经营环境分析.因应行动
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YYII經營環境分析及因應行動計劃
一.經營環境分析:
1.1NIKE客戶鞋業部內部分組,成立以鞋型為直線整合的利潤中心,形成NIKE內部良性競爭,
各中心均爭取利潤最大化.
1.2 YYII生產鞋型為混雜型, 生產包括多功能鞋. 藍球鞋.足球鞋. 棒球鞋的四種鞋型, 身處
少量多樣化的制造業時代, 注定YYII更占劣勢, 除需面臨NIKE內部各利潤中心的降價壓力外, 更無法獲取相對大量生產所產生的利潤實惠.
1.3因所處中國區,加上多樣混雜鞋型原因, 其先天成本結构導致銷售報價一直較越南及印
尼地區高出10~15%, 甚至与同區其它單一鞋型工厂相比, 亦失去了報價競爭優勢.
1.4YYII制造相對低單價鞋型,技術層次偏低,致使技術競爭未能占据優勢.
1.5基于以上因素,故發生NIKE多功能鞋組開始施加YYII降價10%的強勢壓力, 其它鞋型報
價前景亦不容樂觀.
1.6除此以外,加上重要原材料受客戶統購.水性化工藥水價格不斷上升.環安成本難以下降,
人工成本逐步上揚,工厂机器維修成本逐月增加. 成本管制空間相對有限等不利因素,致使工厂已即將面臨前所未有的經營困境.
二.鞋廠因應行動計划(力爭另創3%利潤空間)
除經營高層借助NIKE事業部整合契机,調整YYII向高價位鞋型轉型外,追求工厂內部管理體質完善,成本結构調整乃是不可或缺的因應前提,故此,企划提列以下成本管制行動計划,期各管理者予以重視及落實:
2.1物控:
行動計划一: 集大量采購優勢,追求原物料價格适切性,同時嚴控進料品質,執行不良索賠.
可行性分析:
1.國內購付款月均約90萬USD,如能与YYIII聯合行動,以大量采購之優勢,針對膠藥
水.鞋帶.鞋墊.泡棉等可適當追求價格優勢.(鞋廠國內付款參考資料)
2.BB購及國外購部分,可發揮台灣采購整合優勢,進行部分降價要求.
3.BB三芳人造皮即將轉國內購,單價應追求最大限度下降.
4.供應商一直借水性環保藉口,不斷提升部分產品單價, 且未能提供實際成本分析.
5.近來材料采購單價一直上升,鮮有下調個案,故可借此机會調整.
可預知問題:
1.供應商仍會以水性環保產品為由.
2.供應商可能降低供料品質.
需達成目標: 如能求2%~3%之降價,原物料約可節省6萬USD/月.
行動計划二: 追求裁斷用量管制空間, 全面復核現行型體用量, 實施大范圍用量試收計划.
並重新檢討余料利用流程,
可行性分析:
1.主料屬多部位組合,其用量本身有寬放LOSS,應可追求最佳配刀效果.
2.裁斷餘料利用現狀效果欠佳.
可預知問題:
1.NSC排程并不能滿足最佳配刀需求;
2.用量异常反映及處理將更頻繁.
需達成目標: 裁斷直接材料成本平均月再節省2万USD.
行動計劃三: 落實BB購物料抵扣, 減少新增呆料
可行性分析:
1.前半年呆料新增狀況表(NT)
可見半年新增呆料額321万NT,月平均:53.5万,其中BB購原因達:162万,月均:27万,占:50.4 %;
2.BB抵扣及超結關現象尚待進一步管制.
可預知問題:/
需達成目標:月新增呆料目標30万NT以下,BB購15万NT以下..
2.2人工:
行動計划四: 定時定量定人數專案推動.
可行性分析:
1.計工制推動后, 工厂人力管制效果較差,在單價及產量相近條件下,11月份鞋+底+管
理部人數較98年同期上升806人(5852人上升至6658人);人均成型時產量98年11月為0.388雙/時(鞋廠+底工人員工時),2000十月份為0.356雙/時;下降8%.
2.計工制推動劣勢在于受政策性工時工資影響, 人工成本壓力遠大于計件制或兩案並存制.
故務必追求效率提升以緩沖單元人工成本壓力.
可預知問題:
1.目標設定合理化難度較大,各項目標設定尚需經過一段調試期;
需達成目標: 全體管理干部均追求效率,人力.工時合理化,爭取減員400~600人,力創0.8%利潤空間.
行動計劃五:效率不良人員教育.警示.淘汰.
可行性分析:
1.前半年鞋厂效率低于80%月均人數320人,故先將效率達成率低于60%人員列管;
2.每月薪資低于400元需補薪約5000元,此部分人員亦需列管.
3.可針對列管人員進行教育.警示.淘汰.
可預知問題:針對提列之效率不良人員,因過多考慮人力問題, 強制處理難度較大.
需達成目標:期管理干部能依据企划提列之不良人員名單, 善用管理技巧, 提升全員效率,維持工厂最佳戰斗力.
2.3費用:
行動計划六: 實施工務及針車零件庫存及耗用目標管制.
可行性分析:
1.目前工務倉庫存約:424.75万NT.
2.98~99年工務零件耗用平均18萬RMB,2000年已超出40萬RMB.
2.工廠各項整改高峰期已過,機器維修保養加強月已舉辦三屆.
可預知問題:
1.高新机器維護成本增加.
2.機器零件損壞待料
需達成目標: 庫存目標:332萬NT,(工務:280万NT總務:20万NT.針車零件:32万NT ),工務耗用目標25萬RMB.
行動計劃七: 降低修膳費用使用標准
可行性分析:
1.全年工程發包費用已達515萬,
2.部分工程修膳費用可用固定資產分攤方式處理.
可預知問題:目前尚有248萬RMB未付款.預計11.12兩月付款:160万RMB.
需達成目標:月發包費用目標控制于20萬以下.
2.4二次加工及底加工單位.
行動計劃八:底加工.印刷部.電繡房.電針實行廠內利潤中心制.
可行性分析:
1.底加工產值單價由總公司合理化轉工廠企劃評核;
2.印刷部產值單價核定標准一直高于同行業水平.
3.電繡房及電針可仿照印刷部實行廠內利潤中心管理.
4.因以上單位按現行獎金考核案,實施效果有限,故建議以上單位干部獎金以目標利潤
達成率作為重要考核項目.
可預知問題:/
需達成目標: 產量目標達成同時,需注重成本.品質之精致化管理,追求15%以上目標利潤.
并將達成狀況列入該單位干部獎金考核主要項目.
三.化工因應計劃:
行動計划九:化工成型后數控流程檢討.
可行性分析:
1.有固定的雙數交接与收發帳務,每日均可核對差异數.
2.目前仍存在較大差异,每月平均化工成品半成品盤虧15527雙,有改善空間.
3.以前只強調交接,而沒有針對差异异常确定責任歸屬.
4.未列入獎懲考核,相關責任單位及責任人重視不夠.
可預知問題:差异率降低,報廢率提高.
需達成目標:每段設定差异允許范圍,超過部分須查核原因,兌現獎懲.一方面降低成品盤虧造成的超耗;另一方面期能使差异部分真正體現在報廢中,而尋求降低報廢率
的途徑.
四.執行及稽核:
以上行動計劃專案均由企劃稽核及評估執行效果,除不定期稽核外,執行異常部分將請執行單位于每月經營檢討會提報原因.
YYII制二廠總企劃
2000/11/06。