第八章 商业银行风险管理(货币金融管理-北大 贾春新 )
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第八章商业银行风险管理
一、风险管理的重要性与必要性（一）银行特点与风险管理
1、风险涉及面广
2、风险损失巨大
（二）国际银行业的实践与风险管理（三）商业银行风险分类与特点
1、信用风险
2、市场风险
3、流动性风险
4、经营风险
5、利率风险
二、中国商业银行风险现状分析（一）主要风险类型
1、信用风险
2、操作风险
3、政策性风险
4、利率风险
（二）关于信用风险
（三）系统性风险与非系统性风险
1、体制风险
2、管理风险
三、国际商业银行风险管理方法
（一）巴塞尔协议
（二）资产证券化
资产证券化(Asset Securitization)是将缺乏流动性、但能够产生和预见的稳定的现金流的资产，通过一定的结构安排，对资产中风险与收益进行分离组合，进而转换成可以出售和流通的证券的过程。
目前国外比较成熟的规范的是资产担保证券(Asset-based securities ABS)和资产抵押证券(Mortgage-Based securities MBS)。
1、资产证券化的好处：
对商业银行的好处
（1）资产证券化为原始权益人提供了一种高档次的新型融资工具。
（2）原始权益人能够保持和增强自身的借款能力。
（3）原始权益人能够提高自身的资本充足率。
（4）原始权益人能够降低融资成本。
（5）原始权益人不会失去对本企业的经营决策权。
（6）原始权益人能够得到较高收益。
对投资者的好处
（1）投资者可以获得较高的投资回报。
（2）获得较大的流动性。
（3）能够降低投资风险。
（4）能够提高自身的资产质量。
（5）能够突破投资限制。
资产证券化提高了资本市场的运作效率。
2、资产证券化的条件：
（1）即将被证券化的资产能产生固定的或者循环的现金收入流；
（2）原始权益人对资产拥有完整的所有权；
（3）该资产的所有权以真实的方式转让给特设信托机构；（4）特设信托机构本身的经营有严格的法律限制和优惠的税收待遇；
（5）投资者具备资产证券化的知识、投资能力和投资意愿。
3、资产证券化运作程序：
（1）确定资产证券化目标，组成资产池。
（2）组建特设信托机构，实现真实出售。
（3）完善交易结构，进行内部评级。
（4）进行信用增级。
（5）进行发行评级，安排证券销售。
（6）获取证券发行收入，向原始权益人支付购买价格。
（7）实施资产管理，建立投资者应收积累金。
（8）按期还本付息，对聘用机构付费。
4、资产证券化对我国商业银行的意义
（1）通过资产证券化化解不良贷款。
（2）有助于我国银行的健康运行。
（3）提高我国银行的资本充足率。
5、我国商业银行资产证券化的障碍
（1）法律障碍；
（2）监管环境；
（3）市场环境。
（4）税收环境。
（5）道德风险。
（三）解决银行不良资产的海外经验
1、政策选择
（1）银行破产和清算
（2）政府注入资金
（3）放松监管
（4）银行重组
2、处理银行不良资产的机构设置的基本模式
（1）集中处理模式
（2）非集中处理模式
3、处理银行不良资产资金来源：
（1）政府拿出资金。
（2）政府债券。
（3）存款保险基金。
（4）存款。
（5）资产证券化。
（6）第三方资金。
（7）通货膨胀。
（三）美国解决不良资产的经验
1、重组前美国银行业危机状况
2、美国解决银行危机的措施
联邦存款保险公司的介入
解决不良资产的方法
（1）“批量销售”方法。
（2）“资产证券化”方法。
（4）“亏损分摊”方法。
（四）中国商业银行不良资产的处理解决
1、资产损失集中核销
2、“债转股”与资产管理公司
3、运用资产证券化解决我国银行不良资产的思考
四、建立中国商业银行风险管理体系
（一）资本金风险管理
（二）建立内部风险控制体系
（三）加强贷款风险管理
（四）建立中国商业银行不良资产处理体系（五）资产负债比例管理
思考题：
1、商业银行存在哪些风险？
2、国际商业银行如何进行风险管理？
3、如何建立中国商业银行风险管理体系？。
