安全生产风险管理体系自学材料
一、安全生产风险管理体系建立背景
背景一：在全球经济一体化和中国加入WTO的背景下，国际上广为流行的OHSMS、ISO14000、ISO9000、NOSA、IGH等管理体系被越来越多的电力企业所运用，引入科学化系统化、规范化的先进管理模式已成为趋势。
背景二：从企业的社会属性来看，电网企业是一个社会基础性行业，电网安全涉及千家万户，维护电网安全、可靠运行是电网企业的天职，电网运行的安全、可靠是社会对我们企业的要求，更是我们电网企业在社会生存的价值。
背景三：从企业的自身属性来看，企业就是追求效益的最大化，但我们的许多同志，往往只看见管理显性的效益，而看不见管理隐性的效益；只看见事故显性的损失，而看不见事故隐性的损失。
因此，以系统化、流程化、规范化的思想，树立持续改进的理念，从管理内容、方法、流程、人机控制以及行为管理等方面入手，建立一套系统的过程管理与结果管理并重的模式对安全生产实施“标本兼治”是解决我们现在安全生产管理问题的唯一出路。
二、安全生产风险管理体系建立过程
1、2007年10月30日，南方电网公司召开了安全生产风险管理体系建设电视电话会议，全面启动“安全生产风险管理体系”建设工作，这是对南方电网公司“一切事故都可以预防”安全理念的具体落实。
2、我局被确定为南网第一批15个试点单位之一。2007年11月至2008年1月，我局部分局领导和二级班子成员参加了南方电网公司共组织的共三期风险管理体系建设培训。2008年3月召开局安全生产风险管理体系建设宣贯大会，选定八个专业的试点班、站开展体系建设。2009年在试点班、站的基础上，在全局全面展开安全生产风险管理体系建设。2010年，在南方电网公司和广东电网公司“七个统一”的部署下，安全生产风险管理体系与安全生产规范化
工作结合开展。2011年，南方电网中长期发展战略正式实施，全网安全生产实行一体化管理，安全生产风险管理体系纳入中长期发展战略目标，是安全生产一体化管理的重要组成。
三、安全生产风险管理体系的设计原则和思路
（一）设计原则
在总结试点单位使用PCAP体系经验基础上，以风险控制为主线，以PCAP 体系为基础，融合其它国际先进的安全管理体系的管理思想、管理内容、管理方法，结合电网企业实际，力求“简明、实用”，构建公司安全生产风险管理体系。
---以风险管理为主线的原则
---预先控制的原则
---安全管理的系统性原则
---全员参与的原则
---安全行为与态度的原则
---持续改进的原则
（二）设计思路
一是管理功能模块化。
安全生产管理目的是防止和减少事故的发生。因此，控制风险要由哪些环节入手是我们设计体系时关注问题。我们结合电网安全生产管理的实际，设计了风险控制流程脉络图。
根据脉络图，确定了十个管理单元：安全管理、风险评估与控制、应急与事故管理、作业环境、生产用具、生产管理、系统管理、职业健康系统、能力要求与培训、检查与审核。
十个单元覆盖了我们企业传统安全生产管理的管理范围，并向相关联的范围进行了延伸管理。
四、安全生产风险管理体系组成、作用与特点
1、组成：
安全生产风险管理体系由十个单元（十个子系统）、54个要素、168个管理节点和518条管理子标准组成。
10个单元明确了我们要管理的范围；
54个要素指出了我们需要具体管理的工作内容；
168个管理节点指出了要素的管理关键点/流程节点；
518条子标准是各个流程节点的工作要求或方法。
注：2010年，南网总调在原有第六单元“调度管理”要素的基础上进行补充和调整，新增“南方电网安全生产风险管理体系系统管理单元（试行）”，内含3个要素、9个管理节点、38个管理节点。
2、作用：
安全生产风险管理体系从管理内容、要求及方法方面提出规范管理要求，为安全生产管理提供管理平台（框架），解决安全生产“管什么、怎么管”的问题。
各单位在建设安全生产体系文件时必须满足体系规范要求，具体做法应按照公司生技部安排的规范化、标准化的要求去组织。
因此，企业在实际应用中，还需要制定更为具体的工作标准来支持，按5W1H（why what who when where how）的要求和企业实际编制各要素管理工作标准和作业指导书，规范和指导管理工作与作业项目，使各项工作满足体系中提出的管理要求。
3、体系特点
安全生产风险管理体系是在国际先进安全管理体系内容、管理理念与管理方法基础上，结合电网企业实际构建而成。从体系本身而言，它主要有如下特点：
1、以风险控制为导向，强调事前的分析与控制
2、以PDCA闭环管理为原则，强调工作的计划性、有效性
3、以系统化、规范化为管理思想，强调管理工作的系统性、管理过程的规
范性
4、以持续改进为目标，不断提高电网安全生产的绩效
5、以先进管理体系为基础，突出专业化特色，实现了管理创新
五、体系基本理念知识
1、安全生产风险管理体系是南网在总结NOSA等国际先进管理体系的基础上，结合电力企业特点，突出专业化特色，大胆创新，组织系统内人员编制而成的一套适用于电力企业的安全生产管理体系。
3、该体系以规范化、指标化、系统化为管理思想，强调管理工作的系统性、管理过程的规范性。运用PDCA(P—plan，计划；D--do，执行；C--check，检查；A- act，处理)闭环管理方法，强调工作的策划、执行以及执行的充分性、有效性。注重过程和回顾，持续改进，不断提高安全生产水平。
4、体系涵盖了电力生产的各个环节，其规范性要求不但包含电力传统的安全生产部分，还包含了职业健康、后勤、办公环境等内容。以人为本，关注员工的安全和职业健康。
5、该体系体现“一切事故都可以预防”的安全理念。它以风险控制为主线，提出风险控制与管理内容，关注事前风险分析与评估，超前控制风险，把安全防范关口前移，实现动态、主动的安全生产风险管理。
安全管理“冰山理论”：
海德里西“冰山”模型
严重事故：1
轻微事故：29
未遂事故、违章事件：300
异常事件：1000
比率关系表明：如果存在一个过程来识别、研究和纠正与轻微事件、疾病和财产损害事件及未遂事件相关的系统问题，就有可能预防严重事件和主要事件的发生。体系建设目标是不但管到“冰山”的上层事故，还要管到“冰山”的底层即异常事件，以及未遂事件和不安全行为，杜绝了事故苗头，把事故消灭在萌芽状态，从而实现事前风险控制。
6、体系的核心思想是基于风险管理的思想。开展电网、设备、作业、环境与职业健康风险评估是体系建设的重要核心工作。风险评估流程如下：
六、体系六大原则：
基于风险管理的原则
事故/事件预先控制原则
系统性管理原则
全员参与的原则
安全行为与态度的原则
持续改进的原则。
七、体系包含多少个单元和要素？
南方电网《安全生产风险管理体系》覆盖安全生产全过程，包含10个管理单元、54个管理要素、168个管理节点和518条子标准。
其中9个管理单元指出了安全生产的管理范围，分别是：
1单元安全管理
2单元风险评估与控制
3单元应急与事故管理
4单元作业环境
5单元生产用具
6单元生产管理
7单元系统管理（试行）
8单元职业健康系统
9单元能力要求与培训
10单元检查与审核
54个要素指出了我们需要具体管理的工作内容；
168个管理节点指出了要素的管理关键点/流程节点；
518条子标准是各个流程节点的工作要求或方法。
八、开展体系建设的几项关键工作：
编写方案、组建机构；
完成体系理念和相关知识培训；
最高管理者任命安全区代表、事故/事件调查员等；
开展电网风险评估、设备风险评估、作业风险评估、环境与职业健康风险评估。类别包括：基准风险评估、基于问题的风险评估、持续风险评估；
编写体系文件（管理手册、程序文件、作业指导书和记录表格）；
根据一体化制度标准及体系文件编制管理和工作表单（业务指导书）。
文件的基本关系：
按照业务指导书开展体系应用（现场安健环环境改造等）、运作（安全区代表检查、作业现场安全任务观察与沟通）及日常的安全生产工作；
审核（每年审核共二次，其中一次由生产单位组织内审，另一次为分省公司组织的内审或南方电网组织的外审，南方电网组织的外审每二年进行一次。）、管理评审（每12个月管理评审一次，由局最高管理者组织开展）。审核分为1－5钻。
八、安全生产方针、对方针的理解？
1、安全生产方针
我局现在的安全生产方针于2009年6月修订后，由局长签发公布，内容如下：
《广州供电局安全生产方针》
原则：安全第一、预防为主、综合治理。
理念：一切事故都可以预防。
目标：国际先进水平供电企业。
承诺：依法经营；
保障电网安全稳定运行；
为客户提供安全可靠、环保优质电能服务；
为员工提供安全健康工作环境和持续发展机会。
2、该方针由最高管理者制定，体现了：
遵守国家法律法规；
企业发展战略方向；
企业对安全健康环境以及持续改进的承诺；
顾客、员工、社会相关方的需求；
方针简洁、明了，与企业核心业务相适应
方针传达了管理层对安健环的承诺，由企业最高管理者局长甘霖签发。
九、全局体系工作开展情况
2008年3月开展体系建设。2008年12月，进行体系基准审核，总得分率55%、达两钻1星水平。2009年3月进行了第一次内审，得分率61％、达到2钻3星水平；6月进行第一次外审得分率62％、达到2钻4星；12月进行第二次内审，得分率67％，达到3钻1星。2010年8月外审得分率71％、12月内审得分率74％，均达到3钻3星。
十、2011年安全生产风险管理体系工作与安全生产一体化工作结合开展体系建设与安全生产一体化工作的关系：
安全生产风险管理体系不是独立于日常安全生产工作之外的一套运作，而是和日常安全生产工作紧密结合的。在南方电网实施安全生产一体化管理的背景下，安全生产风险管理体系运作就是要严格按照一体化的管理制度和标准开展日常安全生产工作，同时在工作中树立以安全风险控制为核心安全管理理念，紧紧抓住电网风险、设备风险以及业务和作业过程风险三条主线，在管控方式上进行风险的事前识别与预防、事中的降低与控制、事后的分析与回顾，确保员工安全健康和电网设备安全稳定运行。
银华基金治理有限公司内部操纵纲要 第一章总则__________________________________________________ 1第二章内部风险操纵目标和原则________________________________ 1第三章风险来源与分类________________________________________ 2第四章内部风险操纵体系_______________________________________ 4第一节公司治理结构__________________________________________ 4 第二节内部操纵架构__________________________________________ 5第三节内部操纵规则_________________________________________ 7第五章内部风险操纵措施______________________________________ 8第一节治理风险操纵_________________________________________ 8第二节基金投资风险操纵_____________________________________ 8第三节流淌性风险操纵______________________________________ 10第四节合规性风险操纵______________________________________ 10第五节操作风险操纵________________________________________ 10第六节人员流失风险操纵____________________________________ 14第七节职业道德风险操纵____________________________________ 14
电力作业安全风险等级划分标准 第一章总则 第一条为加强作业安全风险管理，杜绝电网、人身和设备事故，维护电网安全和企业稳定，结合公司安全生产实际，制定本标准。 第二条各单位、各级专业管理部门要按照“谁主管、谁负责，谁组织、谁负责，谁实施、谁负责”的原则，对作业进行安全风险认定，加强到岗到位安全监督，落实措施，降低作业安全风险。 第三条本标准适用于公司系统内的所有作业现场及公司系统内企业承包省外工程的作业现场。 第二章作业安全风险分级 第四条本标准描述的作业安全风险是指可能由现场作业过程中人的不安全行为、物的不安全状态和环境的不安全因素等引发的电网、人身、设备事故的可能性。 第五条一级作业安全风险 （一）变电站内作业达到以下条件之一的： 1、220kV及以上变电站电气设备部分改造引起系统方式变化较大的、导致220kV及以上变电站出现单线（单电源）、单变、单母线运行或已在N-1方式下运行的情况。 2、新建220kV及以上变电站投运。 3、邻近带电设备作业的，且多班组（含外单位作业或协同作业的）、多工种参与、使用两台以上大型施工机械的大型电气施工作业。 （二）线路作业达到以下条件之一的： 1、220kV及以上联络线作业，造成区域与区域之间、省与省之间、市与市之间电网运行不满足N-1原则。 2、220kV及以上重要线路更换铁塔、导线（含架空光缆）施工达10基杆塔及以上的，同时跨越铁路、高速公路或66kV及以下带电线路达到5处及以上的或跨越险恶地理环境位置的。 3、邻近带电设备作业，大型施工机械、临时拉线、牵引绳等可能触碰带电设备的，多班组（含外单位作业或协同作业的）参与的大型电气施工作业。 （三）电网因受地震、暴风雪、泥石流等自然灾害而发生大面积停电突发事件的电网恢复性抢修作业。 （四）66kV及以上电网“新技术、新工艺、新设备、新材料”应用的首次作业。 第六条二级作业安全风险 （一）变电站内作业达到以下条件之一的： 1、220kV及以上变电站某一电压等级全停作业，引起系统方式变化。 2、220kV及以上变电站母线或主变更换改造，同时多处开关更换或大修。 3、66kV及以上变电站作业操作项目量大、复杂的。 4、新建66kV变电站投运。 （二）线路作业达到以下条件之一的： 1、66kV及以上线路作业邻近带电线路组立（拆除）铁塔、架设（拆除）导线（架空光缆）。 2、66kV及以上线路更换铁塔或导线（架空光缆）跨越铁路、高速公路或66kV及以下带电线路。 3、66kV及以上线路多回路杆塔上部分线路停电作业的，或66kV及以上线路不停电更换光缆。 4、10kV线路施工作业，地理环境困难的、供电方式复杂需多次停送电操作才能完成的、
作业风险控制措施示范文 本 In The Actual Work Production Management, In Order To Ensure The Smooth Progress Of The Process, And Consider The Relationship Between Each Link, The Specific Requirements Of Each Link To Achieve Risk Control And Planning 某某管理中心 XX年XX月
作业风险控制措施示范文本 使用指引：此解决方案资料应用在实际工作生产管理中为了保障过程顺利推进，同时考虑各个环节之间的关系，每个环节实现的具体要求而进行的风险控制与规划，并将危害降低到最小，文档经过下载可进行自定义修改，请根据实际需求进行调整与使用。 1目的 为了确保香格里拉县独克宗古城灾后重建规划区 110kV居日合变电站新建10kV电缆出线线路工程施工安 全，有效控制危害、危险因素，有效运行管理体系程序， 使安全管理始终处于受控状态，实现工程安全目标，特制 定本工程施工作业风险控制措施。 2基础施工作业风险及其控制措施 2.1作业风险 根据香格里拉县独克宗古城灾后重建规划区110kV居 日合变电站新建10kV电缆出线线路工程施工的特点，基础 施工可能发生的事故有：触电、塌方、火灾、交通伤害 等。
分析原因：触电事故可能由于电焊机漏电、搅拌机、振捣器漏电、用电过负荷、乱拉电源线、使用电器不装漏电保护器等因素造成；塌方事故可能由于个别现场未按规程规定进行放坡、坑口近距离地面堆土等因素造成；火灾可能由于用电过负荷，明火作业，用电、用火不规范。个别施工现场未按规程要求正确使用和保管易燃易爆品，工作场所吸烟等因素造成；交通事故可能由于路况不熟，机械缺陷，客货混载，运输物资捆绑不牢，个别人员违章驾车等因素造成。 2.2风险控制措施 2.2.1触电事故的预防措施 2.2.1.1遵守工作规程，不作业时断开开关并设警告标志。 2.2.1.2制定应急预案与响应措施。 2.2.1.3施工现场(驻地)的重点部位配备足量有效的灭
风险分级管控体系实施指南 编制： 审核： 批准 : 2016年9月20日
目录 1.适用范围 (3) 2.编制依据 (3) 3.总体要求、目标与原则 (4) 4.职责分工 (4) 5.术语和定义 (5) 6.风险点识别方法 (7) 7.风险评价方法 (8) 8.风险控制措施策划 (8) 9.风险分级管控考核方法 (8) 10.风险点识别及分级管控记录使用要求 (8) 附件A:风险点分类标准 (10) 附件B 作业风险分析法（TRA）——风险矩阵法 (15) 附件C风险分级管控程序框图 (17) 附件D 过程管理表格样表 (17)
1.适用范围 为落实山东省人民政府关于建立完善风险管控和隐患排查治理双重预防机制的要求，特制定风险分级管控体系实施指南。本实施指南规定了山东莒州浮来水泥有限公司落实风险分级管控工作各项要求的指导性方法和实施建议，实现安全生产管理工作关口前移、风险导向、源头控制、精确管理、科学预防、持续改进的目标，落实安全生产主体责任，持续改进和提高安全管理水平，遏制各类安全生产事故的发生。本实施指南适用于山东莒州浮来水泥有限公司及所属管理部门、厂区、车间范围内的风险识别、评价、分级、管控。 2.编制依据 《中华人民共和国安全生产法》 《中华人民共和国劳动法》 《中华人民共和国职业病防治法》 《中华人民共和国消防法》 《中华人民共和国特种设备安全法》 《建材行业安全生产标准化评定标准》 《国家安全生产监督管理总局关于印发开展工贸企业较大危险因素辨识管控提升防范事故能力行动计划的通知》 《山东省安全生产条例》 《山东省安全生产主体责任规定》（山东省人民政府令2016年第303号） 《山东省工业生产建设项目安全审查要点》（山东省人民政府令2016年第213号）《严防企业粉尘爆炸五条规定》（国家安全监管总局令第68号） 《建材行业较大危险因素辨识与防范指导手册》 《山东省人民政府办公厅关于建立完善风险管控和隐患排查治理双重预防机制的通知》鲁安办发〔2016〕10号 《日照市关于印发全市安全生产风险分级管控与隐患排查治理两个体系建设工作方案的通知》
企业风险管理的主要方法 风险管理就是各经济、社会单位在对其生产、生活中的风险进行识别、估测、评价的基础上,优化组合各种风险管理技术,对风险实施有效的控制,妥善处理风险所致的结果,以期以最小的成本达到最大的安全保障的过程。随着社会的发展与科技的进步,现实生活中的风险因素越来越多,无论企业还就是社会,都日益认识到进行风险管理的必要性与迫切性。人们想出种种办法来对付风险,但无论采用何种方法,风险管理的一条基本原则就是:以最小的成本获得最大的保障。 一、企业经营中常见风险 每个企业在经营中都有可能性发生风险,如何化解与减少风险就是企业经营者必须进行研究的。首先要明确有哪几种风险,然后有的放矢地采取措施。只有加强风险意识,进行科学的管理与科学的决策,建立起相应的制度才能避免风险的发生。从目前市场环境来瞧主要有七种风险: 1、经济合同风险:就是指企业在履行经济合同过程中,对方违反合同规定或遇到不可抗力影响,造成本企业的经济损失。因
此,企业在进行经营与产品合同签订后的履约及赔偿责任问题。合同签订后还应密切注视其执行情况,要有远见地处理随时发生的变化。 2、债务风险:就是指企业举债不当或举债后资金使用不当致使企业遭受损失。为了避免企业资产负债,企业应控制负债比率。 3、担保风险:就是指为其她企业的贷款提供担保,最后因其她企业无力还款而代其偿还债务。企业应谨慎办理担保业务,严格审批手续,一定要完善反担保手续以避免不必要的损失。 4、汇率风险:就是指企业在经营进出口及其她对外经济活动时,因本国与外国汇率变动,使企业在兑换过程中遭受的损失。企业平时就要随时注意其外币债务,密切注视各种货币的汇率变化,以便采取相应措施。 5、投资风险:就是指因投资不当造成投产企业经营的效益不好,投资资本下跌。企业对此应采取:在项目投资前,一定要各职能部门与项目评审组一起进行严格的、科学的审查与论证,不能盲
公司内部风险防控 公司经营过程中势必会碰到各种商业风险，包括自然风险和人为风险、内部风险和外在风险等，如果对风险因素没有防控或者处理不当，不但会影响投资人的利益，还可能影响公司债权人、员工甚至社会公众的利益。因此，公司内部风险防控是公司治理的重要内容。 一、公司内部防控制度以及职能部门的建立 公司内部风险防控制度是公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在控制了公司内部风险制度，才能保证公司内部风险控制能够有效实施。 （一）内部风险防控制度的建议 为了推动和指导上市公司建立健全内部控制制度，提高公司风险管理水平，保护投资者的合法权益，上海证券以及深圳证券交易所均制定了《上市内部控制指引》。此外，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会在2008奶奶颁布的《企业内部控制基本规范》，该规范自2009年7月1日起已在上市公司范围内实行，并鼓励非上市公司的大中型企业执行。由此可见企业内部控制制度的重要性之大。作为有限公司以及非上市的股份公司，内部制度的制定以及有效的实施，同样可以在很大程度上有助于发现风险、规避风险。 健全的公司内部风险防控制度应包括一下各项内容： 1、完整的组织以及岗位责任制度，明确划分公司最高级管理人员理层，部门管理层、基层业务人员以及各部门的职责权限。 2、公司应当根据设定的控制目标，结合公司实际情况，制定及时进行风险评估的制度。 3、建立完善的业务管理制度、合同管理制度、财务管理制度、印章管理制度、票据管理制度、预算管理制度、资产管理制度。对于前述制度内容并不要求在一个规范的内部风险控制制度中体现，也可以分散在公司各个不同的规章制度中。 （二）风险防控职能部门的建立 为了保证内控制度的有效实施，不但需要公司内部各个部门的竭力配合，还需要建立专门的监督管理故们以确保对内控制度的执行。对于规模较大的公司，可以设立内控部或者法律事务部专门负责公司内部风险防控工作；而对于规模较小的公司，则可以将内控的工作交给某个特定人员监管。但是务必注意，该监管人员在风险控制的职责履行方面，其回报对象应当是公司董事长或者总经理。 二、公司内部风险控制的具体要求 （一）内部风险控制适用范围 公司内部风险控制应当涵盖公司经营活动中的所有业务环节，包括： 1、销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录等。 2、采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或者处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款及其记录等。 3、生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产、计划存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。
电力作业安全风险等级划分标准第一章总则 第一条为加强作业安全风险管理，杜绝电网、人身和设备事故，维护电网安全和企业稳定，结合公司安全生产实际，制定本标准。 第二条各单位、各级专业管理部门要按照“谁主管、谁负责，谁组织、谁负责，谁实施、谁负责”的原则，对作业进行安全风险认定，加强到岗到位安全监督，落实措施，降低作业安全风险。 第三条本标准适用于公司系统内的所有作业现场及公司系统内企业承包省外工程的作业现场。 第二章作业安全风险分级 第四条本标准描述的作业安全风险是指可能由现场作业过程中人的不安全行为、物的不安全状态和环境的不安全因素等引发的电网、人身、设备事故的可能性。 第五条一级作业安全风险
(一)变电站内作业达到以下条件之一的: 1、220kV及以上变电站电气设备部分改造引起系统方式变化较大的、导致220kV及以上变电站出现单线(单电源)、单变、单母线运行或已在N-1方式下运行的情况。 2、新建220kV及以上变电站投运。 3、邻近带电设备作业的，且多班组(含外单位作业或协同作业的)、多工种参与、使用两台以上大型施工机械的大型电气施工作业。 (二)线路作业达到以下条件之一的: 1、220kV及以上联络线作业，造成区域与区域之间、省与省之间、市与市之间电网运行不满足N-1原则。 2、220kV及以上重要线路更换铁塔、导线(含架空光缆)施工达10基杆塔及以上的，同时跨越铁路、高速公路或66kV及以下带电线路达到5处及以上的或跨越险恶地理环境位置的。 3、邻近带电设备作业，大型施工机械、临时拉线、牵引绳等可能触碰带电设备的，多班组(含外单位作业或协同作业的)参与的大型
YF-ED-J8900 可按资料类型定义编号 作业风险控制措施实用版 In Order To Ensure The Effective And Safe Operation Of The Department Work Or Production, Relevant Personnel Shall Follow The Procedures In Handling Business Or Operating Equipment. （示范文稿） 二零XX年XX月XX日
作业风险控制措施实用版 提示：该解决方案文档适合使用于从目的、要求、方式、方法、进度等都部署具体、周密，并有很强可操作性的计划，在进行中紧扣进度，实现最大程度完成与接近最初目标。下载后可以对文件进行定制修改，请根据实际需要调整使用。 1目的 为了确保香格里拉县独克宗古城灾后重建 规划区110kV居日合变电站新建10kV电缆出线 线路工程施工安全，有效控制危害、危险因 素，有效运行管理体系程序，使安全管理始终 处于受控状态，实现工程安全目标，特制定本 工程施工作业风险控制措施。 2基础施工作业风险及其控制措施 2.1作业风险 根据香格里拉县独克宗古城灾后重建规划 区110kV居日合变电站新建10kV电缆出线线路
工程施工的特点，基础施工可能发生的事故有：触电、塌方、火灾、交通伤害等。 分析原因：触电事故可能由于电焊机漏电、搅拌机、振捣器漏电、用电过负荷、乱拉电源线、使用电器不装漏电保护器等因素造成；塌方事故可能由于个别现场未按规程规定进行放坡、坑口近距离地面堆土等因素造成；火灾可能由于用电过负荷，明火作业，用电、用火不规范。个别施工现场未按规程要求正确使用和保管易燃易爆品，工作场所吸烟等因素造成；交通事故可能由于路况不熟，机械缺陷，客货混载，运输物资捆绑不牢，个别人员违章驾车等因素造成。 2.2风险控制措施 2.2.1触电事故的预防措施
全面风险管理体系建设 方案 内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）
我们侧重从企业整体层面制定风险战略、完善内控体系、设计风险管理流程和组织职能等。我们帮助企业搭建风险管理的综合架构，建立风险管理的长效机制，从根本上提升风险管理的效率和效果。 全面风险管理体系建设将帮助企业达到以下目标： ·从企业战略出发，统一风险度量，建立风险预警机制和应对策略 ·明确风险管理职责，将所有风险的管理责任落实到企业的各个层面 ·形成风险信息的收集、分析、报告系统，为风险的实时有效监控和应对提供依据 ·避免企业重大损失，支持企业战略目标的实现 ·使所有企业利益相关人了解企业的风险，满足股东以及监管机构的要求 ·形成一套自我运行、自我完善的风险管理机制 · 风险评估 系统辨识客户企业面临的风险，将辨识出的风险进行定性和定量的分析，评价风险对企业目标的影响。 ·统一的风险语言 ·确定风险列表和坐标图
·确定企业风险管理的重点 ·明确风险的价值 · 风险管理诊断 评估企业风险管理体系的整体水平，诊断对于重大风险管理的应对手段，把握企业了解当前的风险管理现状，提出改进的建议方案。 ·评估核心风险的管理状况 ·满足合规的要求 ·找出风险管理现状与最佳管理实践之间的差距 · 风险战略设计 根据企业的发展战略，结合企业自身的管理能力，明确风险管理目标，并针对不同的风险，引入量化分析工具，确定风险偏好和承受度，设计保证战略目标实现的风险管理战略。 ·确定风险管理指导方针 ·确定风险偏好及风险承受度 ·确定企业整体风险模型 ·确定风险预警体系 · 风险文化建设 统一企业的风险意识和风险语言，培养企业员工的风险责任感，建设与企业风险战略相符合的风险文化。 ·普及风险管理知识 ·强化全员风险意识
企业风险管理应对措施 随着修建市场的片面开放和投资主体多元化进程的放慢，修建施工企业面临着比以往更多的风险，如何增加和化解风险是企业管理者必需深化研讨的一项重要管理任务。只要结实树立风险认识，客观剖析存在风险，逐渐完善风险机制，不时增强风险防备，才干使企业完成可继续开展。 对策一：增强客户关系管理，深化项目调查，防备和化解运营风险施工企业要不时创新运营理念，要看法到分包商、供给商是施工企业的利益共同体，他们能与施工企业共同抵挡市场风险。详细来讲，施工企业应对分包商、供给商的实力和信誉停止调查，树立诚信协作同伴数据库。在与分包商和资料供给商签署合同时，应力争列入领取分包工程款或货款的限制条款，使分包商和供给商充沛理解工程的资金情况，最好以建立单位资金领取顺序为前提或按相反比例付款，以此逃避分包商或供给商对施工企业的诉讼风险。努力营建施工企业与分包商、供给商互动共进的气氛，创始“双赢”的场面。 工程项目本身的好坏也是关系到施工企业风险的重要要素。要控制这种风险，就必需对项目的筹划定位、所处地段、市场环境停止评价，对相关证件能否完全，土地款能否已付，工程资金能否到位等停止调查。如房地产开发项目，假如业主的信誉和实力普通，而项目自身评价较好时，风险控制绝对文曹胜红袁永福比拟容易，即便业主违约，施工企业可以接盘运作，挽回损失。 对策二：树立风险认识，增强外部管理，防备和化解管理风险首先，施工企业的指导班子要树立民主迷信的运营决策机制，严重投资事项经班子个人研讨决议，董事长或总经理对本单位的运营风险担任。工程招招标是施工企业的重点任务，要充沛思索项目的可行性、能够性和牢靠性。建立项目能否曾经正式同意，资金来源能否牢靠，要根据企业的接受才能和市场行隋合理报价。比方，关于有些资金到位率低、盈利程度不高、风险较大的外埠工程项目应予保持。 其次，要树立合同评审制度，完善企业合同管理。合同签署前，企业法律参谋要介入，对合同的风险性停止评价，避免合同中不利条款的呈现，把合同的隐患消灭在评审阶段。工程开工时要组织大家停止合同交底，明白承包人的合同责任和工程范围。在发作合同条件变化时，要及时搜集会议纪要、工程图片、变卦告诉等重要材料，为合同争议预备证据，也为工程索赔打下根底。 第三，对本钱风险的控制。一方面在施工进程中对由造价部门提供的预算，工程管理部门与项目部协商确定的项目目的本钱，以及项目施行的实践本钱停止比照剖析，找出差别并制定对策，无效控制项目本钱。另一方面经过量价别离，对项目部考核资料量的耗费和设计变卦与索赔状况，资料价钱由企业一致管理并承当相应责任。 第四，经济担保要慎之又慎。施工企业普通不要为建立单位提供经济担保，也不要为相关企业提供任何方式的经济担保。近几年一些施工企业被莫明其妙地送上法庭，许多都与担保有关。关于确需为业主提供担保的，应对业主的资信情况严厉审查，详细理解业主目前的经济情况，商定好保证方式，并且力图让业主提供反担保或第三人保证。 对策三：强化效益认识，增强资金管理，防备和化解财务风险一、标准企业财务管理，制定实在可行的外部财务管理方法；完善资金管理，控制存款和担保规模；成立资金结算中心，标准结算纪律，集中开户，一致管理。二、财务部门
企业内部控制与风险管理 内部控制与企业风险管理之间的联系是十分紧密的。内部控制的实质是风险控制，风险管理是内部控制的主要内容，企业风险管理包容内部控制。但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存 即内部控制，从这一概念来说，风险管理是内部控制的重要内容，企业风险管理包含内部控制，但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存在着相互依存的、不可分离的内在联系。主要表现在： 1.1组成部分重合
内部控制与风险管理的组成要素中，其中控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督这五个要素是重合的。 1.2最终目标相同 内部控制与风险管理的目标都包括：经营目标、合规性目标、报告目标。 1.6内部控制的一个基本作用是控制风险；风险管理是指在企业生产经营过程中，对企业可能面临的风险进行识别、评估和控制，最终目标也是控制风险。 总而言之，风险管理是内部控制的发展，风险管理拓展了内部控
制内涵，内部控制发展成了以风险为导向的内部控制。因此，我们将内部控制与风险管理一体化，将他们作为一个整体进行理解与处理。 [1] 问题与误区编辑 内部控制和风险管理建设中的误区或问题 还 一种常规的管理和运行机制。可以说，内部控制和风险管理既是一种制度安排、也是一种管理过程，更是一种自律行为。 2.2认为内部控制和风险管理是相互独立的 虽然内部控制和风险管理的内涵有很多重合之处，如要素很多相
同、方法很多相似，但内部控制和风险管理的具体运用需要根据企业自身的特点、发展阶段、行业特性、技术条件、外部环境等要求来执行。比如，某企业生产医疗设备或药品，因为涉及到人的生命健康问题，而且政府管制非常严格，风险管理的迫切性相对较强，此时企业以风险管理来主导内部控制比较合适；如果某企业是为了使自己的财 系，只有理论说教，缺少实际行动。 2.5制度执行不力 制度的关键在于执行，没有执行或执行力度不够，再先进的制度也不起作用。影响内部控制和风险管理执行力度的因素很多，其中，
动火作业风险分析及控制措施 序号风险分析安全措施 1 易燃易爆有害物质①将动火设备、管道内的物料清洗、置换，经分析合格。 ②储罐动火，清除易燃物，罐内盛满清水或惰性气体保护。 ③设备内通（氮气、水蒸气）保护。 ④塔内动火，将石棉布浸湿，铺在相邻两层塔盘上进行隔离。 ⑤进入受限空间动火，必须办理《受限空间作业证》 2 火星窜入其它设备或易燃 物侵入动火设备 切断与动火设备相连通的设备管道并加盲板＿＿＿块隔断，挂牌，并办理《抽 堵盲板作业证》。 3 动火点周围有易燃物①清除动火点周围易燃物，动火附近的下水井、地漏、地沟、电缆沟等清除易燃后予封闭。②电缆沟动火，清除沟内易燃气体、液体，必要时将沟两端 隔绝。 4 泄漏电流（感应电）危害电焊回路线应搭接在焊件上，不得与其它设备搭接，禁止穿越下水道（井）。 5 火星飞溅①高处动火办理《高处作业证》，并采取措施，防止火花飞溅。 ②注意火星飞溅方向，用水冲淋火星落点。 6 气瓶间距不足或放置不当①氧气瓶、溶解乙炔气瓶间距不小于5m，二者与动火地点之间均不小于10m。 ②气瓶不准在烈日下曝晒，溶解乙炔气瓶禁止卧放。 7 电、气焊工具有缺陷动火作业前，应检查电、气焊工具，保证安全可靠，不准带病使用。 8 作业过程中，易燃物外泄动火过程中，遇有跑料、串料和易燃气体，应立即停止动火。 9 通风不良①室内动火，应将门窗打开，周围设备应遮盖，密封下水漏斗，清除油污， 附近不得有用溶剂等易燃物质的清洗作业。②采用局部强制通风； 10 未定时监测①取样与动火间隔不得超过30min，如超过此间隔或动火作业中断时间超过3 0min，必须重新取样分析。 ②做采样点应有代表性，特殊动火的分析样品应保留至动火结束。 ③动火过程中，中断动火时，现场不得留有余火，重新动火前应认真检查现 场条件是否有变化，如有变化，不得动火。 11 监护不当①监火人应熟悉现场环境和检查确认安全措施落实到位，具备相关安全知识和应急技能，与岗位保持联系，随时掌握工况变化，并坚守现场。②监火人随时扑灭飞溅的火花，发现异常立即通知动火人停止作业，联系有关人员采 取措施。 12 应急设施不足或措施不当 ①动火现场备有灭火工具（如蒸汽管、水管、灭火器、砂子、铁铣等）。 ②固定泡沫灭火系统进行预启动状态。 13 涉及危险作业组合，未落 实相应安全措施 若涉及高处、抽堵盲板、管道设备检修作业等危险作业时，应同时办理相关 作业许可证。 14 作业条件发生重大变化若作业条件发生重大变化，应重新办理《*级动火作业证》。作业人员签字： 监护人员签字:
企业风险管理的主要方法 风险管理是各经济、社会单位在对其生产、生活中的风险进 行识别、估测、评价的基础上，优化组合各种风险管理技术， 对风险实施有效的控制，妥善处理风险所致的结果，以期以最 小的成本达到最大的安全保障的过程。随着社会的发展和科技 的进步，现实生活中的风险因素越来越多，无论企业还是社会，都日益认识到进行风险管理的必要性和迫切性。人们想出种种 办法来对付风险，但无论采用何种方法，风险管理的一条基本 原则是：以最小的成本获得最大的保障。 一、企业经营中常见风险 每个企业在经营中都有可能性发生风险，如何化解和减少 风险是企业经营者必须进行研究的。首先要明确有哪几种风险，然后有的放矢地采取措施。只有加强风险意识，进行科学的管 理和科学的决策，建立起相应的制度才能避免风险的发生。从 目前市场环境来看主要有七种风险：
1.经济合同风险：是指企业在履行经济合同过程中，对方违反合同规定或遇到不可抗力影响，造成本企业的经济损失。因此，企业在进行经营和产品合同签订后的履约及赔偿责任问题。合同签订后还应密切注视其执行情况，要有远见地处理随时发 生的变化。 2.债务风险：是指企业举债不当或举债后资金使用不当致使企业遭受损失。为了避免企业资产负债，企业应控制负债比率。 3.担保风险：是指为其他企业的贷款提供担保，最后因其他企业无力还款而代其偿还债务。企业应谨慎办理担保业务，严 格审批手续，一定要完善反担保手续以避免不必要的损失。 4.汇率风险：是指企业在经营进出口及其他对外经济活动时，因本国与外国汇率变动，使企业在兑换过程中遭受的损失。企 业平时就要随时注意其外币债务，密切注视各种货币的汇率变化，以便采取相应措施。 5.投资风险：是指因投资不当造成投产企业经营的效益不好，投资资本下跌。企业对此应采取：在项目投资前，一定要各职 能部门和项目评审组一起进行严格的、科学的审查和论证，不
企业风险控制管理制度 1.1 目的 为规范中国航发动力控制股份有限公司（以下简称公司）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全稳健运行，提高经营管理水平，根据国资委颁布《中央企业全面风险管理指引》、财务部五部委联合下发《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等相关规定，结合公司生产经营和管理实际，制定本制度。 1.2 术语定义 1.2.1 本制度所称风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。 1.2.2 本制度所称风险管理是指公司依据总体战略和经营目标，确定风险偏好和风险承受度，通过识别潜在风险、评估风险，针对重大风险拟定风险管理策略并在企业管理的各个环节和经营过程中落实规范化的风险防控要求，从而将风险控制在企业风险承受度范围以内的过程和方法。 1.3 风险管理目标 风险控制管理旨在公司为实现以下目标提供合理保证： （1）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； （2）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠； （3）确保法律法规的遵循； （4）提高公司经营的效益及效率； （5）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 1.4 风险管理原则 公司根据战略规划和经营目标制定风险管控原则。 (1)全面风险管控原则：公司风险管控工作应覆盖经营与管理过程中所面临的各种风险，并对其中关键风险实施重点管控。
(2)分级分类管控原则：公司各级内控管理部门负责管控各自面临的风险，并根据风险的不同特点进行分类管理。 (3)可知、可控、可承受原则：公司应对风险进行事前预测，做到风险可知，通过分析、评估并制定风险管理策略和措施加以防范和控制，将风险降至各自可承受范围之内。 (4)风险收益匹配原则：公司不能单纯追求业绩而忽略风险管控，也不能因过度防范风险而制约公司的发展。 1.5 风险分类 1.5.1 按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。战略风险、运营风险、财务风险、市场风险、法律风险 （1）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。 （2）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。 （3）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。 1）财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。 2）资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 3）舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 （4）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及上市地证券监管规定，影响合规性目标实现的因素。 1.5.2 按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。 1.5.3按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。 1.6 引用文件 （1）《中央企业全面风险管理指引》（国资发改革﹝2006﹞108号）；
YF-ED-J1785 可按资料类型定义编号 电力作业安全风险等级划分标准实用版 In Order To Ensure The Effective And Safe Operation Of The Department Work Or Production, Relevant Personnel Shall Follow The Procedures In Handling Business Or Operating Equipment. （示范文稿） 二零XX年XX月XX日
电力作业安全风险等级划分标准 实用版 提示：该管理制度文档适合使用于工作中为保证本部门的工作或生产能够有效、安全、稳定地运转而制定的，相关人员在办理业务或操作设备时必须遵循的程序或步骤。下载后可以对文件进行定制修改，请根据实际需要调整使用。 第一章总则 第一条为加强作业安全风险管理，杜绝电 网、人身和设备事故，维护电网安全和企业稳 定，结合公司安全生产实际，制定本标准。 第二条各单位、各级专业管理部门要按照 “谁主管、谁负责，谁组织、谁负责，谁实 施、谁负责”的原则，对作业进行安全风险认 定，加强到岗到位安全监督，落实措施，降低 作业安全风险。 第三条本标准适用于公司系统内的所有作
业现场及公司系统内企业承包省外工程的作业现场。 第二章作业安全风险分级 第四条本标准描述的作业安全风险是指可能由现场作业过程中人的不安全行为、物的不安全状态和环境的不安全因素等引发的电网、人身、设备事故的可能性。 第五条一级作业安全风险 （一）变电站内作业达到以下条件之一的： 1、220kV及以上变电站电气设备部分改造引起系统方式变化较大的、导致220kV及以上变电站出现单线（单电源）、单变、单母线运行或已在N-1方式下运行的情况。 2、新建220kV及以上变电站投运。
八大危险作业风险分析及控制措施 1.动火作业风险分析 序号风险分析安全措施确认人1 易燃易爆有害物质①将动火设备、管道内的物料清洗、置换，经 分析合格。 ②储罐动火，清除易燃物，罐内盛满清水或惰 性气体保护。 ③设备内通（氮气、水蒸气）保护。 ④塔内动火，将石棉布浸湿，铺在相邻两层塔 盘上进行隔离。 ⑤进入受限空间动火，必须办理《受限空间作 业证》 2 火星窜入其它设备 或易燃物侵入动火 设备切断与动火设备相连通的设备管道并加盲板＿ ＿＿块隔断，挂牌，并办理《抽堵盲板作业证》。 3 动火点周围有易燃 物①清除动火点周围易燃物，动火附近的下水井、地漏、地沟、电缆沟等清除易燃后予封闭。 ②电缆沟动火，清除沟内易燃气体、液体，必 要时将沟两端隔绝。 4 泄漏电流（感应电） 危害电焊回路线应搭接在焊件上，不得与其它设备搭接，禁止穿越下水道（井）。 5 火星飞溅①高处动火办理《高处作业证》，并采取措施， 防止火花飞溅。 ②注意火星飞溅方向，用水冲淋火星落点。 6 气瓶间距不足或放 置不当①氧气瓶、溶解乙炔气瓶间距不小于5m，二者与动火地点之间均不小于10m。 ②气瓶不准在烈日下曝晒，溶解乙炔气瓶禁止 卧放。 7 电、气焊工具有缺陷动火作业前，应检查电、气焊工具，保证安全 可靠，不准带病使用。 8 作业过程中，易燃物 外泄动火过程中，遇有跑料、串料和易燃气体，应立即停止动火。 9 通风不良①室内动火，应将门窗打开，周围设备应遮盖， 密封下水漏斗，清除油污，附近不得有用溶剂 等易燃物质的清洗作业。 ②采用局部强制通风； 10 未定时监测①取样与动火间隔不得超过30min，如超过此 间隔或动火作业中断时间超过30min，必须重 新取样分析。 ②采样点应有代表性，特殊动火的分析样品应 保留至动火结束。 ③动火过程中，中断动火时，现场不得留有余 火，重新动火前应认真检查现场条件是否有变 化，如有变化，不得动火。
企业安全风险分级管控体系建设指南
目录 1.适用范围 (1) 2.编制依据 (1) 3.总体要求、目标与原则 (1) 4.危害辨识、风险评价和风险控制管理 (1) 4.1危害辨识、风险评价和风险控制的基本要求 (1) 4.2危害辨识、风险评价和风险控制的基本步骤; (2) 4.3危害辨识、风险评价和风险控制的记录 (2) 5.风险点识别方法 (3) 5.1风险点识别范围的划分要求 (3) 5.2风险点识别方法 (3) 6.风险评价方法 (3) 7.风险分级及管控原则 (3) 8.风险控制措施策划 (4) 9.风险分级管控考核方法 (5) 10.风险点识别及分级管控记录使用要求 (5) 附件 (5) 附件A: 风险点分类标准 (6) 附件B：作业条件风险程度评价（LEC） (17) 附件C：作业风险分析法（风险矩阵） (20) 附件D：风险分级管控建设（示范）企业成果 (24) 附件E 风险分级管控程序框图 (28) 附件F：几种常用评价方法 (29) F.1 定性评价方法 (29) F.2 定量评价方法 (29) F.3 常用评价方法适用范围 (29)
1 适用范围 本实施指南适用于秦皇岛市各行业企业的风险识别、评价、分级、管控。 2 编制依据 《国务院安委会办公室关于印发标本兼治遏制重特大事故工作指南的通知》（安委办[2016]3号）；《关于印发<河北省安全生产攻坚行动方案>的通知》（冀安委[2016]5号）及其他国家相关法规、标准、相关政策等要求。 3 总体要求、目标与原则 明确开展该项工作的严肃性和总体要求，以及开展该项工作要实现的最终目标和应坚持的原则，确保该项工作开展的长期性、有效性。 4 危害辨识、风险评价和风险控制管理 4.1 危害辨识、风险评价和风险控制的基本要求 为保证危害辨识、风险评价和风险控制满足实际需要，组织应： a）指定组织内的一名管理人员促进和管理评估活动； b）征询相关人员的意见，讨论应计划做什么并得到其建议和承诺； c）确定危害识别的方法； d）鼓励员工参与危害辨识； e）选择评价方法，确定风险可容许的标准； f）风险评价应包括活动、产品和服务的影响以及安全技术措施 g）评价人员应接受风险评价培训； h）制定控制措施将风险降到可容许程度； i）将风险管理活动的过程形成文件。
企业内部控制与风险管理是社会经济不断发展的必然产物，随着全球经济一体化进程的加快，企业竞争环境愈加复杂激烈，内部控制与风险管理在企业经营管理 一、企业内部控制与风险管理理论 （一内部控制理论与发展 内部控制内部控制概念最早由美国会计师协会（AIA在1936年颁布的《独立公共会计师对财务报表的审查》中正式提出，其后，随着经济的不断发展，竞争环境的不断变化，社会各界逐步认识到企业内部控制的重要性，并在理论与实务方面展开研究与探索，逐步总结与完善内部控制相关理论和实践经验。 内部控制理论的发展大致经历了五个阶段，从20世纪40年代以前的内部牵制，到40年代至70年代的内部控制制度，到80年代到90年代初内部控制结构，再到90 年代以后内部控制整体框架和风险管理框架，内部控制关注点、内控技术、内部控制目标和要素都随着经济发展和学术界的研讨在不断变化。在内部控制发展初期，企业内部控制主要是通过职责分工和交叉检查等方法，抑制账目舞弊的发生。现今，内部控制一般是指企业为保证完成其目标，确保财产的安全性与完整性，保证企业运营策略和有关规章制度的有序进行，确保企业高效率的运行而在公司里实行的调节、管制、计划和评估的方式及其技术措施的总称，除此之外，内部控制还是在特定的环境下，公司想要提升其自身运营效率并充分获取、利用所有资本，实现企业的管理目标而在公司内实行的一系列约束和调整的策略、流程和措施。 （二企业风险管理理论 一般来说，风险管理指公司在经营管理当中对于一些风险源实施辨别、确认、评估与监管，在适当的时候也可以实施一些有效的方法对其进行监控与预防，从而给公司带来更大的安全保障的程序。 风险管理概念最早在1930年由美国管理协会（AMA提出,随着美国经济危机的影响迅速扩大，企业面临的风险日益严峻，对企业风险管理问题与相关理论的研究逐步增加。风险管理理论主要经历了早期风险管理阶段、现代风险管理阶段和全面风
关于企业风险控制体系构建 摘要：企业风险控制是企业财务战略管理的目的之一，企业风险是指由于企业面对内外环境的不确定性、生产经营活动的复杂性和企业自身能力的有限性，从而导致企业无法达到的预期收益的风险，甚至导致企业生产经营活动失败乃至破产的可能性，具体包括经营风险和财务风险。为了控制企业风险，在不同的时期应当运用不同的财务战略。在全球经济危机的影响下，我国企业也开始越来越关注企业风险控制。 关键词：企业风险；内部控制；机制建设 企业风险控制是企业对可能产生的各种风险进行识别、衡量、分析、评价，并适时采取及时的方法进行防范和控制，用最经济、最合理的方法来综合处理面临的风险，以实现最大自我安全保障的一种科学管理方法。我国企业在经济全球一体化、信息公开化的大背景下，如何充分利用现有条件有效识别、分析和评估风险，从而制定相应的风险应对预案，更好地规避和防范所面临的风险，在目前显得尤为必要。 一、构建企业风险控制的必要性 企业风险控制被称作是上世纪90年代及网络革命后的第二件大事，产生于上世纪90年代中后期。企业风险控制，一是产生自企业本身的推动。企业跨国寻求发展、世界经济全球化的驱动等导致企业经营的风险程度不断加大，企业必须考虑自身的风险控制能力，增加经营决策的前瞻性。二是由于企业管理的方法、工具和手段的不断发展创新，为风险控制的产生奠定了基础。三是信息技术的发展一方面给企业带来了新的风险，使企业面临新的考验；另一方面也为控制风险提供了新手段。四是金融危机促进了企业风险控制的全球化进程，形成了共同应对风险的观念，企业对风险评估方法、评估技术、评估战略性价值的达成一致。 二、中国企业风险控制面临的问题 （一）缺乏正确的风险控制理念 企业风险控制理念是指对所面临风险的态度和认识。风险控制理念应该与企业当前所处的内部和外部环境相一致，与企业的资源管理状况以及企业发展战略相适应，正确的风险控制理念应该有助于企业战略目标更好地实现。正确的风险控制理念是：既不是对风险进行刻意回避，也不是为高回报高收入而刻意追求高风险；既不是对面临的风险视而不见，也不是对风险过分强调和回避担心。 （二）缺乏对风险控制必要性的认识
风险控制管理办法 第一章总则 第一条为保障公司证券投资业务的安全运作和管理，加强公司内部风险管理，规范投资行为，提高风险防范能力，有效防范和控制投资项目运作风险，根据《证券公司直接投资业务试点指引》等法律法规和公司制度的相关规定，特制定本制度。 第二条证券投资业务具体指对二级市场股票的投资。 第三条风险控制原则 公司的风险控制应严格遵循以下原则： （1）全面性原则：风险控制制度应覆盖证券投资业务的各项工作和各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节； （2）审慎性原则：内部风险控制的核心是有效防范各种风险，公司部门组织的构成、内部管理制度的建立要以防范风险、审慎经营为出发点； （3）独立性原则：风险控制工作应保持高度的独立性和权威性，并贯彻到业务的各具体环节； （4）有效性原则：风险控制制度应当符合国家法律法规和监管部门的规章，具有高度的权威性，成为所有员工严格遵守的行动指南；执行风险管理制度不能存在任何例外，任何员工不得拥有超越制度或违反规章的权力； （5）适时性原则：应随着国家法律法规、政策制度的变化，公司经营战略、经营方针、风险管理理念等内部环境的改变，以及公司业务的发展，及时对风险
控制制度进行相应修改和完善； （6）防火墙原则：公司与关联公司之间在业务、人员、机构、办公场所、资金、账户、经营管理等方面严格分离、相互独立，严格防范因风险传递及利益冲突给公司带来的风险。 第二章风险控制组织体系 第四条风险控制组织体系 公司应根据证券投资业务流程和风险特征，将风险控制工作纳入公司的风险控制体系之中。公司的风险控制体系共分为五个层次：董事会、董事会下设的风险控制委员会、投资决策委员会、风险控制部和业务部。 第五条各层级的风险控制职责 董事会职责：（1）审议批准风险控制委员会的基本制度，决定风险控制委员会的人员组成，听取风险控制委员会的报告；（2）审议单笔投资额超过公司资产总额30%，或者单一投资二级市场股票超过被投资公司总股本40%的投资