福田雷沃重工内部控制文件价格管理制度(DOC 27页)

采购价格管理制度第一章总则第一条制定目的：加强福田雷沃重工各事业部外协、配套件、各类原材辅料采购渠道、价格及结算管理工作，规范农装事业部采购行为，减少盲目采购现象，堵塞外协、配套件、原辅材料采购工作中可能出现的漏洞，在确保购入材料质量的前提下，降低采购成本，建立适应市场经济要求的内部渠道价格管理体系。

第二条本制度规范的内容及适用范围：福田雷沃重工各事业部外协、配套件、原材料、辅助材料、燃料、二类机电、工装模具、刀具、工具及附件、设备备件、劳保用品、低值易耗品等物资的采购渠道、价格及结算管理。

第三条本制度要实现的控制目标：1、所有采购物资的价格都是经过适当级别授权批准的；2、所有采购物资的价格都是按照规定的工作程序进行审批；3、相关部门和人员都是按照规定的职责和权限执行采购物资价格审批；4、所有采购物资的价格均具有真实、完整、准确的支持性文档记录。

第二章职责分工与授权批准第四条采购价格管理业务的不相容岗位（一）询价与确定供应商；（二）采购价格的订立与审核；第五条采购价格管理业务的相关岗位职责与授权审批第三章零部件定价程序第六条零部件首次定价程序（一）一般新产品、改型机型及改进零部件定价1、一般外协、外购件a）采购部门根据零部件首次入库时间，监督和督促供应商于零部件验收入库时提报成本核算资料（报价表格式见附件1），并做好接收登记。

b）采购部门根据供应商成本核算或报价资料进行分析、数据采集，提出初步价格建议，填写成本因素对比表（报价表格式见附件2），于接到供应商报价资料10日内完成，并与财务部做好交接手续。

若供应商未能按时间要求报价，采购部门根据实际生产情况，于零部件入库后30日内，负责对专用未定价零部件进行统计，收集相关数据（如净重等），直接填写成本因素对比表报财务部。

C)财务部对采购部提出的定价建议进行审核、分析、测算，必要时，要求研究所、制造技术部提供所需的定价资料。

d)研究所按财务部要求填写有关定价零部件的分析材料，于2日内完成报财务部。

e)制造技术部按财务部列出的零部件明细核定材料及工时等定额或对比分析数据（报价表格式见附件3），，于3日内完成报财务部。

f)财务部结合各部门的材料，结合机型目标成本及获利能力，提出零部件目标成本或价格，在最终接收到各部门的资料后2日内转采购部。

g)采购部按目标成本或价格与供应商进行洽谈，当洽谈价格不高于目标价格时，转财务部进行初审；当洽谈价格高于目标成本或价格时，由采购部再安排洽谈，必要时联合财务部、制造技术部等部门组成价格管理小组进行洽谈，或事业部分管副经理、事业部一把手参与洽谈；一般情况下要求2-7日内完成洽谈工作。

h)财务部成本价格科对最终洽谈价格进行初审，编制外协、外购件价格审批表按审批权限进行报批（报价表格式见附件4），；一般情况下3日内完成价格批准。

2、功能件、专业件、无图件等特殊配套件a)采购部门根据零部件首次入库时间，监督和督促供应商于零部件入库后30日内提报成本核算资料，并做好接收登记,汇总后报开发管理部。

b)开发管理部对报价进行汇总，监督和督促专业研究所进行分析并填写分析资料，在接到报价后3日内转采购部门。

c)采购部门提出初步价格建议，填写成本因素对比表，其余同一般外协、外购件定价操作流程(二)全新机型整机零部件定价1、由采购部（制造管理部）、财务部、制造技术部、质量部等部门成立价格管理工作小组，按定价依据、模板集中安排测算，并按计划推进。

2、技术中心研究所通过对市场的了解和功能特殊要求，按专项计划时间节点，提出专业件、功能件、无图件等（包括发动机、桥箱、液压件、电器件、驾驶室及特殊的标准件如轴承等）初步价格建议或对比分析材料，报开发管理部汇总，经技术中心主任审核后报价格管理小组。

3、整机零部件价格测算完成后，由价格管理工作小组组织进行讨论、复核测算、审核，提出价格控制目标，经财务总监审定、事业部一把手批准后，由财务部下发供应商执行（制造管理部分管部分由制造管理部通知下发）。

4、对价格有异议的供应商，由采购部和制造管理部负责汇总并提出调整建议，由价格管理小组讨论、审核后，与供应商洽谈后重新确定价格，经财务总监审定、事业部一把手批准后重新下发。

（三）制造管理部分管外协件管理流程按《制造部外协件价格管理办法》执行，价格经制造技术部、财务部会签后上报审批。

（四）价格审批权限说明：功能件、专业件、无图件等特殊配套件还应由专业研究所进行会签确认；关键、核心、重要的零部件在新产品定价时应由开发管理部进行会签。

（五）财务部/制造管理部对批准后的价格进行汇总、整理，同时打印《外购、外协件产品价格表》，于2日内通知到供应商。

（六）供应商按《外购、外协件产品价格洽谈表》到采购部、制造管理部签订采购协议，7日内签定完成。

（七）由采购部门单独打报告报批的价格，批准后报成本价格科（提报书面材料和电子表格）备案。

第七条零部件采购价格调整程序（一）采购价格上涨1、整机零部件价格（或大批量零部件价格）调整a)原材料价格波动上涨幅度较大时，由采购部门根据原材料价格上涨幅度及供应商资源情况，提出初步价格调整（上调或下浮）建议（报价表格式见附件5）。

b)价格管理小组组织开会讨论、复核，讨论结果经财务总监审定、事业部一把手批准后下发执行。

若会议无法进行决策，由价格委员会确定成立专项价格测算小组，对零部件价格调整进行重新测算并提出价格上调建议后，重新组织开会讨论决定。

c)对价值较大的部件，由价格管理委员会委托或指定相关人员进行商务洽谈，确定价格上调幅度。

d)对价格有异议的供应商，由采购部门负责收集信息、汇总，由价格管理小组讨论、审核后，重新确定价格，并与供应商进行洽谈，经财务总监审定、事业部一把手批准后重新下发。

2、部分零部件价格调整a)原材料价格上涨幅度较大时，或原定价偏低时，由采购部门根据原材料价格波动幅度及供应商资源情况，提出初步价格调整建议。

b)财务部对价格调整建议进行审核测算，提出控制目标价格，经财务总监审定，事业部一把手批准后，转采购部门进行洽谈、实施；c)当洽谈结果不高于控制目标价格时，由采购部门将洽谈结果报财务部，由财务部下发价格表并通知供应商；当洽谈结果高于控制目标价格时，由采购部再组织洽谈，必要时联合财务部、制造技术部等部门共同参与洽谈，并将洽谈结果报财务总监审定、事业部一把手批准后，由财务部下发价格表通知供应商（报价表格式见附件6）。

3、零部件价格调整后，由采购部门通知相关供应商重新签订采购合同并按执行时间进行结算。

（二）采购价格下调1、根据年度预算采购成本降低目标，或原材料价格下调幅度较大时，由财务部制定年度成本降低计划或专项成本降低控制计划，提出成本降低控制目标，经财务总监审定、事业部一把手批准后下发采购部门。

2、采购部门根据专项成本降低计划，对成本降低目标进行分解到具体零部件，并组织洽谈、实施；3、当洽谈结果不高于目标成本时，由采购部将洽谈结果报财务部，财务部打印价格表下发供应商；当洽谈结果低于成本目标时，由采购部再组织洽谈，必要时联合财务部、制造技术部共同参与洽谈，并将洽谈结果报财务总监审定、事业部一把手批准后，由财务部下发价格表通知供应商。

4、对于价格下调的供应商，若未签订降价合同，财务部对发票暂停结算或暂不予以批款。

第八条新产品定价政策第九条一次性结算报批程序（一）小批量(30件以下)试制件或以后不再使用的小批量零部件,作一次性处理；（二）供应商提出一次性处理的报告（见附表7）, 详细说明原因，报财务部；（三）由采购部门进行审核分析，填写成本因素对比表；（四）价格管理小组组长批准后,财务部下发执行；（五）供应商按照财务部下发的价格进行一次性结算。

第十条特殊管理程序（一）成套组件的内含件如已确定价格，采购部门可直接填写成本因素对比表报财务部下发价格，成套组件的价格为各内含件价格的合计；如成套组件的内含件没有全部定价，按日常价格管理程序执行；（二）零部件状态一致，图号更改，如属工艺组件号的更改，由供应商提出填写图号更改表，工艺科签字确认后，财务部原则上按原价格执行；如属技术部门的零件号更改，由供应商提出书面报告技术部门签字确认，财务部原则上按原价格执行。

（三）事业部处理积压零部件、辅料、工具等，由原供应商回购时，价格按原采购价格执行。

（四）外协厂家从事业部购买零部件、辅料、工具等自用时，价格按原采购价格上浮5%。

有特殊报告的按报告批准的价格执行。

第四章原辅材料定价程序第十一条原辅材料定价周期（一）原材料定价周期原则上板材类每15天为一个定价周期（当市场价格大幅下跌（上涨）时，按10天为一个定价周期），其它原材料定价周期均为30天；原材料储备按专项计划执行。

（二）辅助材料1、根据上年度采购量及本年度需求量，确定采购量较大的品种，通过商务洽谈、多家比价采购或招标的方式，确定年度采购价格，原则每年定价一次，市场原材料波动较大时随时进行相应调整；2、对于需求量较少的辅助材料，由于每月需求品种及数量不定，此类辅料原则每月定价一次。

（三）工装模具、刀具、工具及附件及设备备件1、对于年度需求量较大的件，原则上每半年招标定价；2、零星需求的件，原则上一批一定价。

第十二条原辅材料定价程序（一）原材料定价程序：1、在定价周期到期前两天由供应商提报本定价周期内原材料平均价格，采购科原材料采购员统计供货周期内每日的供货量及每日的市场原材料价格，提出建议价格报制造管理部、财务部进行会签；（报价表格式见附件8）2、制造管理部、财务部根据市场价格情况进行审核，并提出建议价格；3、采购部根据建议价格重新与供应商进行洽谈；4、采购部对价格修订并报批后与供应商签订采购协议；5、供应商按当期采购协议价格开具增值税发票结算。

（二）辅助材料定价程序1、采购科辅助材料采购员根据市场价格提出建议价格报财务部成本价格科；（报价表格式见附件9）2、成本价格科根据市场价格情况进行审核，并提出财务部建议价格；3、采购部根据财务部建议价格进行审核；4、采购部对价格进行修订并报批后与供应商签订采购协议；5、供应商按批准价格开具增值税发票结算。

（三）设备备件定价程序1、设备能源部能源管理科设备采购员根据市场价格或招标价格提出建议价格报财务部成本价格科；（报价表格式见附件10）2、成本价格科根据市场价格情况进行审核，并提出财务部建议价格；3、设备能源部根据财务部建议价格进行审核；4、设备能源部对价格进行修订并报批后与供应商签订采购协议；5、供应商按批准价格开具增值税发票结算；6、抢修用件采购价格较高时设备科必需事先提出申请，财务部在审核价格时单独审核；（四）工装模具、工具及附件定价程序1、制造技术部技术准备科工装模具、工具采购员根据市场价格或招标价格提出建议价格报财务部成本价格科；2、成本价格科根据市场价格情况进行审核，并提出财务部建议价格；3、制造技术部根据财务部建议价格进行审核；4、制造技术部对价格进行修订并报批后与供应商签订采购协议；5、供应商按批准价格开具增值税发票结算。