基本建设项目贷款

基本建设财务规则(财政部81号令)范本一（正式、规范风格）：1. 总则1.1 目的本文件旨在规范基本建设财务管理，确保资金的合理使用及财务管理的透明度和规范性。

1.2 适用范围本文件适用于所有基本建设项目的财务管理工作。

2. 资金管理2.1 资金划分2.1.1 资金划分应根据不同项目进行分类，包括投资款、贷款款项、自筹款项等。

2.1.2 资金划分应遵循财政部统一规定，并按照实际情况进行操作。

2.2 资金使用2.2.1 资金使用应根据项目的实际需要进行合理安排，确保资金的有效利用和最大化效益。

2.2.2 资金使用应符合相关法律法规和政策要求，并按照项目预算进行支出。

3. 财务管理3.1 财务预算与决算3.1.1 每个基本建设项目应编制详细的财务预算和决算报告，并报送给上级财政部门。

3.1.2 财务预算和决算报告应真实反映项目的收入和支出情况，严禁虚假填报和隐瞒情况。

3.2 财务报表3.2.1 每个基本建设项目应编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

3.2.2 财务报表应按照财务部门的要求进行编制，并及时上报。

4. 审计与监督4.1 内部审计4.1.1 内部审计应定期进行，发现问题及时整改。

4.1.2 内部审计报告应向财政部门报送，并提供相关的整改计划和成果。

4.2 外部审计4.2.1 外部审计应由独立第三方机构进行，确保审计结果的客观和准确性。

4.2.2 外部审计结果应向财政部门报送，并按要求进行整改。

附件：1. 基本建设项目财务预算模板2. 基本建设项目财务决算模板法律名词及注释：1. 财政部：指中华人民共和国财政部，负责国家财政工作的部门。

2. 内部审计：指对组织内部的财务管理、运作和风险控制进行的审查和评价。

-------------------------------------------------------------------范本二（简洁、实用风格）：1. 基本建设财务规则概述本规则旨在规范基本建设项目的财务管理工作，确保资金的合理使用和财务管理的透明和规范。

2024年基本建设贷款合同经典版_____（以下简称甲方）；_____银行（以下简称乙方）根据_____和_____（以下简称_____、_____）的规定，甲方为进行基本建设所申请的贷款（详见“基本建设贷款申请”），经乙方审查同意发放贷款，为明确双方责任，提高经济效益，除遵守_____、____的规定外，协商同意以下几点，特签订本合同，共同遵守。

第一条甲方根据批准的概算，向乙方贷款人民币（大写）____元，规定该项贷款用于下列建设项目：_____预计分年用款指标：____年____元；____年____元；____年____元；____年____元；____年____元；____年____元。

第二条在建设过程中，甲方应根据批准的年度基本建设计划和建设进度编制年度分季用款计划，送乙方审查核定年度贷款指标。

第三条甲方在乙方开立帐户，全部贷款由乙方监督支用。

甲方如果不按规定使用贷款，乙方有权停止发放贷款。

第四条乙方保证在核定的年度贷款指标内，按照_____规定及时供应贷款资金，因乙方差错事故造成资金供应不及时，由乙方负责赔偿经济损失。

第五条乙方提供的贷款，甲方保证从____年____月起至____年____月止，全部还清。

上述还款期限，如果因国家规定的固定资产基本折旧率、应纳税率和产品价格等有较大调整，需要延长或缩短时，双方通过协商计算，调整还款年限，并签订补充文本第六条贷款利息在合同规定还款期内，按年息_____计算，超过还款期限，逾期还款部分按年息_____计算；挪用贷款，挪用期间按年息_____计算。

贷款利息，按实际支用数计算，按年由乙方通知甲方支付。

第七条贷款还本付息的资金来源，双方同意按>规定在建设项目投产后用下列资金清偿一、基本建设收入；二、新增固定资产的基本折旧基金；三、固定资产税；四、利润。

甲方还款超过合同期限，还本付息的资金来源按_____规定办理。

第八条本合同双方签章后生效，至全部贷款本息还清后失效。

基本建设项目的资金来源当前基本建设投资资金的来源渠道主要有以下几方面：⒈财政预算投资由国家预算安排的、并列人年度基本建设计划的建设项目投资为财政预算投资,也称为国家投资。

⒉自筹资金投资自筹资金是指各地区、各部门、各单位按照财政制度提留、管理和自行分配用于固定资产再生产的资金。

自筹资金主要有：地方自筹资金；部门自筹资金;企业、事业单位自筹资金；集体、城乡个人筹集资金等。

自筹资金必须纳入国家计划，并控制在国家确定的自筹资金投资规模以内。

地方和企业的自筹资金，应由建设银行统一管理,其投资要同预算内投资一样,事先要进行可行性研究和技术经济论证，严格按基本建设程序办事，以保障自筹投资有较好的投资效益.⒊银行贷款投资银行利用信贷资金发放基本建设贷款是建设项目投资资金的重要组成部分.⒋利用外资利用多种形式的外资,是我国实行改革开放政策、引进外国先进技术的一个重要步骤，同时也是我国建设项目投资不可缺少的重要资金来源.其主要形式有：外国政府贷款；国际金融组织贷款；国外商业银行贷款；在国外金融市场上发行债券；吸收外国银行、企业和私人存款；利用出口信贷；吸收国外资本直接投资包括与外商合资经营、合作经营、合作开发以及外商独资等形式；补偿贸易；对外加工装配；国际租赁;利用外资的BOT方式等.⒌利用有价证券市场筹措建设资金有价证券市场，是指买卖公债、公司债券和股票等有价证券，在不增加社会资金总量和资金所有权的前提下，通过融资方式,把分散的资金累积起来,从而有效地改变社会资金总量的结构。

有效证券主要指债券和股票。

1）债券债券是借款单位为筹集资金而发行的一种信用凭证,它证明持券人有权取得固定利息并到期收回本金。

我国发行的债券种类有：国家债券即公债、国库券，是国家以信用的方式从社会上筹集资金的一种重要工具；地方政府债券；企业债券；金融债券。

债券发行后,可在证券流通市场上进行交易,债券的发行与转让分别通过债券发行市场和债券转让市场进行.债券的票面价格即指债券券面上所标明的金额；发行价格即指债券的募集价格,是债券发行时投资者对债券所付的购买金额;债券的市场价格指债券发行后在证券流通市场上的买卖价格。

基本建设贷款财政贴息资金管理办法文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2001.10.15•【文号】财建[2001]593号•【施行日期】2001.10.15•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】财务制度正文*注：本篇法规已被《财政部关于印发＜基本建设贷款中央财政贴息资金管理办法＞的通知》（发布日期：2003年9月24日实施日期：2003年9月24日）废止基本建设贷款财政贴息资金管理办法（财建〔２００１〕５９３号）国务院有关部门，有关企业，新疆生产建设兵团财务局：为加强基本建设贷款财政贴息资金的管理，提高财政资金使用效益，更好地发挥其政策扶持、引导作用，根据“中央财政贴息资金管理暂行办法”的规定，我们制定了《基本建设贷款财政贴息资金管理办法》。

现印发你们，请遵照执行，并将执行中的问题及时函告我部（经济建设司）。

附件：基本建设贷款财政贴息资金管理办法中华人民共和国财政部二００一年十月十五日基本建设贷款财政贴息资金管理办法第一章总则第一条为加强基本建设贷款财政贴息资金管理，提高财政资金使用效益，更好地发挥其政策扶持、引导作用，根据“中央财政贴息资金管理暂行办法”的规定，特制定《基本建设贷款财政贴息资金管理办法》（以下简称《办法》）。

第二条本《办法》所称财政贴息资金是指中央财政预算安排的，专项用于基本建设贷款贴息的资金。

第三条本《办法》所称基本建设贷款是指国家开发银行等政策性银行用于国家政策性基本建设项目的贷款（不包括软贷款），以及国家明确规定有专门用途并需要财政进行贴息的各类银行基本建设贷款。

第二章贴息方式及范围第四条贴息资金实行先付后贴的原则，即项目单位必须凭贷款银行开据的利息支付清单向财政部门申请贴息。

第五条贴息范围：贴息项目原则上是基本建设贷款安排的中央级大中型在建项目。

根据国家的产业政策和经济结构，确定以下行业和项目为财政贴息对象：（一）农业、林业、水利项目；（二）监狱、劳教项目；（三）经科技部认定的国家级高新技术产业开发区基础设施项目；（四）军工集团的“三线”搬迁项目；（五）世界银行贷款粮食流通项目；（六）西部铁路项目；（七）核电项目；（八）经财政部确认的其他项目。

基本建设借款合同（一）
__________________以下简称甲方
__________________以下简称乙方
根据《基本建设贷款试行条例》和《基本建设贷款实施细则》（以下简称《条例》、《细则》）的规定，四方为进行基本建设前期工作所需的资金，经乙方审查同意给予贷款，除共同遵守《条例》、《细则》规定外，特签订本合同：
第一条本合同书议定贷款人民币（大写）____________元，限用于
_________项目的勘察设计等前期工作所需费用，不得移作他用。

第二条贷款利息按年息百分之_________计算，按年由乙方通知甲方支付。

第三条如贷款项目撤销，甲方应偿还贷款本息；甲方无力偿还时，由甲方主管部门负责偿还。

第四条甲方贷款项目初步设计批准后，再正式办理申请贷款手续，签订贷款合同，本协议同时失效。

第五条本协议一式三份，甲、乙双方和甲方主管部门各执一份。

甲方单位名称：_____________ 乙方单位名称：___________
负责人：___________________负责人：_________________
地址：_____________________ 地址：___________________
甲方主管部门：_____（公章）乙方审批单位：___________
负责人：___________（盖章）中国人民建设银行：_______
_________年______月______日。

项目融资贷款流程1. 在工商银行开立基本存款帐户或一般存款帐户。

实行贷款证管理的地区，须持有人民银行颁发的贷款证;申请外汇项目贷款，须持有进口证明或登记文件。

2. 项目符合国家产业政策、信贷政策和我行贷款投向。

3. 项目具有国家规定比例的资本金。

4. 需要政府有关部门审批的项目，须持有批准文件。

5. 借款人信用状况好，偿债能力强，管理制度完善，对外权益性投资比例符合国家有关规定。

6. 能够提供合法有效的担保。

除上述条件外，根据《贷款通则》，贷款对象应是经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企事业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。

1、贷款支持的项目本身需要按照国家规定的审批程序进行审批。

固定资产投资项目一般要经过立项、可行性研究、初步设计和开工等几次审批，才能进入施工建设。

项目建成后还要由政府有关部门组织竣工、决算、验收等工作。

2、固定资产贷款必须考虑其他建设资金的配套。

国家规定建设项目必须具有资本金，即投资人的非债务资金。

不同行业的项目所要求的资本金占总投资的比例不同，银行贷款不能作为项目资本金。

我行通常掌握的项目资本金在30%以上。

3、固定资产贷款期限较长，往往是一次审批，多次发放，贷款;利率一年一定。

固定资产贷款以整个项目全部资金需求为评审对象，一次审批、承诺。

而放款阶段是根据工程进度和年度贷款计划，逐年、逐笔发放。

固定资产贷款合同期限是指对项目发放第一笔贷款起至最后一笔贷款还清为止的期限。

合同利率为贷款第一年利率，以后每年要根据人民银行的利率变动进行调整。

4、固定资产贷款是一次性的。

一笔固定资产贷款只能用于借款人的一次固定资产投资活动。

从项目建设时投入，项目竣工投产产生效益开始归还借款，到银行逐步收回全部贷款本息，贷款即退出企业生产活动。

新的固定资产投资活动需要按规定重新立项报批。

5、固定资产贷款的还款来源主要是借款人的税后利润、固定资产折旧，以及其他自有资金。

吉林省农村信用社城镇化建设项目贷款管理办法第一章总则第一条为积极支持城镇化建设，规范贷款管理，提高经营管理水平，防范信贷风险，根据《吉林省农村信用社公司类贷款管理办法》以及国家相关法律法规，制定本办法。

第二条城镇化建设项目贷款是县级行社（以下称贷款人）在县域范围内向由政府部门主导的城镇化基础设施建设项目发放的，用于改善县域生产生活条件，促进县域经济承载功能的各类基础设施建设，以政府投入资金（财政部门拨款）或项目预期收益作为还款来源的贷款。

第二章贷款分类第三条按照贷款用途，城镇化建设项目贷款分为市政基础设施建设贷款、城镇公共设施建设贷款、县域园区建设贷款、县域流通市场建设贷款、旅游基础设施建设贷款、农村基础设施建设贷款、县域土地整理贷款、其他城镇化贷款，其中：市政基础设施建设贷款是指用于城镇道路交通、水电气暖、环境工程、信息通讯等市政基础设施建设的贷款。

城镇公共设施建设贷款是指用于与城镇居民基本生活需求相关的学校教育、医疗卫生、文化娱乐、体育等社会公共服务设1施建设的贷款。

县域园区建设贷款是指用于县域范围内经省级（含）以上人民政府批准成立的各类农业园、工业园、高新技术园等园区基础设施建设的贷款。

县域流通市场建设贷款是指用于县域范围内有传统经营优势的各类专业批发市场、商品集散中心、物流中心等流通体系基础设施建设的贷款。

旅游基础设施建设贷款是指用于县域范围内经营性风景名胜区景区基础设施建设及其配套设施建设的贷款。

农村基础设施建设贷款是指用于支持县域范围内农村电网及续建配套工程建设、农村公路网建设、重点农田水利工程建设，以及农村沼气、垃圾发电、小水电、太阳能、风能等能源项目建设的贷款。

县域土地整理贷款是指用于县域范围内与基础设施建设密切相关的城镇建设用地整理和农业用地整理的土地整理和开发项目的贷款。

其他城镇化贷款是指上述用途以外的其他城镇化基础设施建设的贷款。

第四条按照还款来源，城镇化建设项目贷款分为城镇化一般项目贷款和城镇化垫支性项目贷款，其中：城镇化一般项目贷款是指以新建项目法人或既有法人为承贷主体，以项目自身现金流或既有法人综合收益为还款来源而提2供的融资。