手册结转流程

NC年末结转手册
年末结转分为：收入结转、成本结转、利润结转，系统已预定义好各结转分录。

详细操作如下。

1 确保登录月份正确，12月份
2 进入结转节点，【财务会记】--【总账】--【期末处理】—【月末结账】—【自定义转账执行】
3点击【默认分类】，先结转收入，选择【收入结转】，把【包含未记账凭证】前面的勾选
结转收入
4点击【生成凭证】---【前台生成】点【确定】
5 生成后点击【保存】，凭证就保存到系统中，可以在【总账】--【制单】中查询到该凭证。

6 同样的道理，然后结转成本；最后结转利润。

步骤与上面一致，这里不再累赘，这里给出相应的截图。

（注意：一定要把【包含未记账】前面的勾选）
结转成本
结转利润
7 查询科目余额表，查看收入和成本是否都已经结转，即无余额。

查询利润是否已经结转为未分配利润。

8【自定义转账定义】中系统预定义的结转的分录，如图：
9结转后，可以对结转生成的凭证审核和记账，然后对12月份的总账结账。

也可以计算三大报表，注意先计算利润表，然后计算资产负责表，只有结转后12月份的资产负债表才能平衡。

第1篇一、目的为确保公司财务数据的准确性和及时性，规范收入结转流程，提高工作效率，特制定本规程。

二、适用范围本规程适用于公司内部所有涉及收入结转的业务，包括但不限于销售、服务、租赁、投资收益等。

三、职责分工1. 财务部门：负责制定和执行收入结转规程，监督和指导各部门按照规程进行收入结转。

2. 销售部门：负责收集和整理销售合同、发票等销售资料，及时向财务部门提供收入确认所需的信息。

3. 客户服务部门：负责收集和整理客户服务合同、发票等资料，及时向财务部门提供收入确认所需的信息。

4. 其他相关部门：按照公司规定，配合财务部门进行收入结转工作。

四、收入结转原则1. 实质重于形式原则：以业务实际完成情况为依据，不论收入款项是否已收妥，均应按照收入实现原则确认收入。

2. 收入确认原则：收入应当在下列条件同时满足时予以确认：a. 与收入相关的经济利益很可能流入企业；b. 收入的金额能够可靠地计量。

五、收入结转流程1. 收入确认：销售部门或客户服务部门根据合同、订单等资料，确认收入实现的条件是否满足。

2. 收入核算：财务部门根据销售部门或客户服务部门提供的资料，进行收入核算，确认收入金额。

3. 发票开具：财务部门根据收入核算结果，开具销售发票或服务发票。

4. 收入入账：财务部门将已确认的收入金额入账，并按照会计准则进行相应的会计处理。

5. 结转收入：在每月月底，财务部门将已确认的收入金额进行结转，将当月收入转入损益类科目。

6. 财务报表编制：财务部门根据结转后的收入数据，编制财务报表，如利润表、资产负债表等。

六、收入结转注意事项1. 收入确认的时间点应与合同约定的付款时间点相一致。

2. 收入金额应与合同约定的金额相一致，如有差异，应查明原因并调整。

3. 收入结转过程中，应确保所有相关凭证的完整性和准确性。

4. 收入结转后，应及时核对相关账户余额，确保账实相符。

5. 定期对收入结转工作进行审核，确保收入结转的合规性和准确性。

第1篇一、目的为确保公司财务数据的准确性，规范结转收入流程，提高工作效率，特制定本规程。

二、适用范围本规程适用于公司内部所有涉及收入结转的业务操作。

三、职责分工1. 财务部门：负责制定结转收入的相关政策，审核结转收入的准确性，监督执行情况。

2. 业务部门：负责提供准确的收入数据，及时反馈收入变动情况。

3. 会计人员：负责收入结转的具体操作，确保数据的一致性和准确性。

四、操作流程1. 收入确认：- 业务部门在发生收入时，应按照公司收入确认政策进行确认，并填写《收入确认单》。

- 《收入确认单》应包括收入金额、收入类型、客户信息、合同编号、确认日期等内容。

2. 数据录入：- 会计人员根据《收入确认单》中的信息，将收入数据录入财务系统。

- 确保录入数据的准确性，包括金额、科目、时间等。

3. 核对审核：- 财务部门对录入的收入数据进行核对，确保与业务部门提供的《收入确认单》一致。

- 对收入确认的合规性进行审核，确保符合国家相关税收政策。

4. 结转处理：- 在每个会计期末，会计人员根据实际收入情况，将已确认的收入结转到相应的收入科目。

- 结转时，应使用《收入结转单》，明确结转金额、结转科目、结转日期等。

5. 账务处理：- 会计人员根据《收入结转单》进行账务处理，确保收入科目和成本费用科目的对应关系正确。

- 对结转后的收入科目进行复核，确保账务处理无误。

6. 财务报表编制：- 财务部门根据结转后的收入数据，编制财务报表，包括利润表、资产负债表等。

- 确保报表数据准确无误，符合会计准则和公司内部管理要求。

7. 档案管理：- 所有收入结转的相关单据和文件，应按照公司档案管理规定进行归档保管。

- 确保档案的完整性和安全性。

五、监督与检查1. 财务部门定期对收入结转流程进行监督和检查，确保流程的规范性和有效性。

2. 发现问题及时纠正，并对相关责任人进行追责。

六、附则1. 本规程由财务部门负责解释。

2. 本规程自发布之日起实施，原有相关规定与本规程不符的，以本规程为准。

财务系统的结转流程可以根据不同的组织和财务需求有所不同。

一般而言，结转是指将财务数据从一个会计周期转移到下一个会计周期的过程。

以下是一个通用的财务系统结转流程的简要描述：
1. 准备结转凭证：在每个会计周期结束时，首先需要准备结转凭证。

结转凭证是用来记录各项财务数据的调整和转移的。

根据不同的账户、项目和成本中心，确定需要结转的具体科目和金额。

2. 审核结转凭证：结转凭证通常需要进行内部审核，确保数据的准确性和合规性。

这一步骤可以由财务主管或审计人员完成。

3. 执行结转：在审核通过后，执行结转操作。

根据财务系统的功能，将结转凭证中的数据正式转移至下一个会计周期。

4. 更新余额和账簿：结转后，需要更新财务系统的各个账簿和余额表。

确保正确反映结转后的财务信息和账户余额。

5. 生成结转报表：完成结转后，生成相应的结转报表，以便查看结转前后的财务数据变化情况。

这些报表可以用于财务分析、管理决策和报告。

6. 审核结转结果：最后，对生成的结转报表进行审核，确保所有结转操作的准确性和一致性。

这一步骤通常由财务主管或审计人员完成。

需要注意的是，具体的财务系统结转流程可能因不同的组织和财务要求而有所差异。

某些财务系统可能提供自动化的结转功能，能够简化和加快结转过程。

因此，具体的结转流程应根据您所使用的财务系统和组织的需求来确定。

目录1 说明............................................................ 错误!未定义书签。

2 结转定义........................................................ 错误!未定义书签。

2.1 设置结转分类.............................................. 错误!未定义书签。

2.2 设置自定义转账凭证模板.................................... 错误!未定义书签。

3 结转执行........................................................ 错误!未定义书签。

4 特别说明........................................................ 错误!未定义书签。

4.1 可以从总账中取到的数...................................... 错误!未定义书签。

4.2 CE函数的应用 ............................................. 错误!未定义书签。

4.3 取数函数的默认参数值...................................... 错误!未定义书签。

5 金额公式函数说明................................................ 错误!未定义书签。

5.1 期初余额.................................................. 错误!未定义书签。

5.2 数量期初余额.............................................. 错误!未定义书签。

月末结转账务处理流程一、关于月末结账前的准备工作。

咱得先把这个月所有的账务凭证都检查一遍，就像检查自己的宝贝有没有丢东西一样。

看看那些原始凭证是不是都完整，发票啥的有没有缺胳膊少腿的情况。

比如说，你出去吃饭开了发票回来报销，那这个发票要是不完整或者模糊不清，这可不行哦。

还有那些记账凭证，科目有没有写错呀，金额对不对呀。

这就好比搭积木，每一块都得放对地方，不然整座小房子就歪歪扭扭的啦。

另外呢，要核对一下银行存款日记账和银行对账单。

这就像是两个人在对账，看看有没有你记了银行没记或者银行记了你没记的情况。

要是发现不一样的地方，得赶紧找找原因，是不是有未达账项之类的。

就像两个人对答案，发现不一样就得好好检查检查是哪里出了问题。

二、成本费用的结转。

成本这块可不能马虎。

像生产企业，要把生产成本结转到库存商品里。

你想啊，生产东西花了钱，这些钱最后都变成了商品的一部分价值。

这就像是把一堆材料和人工成本揉成了一个小团子，这个小团子就是库存商品啦。

然后呢，再把销售出去的商品对应的成本从库存商品结转到主营业务成本。

这就好比你卖出去一个小团子，那这个小团子的成本就得从你的库存里扣除，算到卖东西的成本里去。

费用方面呢，像管理费用、销售费用、财务费用这些，都要结转到本年利润里。

这就像是把这个月在管理、销售、财务上花的钱都汇总起来，看看这个月在这些方面是赚了还是亏了。

比如说你这个月在销售上花了好多钱做广告，那这些钱最后都要反映到总的利润情况里去。

三、收入的结转。

收入也很重要哦。

如果有主营业务收入，就把它结转到本年利润里。

你想想，这个月卖东西赚了钱，这钱得算到总的利润里去呀。

就像你在外面打零工赚了一笔小钱，最后得把这些钱放到自己这个月的总收入里一样。

还有其他业务收入，如果有的话，也一样要结转到本年利润里。

四、关于税金的处理。

税金可不能忘啦。

要看看这个月该交的增值税、附加税之类的都计算准确了没有。

如果有计提的税金，也要按照规定结转到相应的科目里。

国库集中支付系统--地方版帐务年终结转操作手册方正集团·方正春元科技发展有限公司2008年9月目录目录 (2)前言 (3)1概述 (3)2创建新年度账套 (4)2.1 建下一年账 (4)2.2 账套初始化 (5)3本年度结转余额 (10)3.1 转账模版的导入与设置 (10)3.2 生成结转凭证 (15)4年结与余额结转 (17)4.1 跨年度编码对照码的含义与设置 (17)4.2 年结操作 (18)4.3 余额结转 (19)前言年结是指财政在年末对本年度账处理完毕后，创建下一年账套，并将本年期末数作为下年度期初数结转到下一年的操作。

年结工作主要包括对年结期间的支付业务的处理、本年度余额结转、初始化新年度账套、结转本年度余额为下一年度期初数。

本文将详细介绍上述工作是如何在账务软件中完成的。

1概述年结上财政业务年度交替时，总预算会计（支付中心会计）的一项十分重要的工作。

其核心部分是计算好本年度各科目的期末数，将之结转到新的业务年度。

年结的基本流程如图1所示：图表1年结流程图在开始年结前需要做好两方面的准备工作：一方面是创建新年度的账套；另一方面是确认本年度账务业务已经处理完毕，这里主要是与业务处室、单位、银行对账，确认账务正确无误，使用转账模版将本年度的收入、支出科目余额结转入结余科目。

在完成如上两方面的工作后，即可开始年结，年结的主要操作是设置跨年度编码对照，年结本年度，使用余额结转将本年度的科目余额结转到新的业务年度。

这样我们就完成了年结的账务处理。

下面开始详细介绍上述各步应当如何操作。

2创建新年度账套2.1建下一年账提醒：首先需要完成新业务年度创建并对新年度进行初始化和启用后才能建下年账。

新年度的初始化操作参考：《国库集中支付系统地方版年度初始化操作手册.doc》点击“系统管理”菜单下的“建账”菜单项，弹出建账界面，选择要建下一年账的账套的具体年度，这里选择“0001总预算会计预算内账”账套下的2008年度账，然后点击【建下一年账】按钮，弹出如下窗口，如图：选择需要复制到2008年账的数据后，点击【确定】按钮，建账完成。

按照海关总署要求，2008年9月1日起企业报关将进行H2000结转管理系统推广工作，届时将逐步取消现有纸质结转申请表。

H2000深加工结转管理系统，是海关对深加工结转申请表实行网上申报审批，以及对收发货单实行网上登记审核的电子化管理系统，参加H2000深加工结转管理系统的企业，通过电子口岸录入并向各自主管海关发送电子数据进行申报备案，经双方主管海关备案后，企业可以办理实际收发货及报关手续，海关通过计算机系统备案、审核，将实现网上报关，进一步方便了企业网上报关业务，简化办事手续，企业不需要来回奔波，可以降低企业运营成本，提高监管效率。

□一般保税货物深加工结转操作流程如下：1、转出企业在结转申请表转出备案界面录入结转申请表转出方数据，申报成功入数据中心库；2、数据中心入库成功，返回给转出企业结转申请表的电子口岸统一编号，转出企业将此编号通知转入企业；3、转入企业在“备案数据下载”界面根据电子口岸统一编号下载转出企业申报的结转申请表；4、转入企业在结转申请表界面根据电子口岸统一编号调出转出企业申请的申请表数据，录入结转申请表转入方数据后向海关申报；5、数据向海关发送，海关审批通过后，深加工结转申请表建立，结转双方企业可进行收发货操作；6、转出企业进行发货备案，录入发货单并向海关申报；7、当转出企业发货备案审批通过后，如果需对此发货备案进行撤消操作，则转到8；如果不需对此发货备案进行撤消操作，则通知转入企业收发货单编号，转到9；8、录入发货备案撤消原因，并发送撤消申请，海关审批通过后，撤消成功；9、转入企业在接到转出企业通知的收发货单编号后，可进行收货备案操作，录入收货备案并向海关申报，海关审批通过后，收发货备案完成；10、转入企业如需进行退货备案，则录入退货单并向海关申报；11、当转入企业退货备案审批通过后，如果需对此退货备案进行撤消操作，则转到12；如果不需对此退货备案进行撤消操作，则通知转出企业退货单编号，转到13；12、录入退货备案撤消原因，并发送撤消申请，海关审批通过后，撤消成功；13、转出企业在接到转入企业通知的退货单编号后，可进行收退货备案操作，录入收退货备案并向海关申报，海关审批通过后，退货备案完成。

手册结转流程具体步骤一、概述结转流程是指将会计科目余额在一个会计期间结束时转入下一个会计期间的过程。

结转流程是会计工作的重要环节，它涉及到会计科目的转账、审定和核对工作，对公司的财务管理起着至关重要的作用。

本手册将介绍结转流程的具体步骤和操作规范，以便相关人员进行统一的操作。

二、结转流程的具体步骤1.审定：在进行结转流程之前，首先需要对当期的会计科目余额进行审定。

审定的目的是确认当期的会计科目余额准确无误，为下一步的结转做好准备。

2.结转准备：审定完成后，需要对各个会计科目的余额进行准备工作。

这包括对需要结转的会计科目进行分类、整理，并记录到结转准备表中。

同时，还需要对结转的时间点进行确认，以确定结转的具体日期。

3.制作结转凭证：结转准备工作完成后，需要根据结转准备表，制作结转凭证。

结转凭证的制作需要按照会计凭证的规范进行操作，确保凭证的准确性和合规性。

4.审核：制作结转凭证后，需要进行审核工作。

审核的目的是确认结转凭证的准确性和完整性，避免因操作失误导致结转错误。

5.过账：审核完成后，需要进行结转凭证的过账工作。

过账的目的是将结转凭证中的会计科目余额转入下一个会计期间，确保会计记录的连续性和准确性。

6.核对：过账完成后，需要对结转结果进行核对。

核对的目的是确认结转结果与结转准备表的一致性，避免出现结转错误。

7.备份：结转完成后，需要对结转凭证和结转结果进行备份。

备份的目的是防止数据丢失或损坏，保障财务数据的安全性和稳定性。

8.归档：备份完成后，需要将结转凭证和结转结果进行归档。

归档的目的是对结转过程进行记录和整理，为日后的查阅和审计工作提供便利。

三、操作规范1.责任明确：结转流程涉及到多个环节和操作，需要明确各个环节和操作的责任人，确保每个环节的操作规范和准确性。

2.审定质量把关：审定环节是结转流程的第一步，需要加强对审定结果的质量把关，确保审定的准确性和完整性。

3.凭证规范制作：结转凭证的制作需要按照会计凭证的规范进行操作，包括填写凭证字号、摘要、金额等内容，确保凭证的规范和准确性。