发展战略角度的评估
3.建设可能性的评估
❖ 经济规模是否符合《固定资产投资项目的经济规模 标准》
❖ 对地点进行评估，要从区位、资源、技术和人才优 势等方面评估项目建设布局是否合理
❖ 对能源、交通、通讯、供水、供电等基础设施进行 评估，取得有关的承诺或意向性文件
❖ 投资项目
投资项目是指用固定资产投资兴建的工程建设 项目，它必须按照规划、决策、施工、投产、 经营等一系列规范程序，在规定的建设工期、 投资预算、质量标准的条件下，以形成固定资 产为明确目标
作为投资者，都希望以最小的投入获得最大的
效益
❖ 投资项目分类
按投资性质：新建、改扩建、恢复、迁建 按投资规模：大型、中型、小型 按投资主体：国家投资、地方政府投资、企业投资、 各类投资主体联合投资 按项目法人现状：新建项目法人、既有项目法人 按投资主体的投资范围、融资方式和经济效益分类： 竞争性项目、基础性项目、公益性项目
金及征地等有关批件或协议文件 ❖ 项目资本金落实文件及投资者出具的本年度资
本金安排承诺函 ❖ 长期负债和短期借款等落实或审批文件 ❖ 对贷款机构还有：借款人、项目各投资者和保
证人近三年的报表等
❖ 既存在联系又有一定的区别
❖ 针对同一项目判断其可行与否，可研是基础工作， 项目评估利用可研的背景资料，在其基础上进行， 存在一定的对应关系；项目评估是可研的延伸和再 评价
❖ 项目
项目是由组织所确定的旨在规定的时间内完成 规定任务的社会经济活动，具有明确的目标 性、整体性（系统性）、一次性和不确定性
❖ 投资
广义的投资是指人们的一种有目的的经济行为，即 以一定的资源投入某项计划，以获得所期望的报酬； 狭义的投资是指人们在社会经济活动中为实现某种 预定的生产经营目标而预先垫支的资金
❖ 总论，项目概况与建设必要性评估 ❖ 市场分析，建设规模评估 ❖ 建设生产条件和技术评估 ❖ 实施计划评估，组织与人力资源分析 ❖ 经济评估概述，投资估算，资金筹措，财务基
础数据估算， 财务效益评估，投资方案比选
❖ 国民经济效益分析，不确定性和风险分析 ❖ 总评估
1. 基本概念 2. 可行性研究 3. 可行性研究报告的内容 4. 项目评估 5. 项目评估与可研的关系 6. 项目评估报告 7. 项目评估报告大纲—建行
❖ 对企业现有的经济实力、财务质量、资产负债结构、 资金筹措能力进行评估，说明项目的必要性和可行 性
4.投资环境评估
❖ 投资环境的概念 ❖ 投资环境的分类 ❖ 投资环境评估的内容 ❖ 投资环境的评估方法
可研（项目准备阶段） 评价报告(评价和决策阶段)
投资决策 谈判和签订合同
工程设计阶段 施工阶段 试运行阶段
交工验收阶段 生产经营与评价总结阶段
2.可行性研究
❖ 可行性研究是在调查研究的基础上，通过市场分析、 技术分析、财务分析和国民经济分析，对各种投资 项目的技术可行性和经济合理性进行的综合评价
❖ 可行性研究的作用：作为项目投资决策和编制可行 性研究报告的依据，作为筹集资金向银行申请贷款 的依据，作为商谈合同、签订协议的依据，做为项 目进行工程设计、设备订货、施工准备等基本建设 前期工作的依据，作为项目拟采用的新技术、新设 备的研制和进行地形地质及工业性试验工作的依据， 作为环保、申领建设执照的依据
❖ 项目周期
典型项目，七个阶段：项目设想、项目初选、项目 准备、项目评价、项目实施、投产经营、项目评价 总结
从投资的角度分析，项目周期的工作过程分三个阶 段：投资前期、投资时期、生产时期，每个时期又 分为若干个工作阶段
详见下表：
投资前期
投资时期 （项目实施阶段）
生产时期
机会研究（项目设想阶段） 初步可研（项目选定阶段）
❖ 所处时期相同，目的相同，基本原理、内容和方法 相同
❖ 时间不同，研究的角度和侧重点不同，执行单位不 同，报告撰写内容格式不同
❖ 企业（借款人）资信评估 ❖ 项目概况和建设必要性评估 ❖ 资源条件评估 ❖ 项目建设和生产条件的评估 ❖ 工艺技术评估 ❖ 环境保护和劳动安全卫生的分析评估 ❖ 经济效益评估 ❖ 项目社会评估和环境影响评估 ❖ 项目总评估
可行性报告的内容(1)
❖ 总论 ❖ 市场预测 ❖ 资源条件评价 ❖ 建设规模与产品方案 ❖ 厂址选择 ❖ 技术方案、设备方案和工程方案 ❖ 原材料燃料供应 ❖ 总图布置方案 ❖ 节能措施 ❖ 节水措施
3.可行性报告的内容(2)
❖ 环境影响评价 ❖ 劳动安全卫生与消防 ❖ 组织机构与人力资源配置 ❖ 项目实施进度 ❖ 投资估算 ❖ 融资方案 ❖ 财务评价 ❖ 国民经济评价 ❖ 社会评价 ❖ 风险分析 ❖ 研究结论与建议