现金流量预测表

现金流量表及其分析现金流量表是公司财务报表中的一项重要财务报表，记录公司在一定期间内现金流量的进出情况。

现金流量表可以让投资者和股东了解到公司的财务状况，评估公司的经营能力、财务健康和未来发展前景。

现金流量表通常分为三部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

经营活动现金流量反映公司从日常经营中收到现金和支付现金的情况。

投资活动现金流量反映公司从投资活动中获得收入或支付现金的情况，如购买或出售资产。

筹资活动现金流量反映公司从筹资活动中获得的现金和支付的现金，如股权和债务融资。

现金流量表分析可以从以下几个方面入手：1.现金流量表余额变动的趋势分析分析公司现金流量表的历史数据，观察公司现金流量的趋势是上升还是下降，是否有波动。

如果经营活动现金流量趋势稳定，流入增长，说明公司的经营能力良好，财务状况健康；如果现金流量汇总表中的筹资活动和投资活动现金流量较高，可能会导致公司负债增加，当然如果是正负均衡，或者现金流量表余额大大增加也可能会暗示公司的财务状况稳定。

2.经营活动现金流量分析经营活动现金流量反映的是公司生产和销售商品或提供服务过程中的现金流入和流出状况。

正常情况下，公司的经营活动现金流量应该是稳定的。

如果经营活动现金流量出现了大幅波动，可能意味着公司遇到了经营问题，导致公司经营能力下降，或者公司要面临一些投资决策。

投资活动现金流量反映公司从投资活动中获得现金和支付现金的情况。

如果公司在一段时间内进行了大量投资活动，如购买新的机器设备或收购其他公司时，就有可能导致投资现金流量短暂的负向变化。

然而，如果公司的投资活动现金流量总体趋势稳定，并且公司的投资决策是有效的，这可能就是企业长期发展的好兆头。

筹资活动现金流量反映公司从股权和债务融资中获得的现金和支付的现金。

如果公司在一段时间内筹集到了大量的资金，就会反映在现金流量表上。

然而，这并不总是意味着这是一个好的现象。

如果公司的负债随着股权和债务融资增加，企业财务状况就可能变得更加脆弱。

会计统计常用表
会计统计常用表包括：
1. 资产负债表：显示企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况，反映了企业的财务状况。

2. 利润表：显示企业在特定期间的营业收入、营业成本、营业利润和净利润等财务信息，反映了企业的盈利能力。

3. 现金流量表：显示企业在特定期间的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量，反映了企业的现金流动情况。

4. 所有者权益变动表：显示企业在特定期间内所有者权益的变动情况，包括净利润的分配、股东权益的增减等。

5. 成本费用表：显示企业在特定期间内各项成本和费用的情况，包括生产成本、销售费用、管理费用等。

6. 现金流量预测表：根据过去的经验和未来的业务计划，预测企业未来一段时间内的现金流入和流出情况，帮助企业做出财务决策。

7. 财务比率分析表：通过计算和比较各项财务指标，评估企业的财务状况和经营绩效，包括流动比率、偿债能力比率、盈利能力比率等。

8. 经营预算表：根据企业的经营计划和目标，编制预算表，包括销售预算、采购预算、生产预算等，帮助企业进行经营管理和控制。

这些表格是会计统计中常用的工具，能够提供企业财务状况和经营情况的信息，帮助企业进行决策和管理。

现金流量表分析评估企业现金流动性和稳定性现金流量表是财务报表中的一个重要组成部分，用于记录和展示企业在一定时期内现金流入和流出的情况。

通过对现金流量表进行分析，可以评估企业的现金流动性和稳定性。

一、现金流动性的评估现金流动性是指企业在一定时期内可支配的现金和现金等价物，也是企业经营的生命线。

通过分析现金流量表，可以评估企业的现金流动性，并据此判断企业是否具备足够的现金储备应对经营风险和应急情况。

1. 经营活动现金流量经营活动现金流量是企业主营业务产生的现金流入和流出，是评估企业经营活动的现金流动性的重要指标。

分析经营活动现金流量的变化，可以判断企业核心业务的盈利能力和现金回笼能力。

2. 投资活动现金流量投资活动现金流量是指企业投资活动产生的现金流入和流出，包括购置固定资产、股权投资等。

通过分析投资活动现金流量的变化，可以评估企业投资决策的合理性和投资回报的稳定性。

3. 筹资活动现金流量筹资活动现金流量是指企业筹集资金和偿还债务产生的现金流入和流出，包括股权融资、债权融资等。

分析筹资活动现金流量可以评估企业融资能力和偿债能力的稳定性。

二、现金流稳定性的评估现金流稳定性是指企业现金流入和现金流出的稳定程度，主要用来评估企业未来的现金流量情况。

通过分析现金流量表，可以判断企业的现金流量是否稳定，并据此预测未来的现金流量状况。

1. 经营活动现金流量的稳定性经营活动现金流量的稳定性反映了企业的经营盈利能力和现金管理能力。

若企业的经营活动现金流量表现稳定且持续增长，说明企业的盈利能力较强，现金管理能力较好。

2. 投资活动现金流量的稳定性投资活动现金流量的稳定性主要与企业的投资决策和项目回报率有关。

如果企业的投资项目能够稳定产生正现金流，且投资回报率较高，可以增强企业的现金流稳定性。

3. 筹资活动现金流量的稳定性筹资活动现金流量的稳定性反映了企业的融资和偿债能力。

若企业能够稳定筹集资金且偿还债务情况良好，说明企业的融资能力和偿债能力较强。

现金流量表分析思路现金流是企业生存发展的基石，现金流量表分析可清晰揭示企业现金流入流出的原因，评估企业的偿债能力和利润质量，预测未来现金流情况，并有助于分析企业投资和理财活动的效益。

Part.1 流入流出原因分析现金流量表将现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量，并按现金的流入、流出项目分别反映。

通过该表，可以清楚地了解企业当期现金流入、流出的原因，即现金的来源和去向。

进行现金流量表流入流出原因分析，可以从以下几个方面进行：1.经营活动现金流量分析主要分析企业销售商品、提供劳务收到的现金以及购买商品、接受劳务支付的现金等流入流出情况。

经营活动流入量大于流出量，说明企业内生增长动力充足，反之则说明可能存在经营周转问题。

2.投资活动现金流量分析主要关注企业购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，以及取得投资收益收到的现金等流入流出情况。

投资活动现金流量净额的正负，可以反映企业投资活动的效益和风险。

3.筹资活动现金流量分析主要分析企业吸收投资、取得借款等收到的现金，以及偿还债务、分配股利等支付的现金等流入流出情况。

筹资活动现金流量净额的正负，可以反映企业筹资活动的规模和风险。

企业在正常经营活动中所获得的现金收入，首先要满足企业持续经营的基本支出，然后才能用于偿付债务。

因此，在分析企业偿债能力时，首先要看企业当期取得的现金收入在满足生产经营所需现金支出后，是否有足够的现金用于偿还到期债务。

因此，分析现金偿债能力，推荐大家以下几个指标：1.现金流量比率即经营活动现金净流量与流动负债之比。

这个指标反映公司偿还即将到期债务的能力，是衡量公司短期偿债能力的动态指标。

其值越大，表明公司的短期偿债能力越好；反之，则短期偿债能力越差。

2.到期债务偿付率这是经营活动现金流量净额与当年到期的债务总额之比。

这个指标能够反映企业在某一会计期间每一元到期的负债有多少经营现金流量净额来补充。

该指标越高，说明企业偿还到期债务的能力越强。

（二）经营活动现金流量项目的质量分析 1.“销售商品、提供劳务收到的现金” 本项目是企业现金产生的源泉，数额不仅取决于当期
销售商品、提供劳务取得的收入数额，还取决于企业的信 用政策。具有很强的持续性，分析人员应重点关注。
本项目反映企业本期销售商品、提供劳务收到的现金， 以及前期销售商品、提供劳务本期收到的现金（包括销售 收入和应向购货方收取的增值税销项税）和本期预收的款 项，减去本期销售退回的商品和前期销售本期退回的商品 支付的现金。企业销售材料和代购代销业务收到的现金， 也在本项目反映。
第一节、现金流量表概述
三、现金流量表分析的目的 （1）评价企业利润质量
企业利润质量的一个关键就是观察利润受到现金流量支撑 的程度。通过现金流量表中的间接法，可以充分了解利润 与现金流量之间差异的大小和原因，真实评价企业利润质 量。
（2）分析企流量表的分析可以满足会计信息使用者对 企业未来偿债现金流预测和判断的需要。
一、经营活动现金流量质量分析
（一）经营活动现金流量整体质量分析 1.经营活动现金净流量大于零 分析人员应关注大于零的程度，能否补偿非付现成本费用 一般而言，企业经营活动现金净流量大于零意味着企业生
产经营比较正常，具有“自我造血”的功能，企业经营活动现 金净流量占总现金净流量的比率越大，说明企业的现金状况越 稳定。
2.经营活动现金净流量等于零
意味经营过程中的现金“收支平衡”，此种情况现实中比 较少见，对企业的长远发展不利。
3.经营活动现金净流量小于零
意味着经营过程的现金流转存在问题，经营中“入不敷 出”，这是最糟糕的情况。这种情况，企业不仅不能长期 发展，甚至难以短期内进行简单再生产。
一、经营活动现金流量质量分析
一、经营活动现金流量质量分析

一、三大流量单析企业的生命周期大致可分为初创阶段、发展阶段、成熟阶段和衰退阶段。

1。

经营活动现金流量净额指经营活动现金流入合计减去经营活动现金流出合计的差额，其中前者包括销售商品和提供劳务收到的现金、收到的税费返还及收到的其他与经营活动有关的现金；后者包括购买商品和接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费以及支付的其他与经营活动有关的现金。

企业通过经营活动产生的现金流量净额一般应为正数。

经营活动现金流量净额为正数，则表明企业经营活动的创现能力强，净利润质量高，应收账款管理好。

反之，则表明企业通过正常的生产经营活动获取的现金不足以支付生产经营活动所需要的现金支出.企业经营活动产生的现金流入量除了应当满足经营活动所需要的现金流出外，还应当能够补偿经营性固定资产的折旧和无形资产的摊销，以及支付利息和现金股利。

这是由于仅依靠固定资产和无形资产使用后的处置收入无法使全部固定资产和无形资产的购置成本得到补偿，而且无形资产的价值还具有很大的不确定性；仅依靠筹资活动的现金流入量支付银行借款和应付债券的利息以及所要分派的现金股利,势必将会使企业陷入借新债还旧债的恶性循环中,面临巨大的财务风险.因此，评价企业经营活动的获现能力强弱时，不能只关注其现金净流量金额是否为正数，还应结合财务报表附注分析当期的经营活动现金净流量能否补偿当期经营性非流动资产的折旧和摊销，以及能否满足当期支付利息和分派现金股利的需求。

以某上市公司为例，本年经营活动现金流量净额为781769190.91元,上年为712674098.11元,本年固定资产累计折旧额为82837340。

33元，无形资产摊销额为12655913。

30元,利息净支出为-14321203。

90元，应付现金股利为78594605.20元.从上述数据可见,该公司本年经营活动现金流量净额同比增长了69095092。

80元，本年经营活动现金流入量不仅能够满足经营活动支出的现金需求，而且还能够弥补非付现长期资产的损耗并满足分派现金股利的需求,经营活动的创现能力较强。

金额百分比105,000.00100.00%50,000.0047.62%30,000.0028.57%25,000.0023.81%
65,000.00100.00%30,000.0046.15%20,000.0030.77%15,000.0023.08%
40,000.00100.00%20,000.0050.00%10,000.0025.00%10,000.0025.00%
结构百分比-分析法
说明：1.比如现金流入量，
三种活动的现金流入
量占总流入量的比例
2.比如现金流出量，
三种活动的现金流出
量占总流出量的比例
2.比如现金净流量，
三种活动的现金净流
量占总净流量的比例经营活动现金流量净额
投资活动现金流量净额
筹资活动现金流量净额备注：经营活动现金流出量
投资活动现金流出量
筹资活动现金流出量现金流量净额(基准)
经营活动现金流入量
投资活动现金流入量
筹资活动现金流入量现金流出量(基准)
现金流量分析表(结构百分比法)
2020年
现金流入量(基准)
项目
部分填写数值。

年度 额 补 充 资 料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 85,967,685.30 607,176.64 86,574,861.94 84,590,933.70 1,805,268.36 4,464,189.61 90,860,391.67 -4,285,529.73 益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 行次 金
现
金
流
量
表
会பைடு நூலகம்03表
编制单位： 项 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 22 23 25 28 29 30 31 35 36 1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 目 行次 金

现⾦流量表分析的内容包括哪些⽅⾯所谓现⾦流量表分析，是指对现⾦流量表上的有关数据进⾏分析、⽐较和研究，从⽽了解企业的财务状况及现⾦流量情况，发现企业在财务⽅⾯存在的问题，预测企业未来的财务状况，揭⽰企业的⽀付能⼒，为企业的科学决策提供依据。

会计报表分析⼀般包括静态的结构百分⽐分析、动态的变动趋势分析以及财务⽐率分析等内容，现⾦流量表分析的内容可以概括为以下⼏个⽅⾯：(1)结构百分⽐分析企业当期取得的现⾦来⾃哪些⽅⾯，⽤往哪些⽅⾯，其现⾦余额是如何构成的，各占总量的百分数为多少，这就是现⾦流量的结构百分⽐分析。

通过现⾦流量的结构百分⽐分析，报表使⽤者可以进⼀步了解企业财务状况的形成过程、变动过程及其变动原因。

现⾦流量表是反映企业在⼀定时期内现⾦流⼊、流出及其净额的报表，它主要回答企业本期现⾦来⾃何处、⽤于何处、余额结构如何。

现⾦流量结构分析，就是在现⾦表有关数据的基础上，进⼀步明确现⾦收⼊、⽀出和结余的构成。

现⾦流量的结构分析可以分为现⾦收⼊结构、⽀出结构和结余结构分析三个⽅⾯。

①收⼊结构分析。

现⾦收⼊构成是反映企业各项业务活动的现⾦收⼊、如经营活动的现⾦收⼊、投资活动现⾦收⼊、筹资活动现⾦收⼊等在全部现⾦收⼊中的⽐重以及各项业务活动现⾦收⼊中具体项⽬的构成情况，明确现⾦究竟来⾃何⽅，要增加现⾦收⼊主要依靠什么。

②⽀出结构分析。

现⾦⽀出结构是指企业的各项现⾦⽀出占企业当期全部现⾦⽀出的百分⽐，它具体反映企业的现⾦⽤在哪些⽅⾯。

③余额结构分析。

现⾦余额结构分析是指企业的各项业务活动，其现⾦的收⽀净额占全部现⾦余额的百分⽐，它反映企业的现⾦爷额是如何构成的。

(2)变动趋势分析企业的现⾦收⼊、⽀出以及结余发⽣了怎样的变动，其变动趋势如何，这种趋势对企业有利还是不利，这就是现⾦流量的趋势分析。

现⾦流量的趋势分析可以帮助报表使⽤者了解企业财务状况的变动趋势，了解企业财务状况变动的原因，在此基础上预测企业未来财务状况，从⽽为决策提供依据。

本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况 进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析 结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。
二、填制计算平衡 1.概述 各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格 数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。
六、重要说明 1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反 映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不 能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司 决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。 2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表的公式设置使其能 自动平衡，使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入一 时出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快， 一般在10分钟内即可编制完成。 3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。 （完）
2.编制步骤
(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前 提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定 格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。 (2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际 情况进行修改。 三、检查 由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表 中各数据即可。 四、表格生成

现金流量表
经营活动产生的 现金流量 加 加 加 加 加或减
净利润
减少 净利 润
计提的资产减值准备 固定资产等资产的折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 存货的减少(增加)
项目
净利润
经营活动产生的现金 流量 加或减 加或减 加或减 加 加或减
不属于经 营活动损 减少或增 益项目的 加净利润 调整
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（或收益） 固定资产报废损失（或收益） 公允价值变动损失（或收益） 财务费用 投资损失（或收益）
第三节
现金流量表
（5）支付给职工以及为职工支付的现金 反映企业实际支付给职工，以及为职工支付的现金。 包括：本期实际支付给职工工资、奖金、各种津贴和补 贴等；以及为职工支付的其他费用。 不包括：支付的离退休人员的各项费用（在“支付的其 他与经营活动有关的现金”项目中反映）、支付给在建工 程、无形资产人员的工资（在“购建固定资产、无形资产 和其他长期资产所支付的现金”项目反映）。
现金流量表
（二）现金流量表要素及项目
1、经营活动产生的现金流量 2、投资活动产生的现金流量
3、筹资活动产生的现金流量
（三）现金流量表作用 1、有助于评价支付能力、偿债能力和周转能力。 2、有助于预测企业未来现金流量。 3、有助于分析企业收益质量及影响现金净流量的因素。
第三节
现金流量表
二、现金流量表的编制方法 （一）直接法 从利润表中将权责发生制为基础的收入 与费用项目直接转换成以收付实现制为基础 的收入与支出，以现金收入与支出表达各项 经营活动的现金流量。 实务中，以利润表的收入为起算点、调 整与经营活动各项目有关的增减变动，然后 分别计算出经营活动的各现金流量。
第三节

0.00 0.00
0.00 0.00
4 5 6 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 42
一、经营活动产生的现金流量 根据报表自动生成 根据报表自动生成 加：营业外支出 根据报表自动生成 减：营业外收入 根据报表自动生成 加：坏帐准备、存货跌价准备 根据报表自动生成 加：累计折旧增加额 根据报表自动生成 加：无形资产摊销发生额 根据报表自动生成 加：财务费用发生额 根据报表自动生成 减： 投资收益发生额 根据报表自动生成 减： 存货的增加 根据报表自动生成 减： 待摊费用、开办费、长期待摊费用的增加 根据报表自动生成 减： 经营性应收项目的增加 根据报表自动生成 加：经营性应付项目的增加 根据报表自动生成 加：递延税款贷项本期增加 根据报表自动生成 减：递延税款借项本期增加 根据报表自动生成 减：其他流动资产增加额 根据报表自动生成 加：其他流动负债增加额 根据报表自动生成 调整后的经营活动现金净流量 根据报表自动生成 二、投资活动产生的现金流量 加：投资收益 根据报表自动生成 减：应收利息增加额 根据报表自动生成 减：应收股利增加额 根据报表自动生成 加：长期投资减值准备增加额 根据报表自动生成 加：短期投资跌价准备增加额 根据报表自动生成 减：购置与处置固定资产、工程物资、在建工程造成 根据报表自动生成 的现金净流出 减：购置和处置无形资产所造成的现金净流出 根据报表自动生成 减：购置与处置其他长期资产所造成的现金净流出 根据报表自动生成 减：短期投资增加额 根据报表自动生成 减：长期股权投资增加额 根据报表自动生成 减：长期债券投资增加额 根据报表自动生成 减：其他长期投资增加额 根据报表自动生成 投资活动现金净流量 根据报表自动生成 三、筹资活动产生的现金流量 加：吸收的权益性投资所收到的现金 加：长期借款净增加额 加：短期借款净增加额 加：应付债券净增加额 加：应付短期债券增加额 加：其他长期负债增加额 减：财务费用 加：应付股利增加额 根据报表自动生成， 根据报表自动生成 根据报表自动生成 根据报表自动生成 根据报表自动生成 根据报表自动生成 根据报表自动生成 根据报表自动生成 根据报表自动生成 根据报表自动生成

现 金 流 量 表
资料
（1）本期主营业务收入为1250000元，本期销售产品以现金收取销项税额212500元； 应收账款期初余额为300000元，期末余额600000元； 应收票据期初余额246000元，期末余额为46000元。（2）本期主营业务成本为750000元，本期以现金支付能抵扣的增值税100000元； 应付账款期初余额为953800元，期末余额为900000元； 应付票据期初余额为200000元，期末余额为300000元； 存货期初余额为2580000元，期末余额为2574700元。（3）本期上交增值税200000元；本期发生所得税99000元，已交纳。 期初未交所得税50000元，期末未交所得税20000元。（4）本期实际支付的消费税25000元， 城市维护建设税1750元， 教育费附加700元。（5）本期实际以现金支付工人的工资（不含在建工程人员工资）300000元， 支付养老保险金50000元。（6）现金支付有关管理费用30000元。
1362500
840500
支付的各项税费=200000+99000+（50000-20000）+25000 +1750+700 =356450元
356450
300000
1362500
现 金 流 量 表
（11）委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券，证券公司收取1%的手续费，并 代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前，本企业支付咨询费等3000元。（12）银行存款偿还长期借款本金100000元，利息30000元，其中前两年已计提20000元。（13）支付上年和本年融资租赁费40000元。
（11）委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券，证券公司收取1%的手续费，并 代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前，本企业支付咨询费等3000元。（12）银行存款偿还长期借款本金100000元，利息30000元，其中前两年已计提20000元。（13）支付上年和本年融资租赁费40000元。

现金流量表附表简介现金流量表附表是财务报表的一部分，用于详细展示一个会计期间内企业的现金流量情况。

它提供了关于企业现金收入和现金支出的详细信息，帮助分析师和投资者了解企业的现金流量状况和经营活动。

现金流量表附表的重要性现金流量表附表是财务报表中最重要的部分之一，具有以下几个重要作用：1.提供准确的现金流量信息：现金流量表附表提供了准确的现金流量信息，帮助财务分析人员了解企业的现金流入和流出情况，以及现金的来源和用途。

2.分析企业的现金流量状况：现金流量表附表可以帮助分析师和投资者分析企业的现金流量状况，评估企业的偿债能力和经营状况，并作出投资决策。

3.预测企业的现金流量：通过对现金流量表附表的详细分析，可以帮助分析师和投资者预测企业未来的现金流量状况，判断企业的经营前景。

4.辅助会计决策：现金流量表附表提供了详细的现金流量信息，可以帮助会计师和财务主管做出更准确的会计决策，包括资金筹集、投资决策和融资决策等。

现金流量表附表的内容现金流量表附表通常包含以下几个主要部分：1. 经营活动现金流量经营活动现金流量部分主要记录了企业与经营活动相关的现金流入和流出情况，包括来自销售商品、提供劳务的现金收入，以及支付给供应商、员工和其他相关方的现金支出等。

2. 投资活动现金流量投资活动现金流量部分主要记录了企业与投资活动相关的现金流入和流出情况，包括购买和出售固定资产、无形资产和其他长期资产的现金流量，以及收到或支付的与投资有关的其他现金流量等。

3. 融资活动现金流量融资活动现金流量部分主要记录了企业与融资活动相关的现金流入和流出情况，包括发行债券、股票等金融工具所获得的现金流入，以及偿还债务、支付股利和利息等现金流出。

4. 现金净增加额现金净增加额是现金流量表附表中的一个重要指标，表示企业在一个会计期间内现金流入超过现金流出的金额。

它可以反映企业的经营活动、投资活动和融资活动带来的现金流量变化状况。

5. 期末现金余额期末现金余额是现金流量表附表中的另一个重要指标，表示企业在一个会计期间结束时的现金余额。

企业现⾦流量表分析的内容有哪些现⾦流量表是为会计报表使⽤者提供企业⼀定会计期间内有关现⾦的流⼊和流出的信息。

下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。

⼀、结构分析现⾦流量表的结构分析包括流⼊结构、流出结构和流⼊流出⽐分析。

通过流⼊结构分析可以看出企业现⾦流⼊量的主要来源;通过流出结构分析，可以看出企业当期现⾦流量的主要去向，有多少现⾦⽤于偿还债务，以及在三项活动中，⽀付现⾦最多的⽤于哪些⽅⾯;流⼊流出⽐分析中，经营活动流⼊流出⽐越⼤越好，表明企业1元的流出可换回更多的现⾦，投资活动流⼊流出⽐⼩，表明企业处于发展时期，⽽衰退或缺少投资机会时此⽐值⼤，筹资活动流⼊流出⽐⼩，表明还款⼤于借款。

通过流⼊和流出结构的历史⽐较和同业⽐较，还可以得到更有意义的信息。

对于⼀个健康的正在成长的公司来说，经营活动现⾦流量应是正数，投资活动现⾦流量是负数，筹资活动的现⾦流量是正负相间的。

⼆、偿债能⼒分析在正常经营情况下，企业当期经营活动所获得的现⾦收⼊，⾸先要满⾜⽣产经营活动中的⼀些⽀出，如购买原材料与商品、⽀付职⼯⼯资、缴纳税费，然后才⽤于偿还债务，所以真正能⽤于偿还债务的是现⾦流量。

分析企业的偿债能⼒，⾸先应看企业当期取得的现⾦在满⾜了⽣产经营活动的基本现⾦⽀出后，是否还⾜够⽤于偿还到期债务的本息，如果不能偿还债务，必须向外举债，说明企业经营陷⼊财务困境。

所以，现⾦流量和债务的⽐较可以更好地反映企业偿还债务的能⼒，这可以通过现⾦到期债务⽐、现⾦流动负债⽐和现⾦债务总额⽐来反映。

这些⽐率越⾼，说明企业承担债务的能⼒越强。

三、⽀付能⼒分析⽀付能⼒分析主要是对企业当期取得的现⾦与各项⽀出现⾦进⾏⽐较。

企业取得的现⾦只有在⽀付了⽣产经营所需现⾦和本期应偿还的债务后，才能⽤于投资与发放股利，这表现在现⾦流量表中“现⾦流量净增加额”项⽬上，如果“现⾦流量净增加额’为正数，说明企业本期的现⾦与现⾦等价物增加了，企业的⽀付能⼒较强，反之则较差，说明企业财务状况恶化。