游河乡财政所多举措完善财政内控制度建设

完善乡镇财务管理的内部控制规范乡镇作为基层单位之一，财务管理是乡镇工作中极其重要的方面。

乡镇财务管理的内部控制规范就是为了建立适合乡镇财务管理特点的内部控制体系，对乡镇财务收支、审计等各个环节进行规范化、监督管理，保证乡镇财务管理工作的合理、透明、稳健，防止财务风险，充分发挥财务管理的职能作用。

一、完善收款管理乡镇财务收款管理的内部控制规范一是完善收款流程，加强账目登记和催款过程中的内部管理，确保财务中心对于进账金额的确定和记载真实准确。

二是实行财务管理内部审计制度，对财务记录的真实性、准确性和完整性进行审计，确保不遗漏收支领域，减少财务风险。

要统一收款账户，对于财务账户进行明细账的建立，对于票据、现金、电子支付等收款方式的处理，都要明确流水。

对于收款人员要有培训、管理、考核、实行业绩考核等切实管理措施，同时也要建立基础设施，如保险箱、监控设备、指纹打卡等。

三是建立批准机制，根据收款金额的大小、性质等进行审批，层层把关，而且收到款后需要及时进账，防止收款人员恶意拖欠或沉淀，亦或是失窃、漏掉等风险。

二、加强支出管理一、建立预算管理制度，总体预算、年度预算，分类预算都需要有相应管理流程，严格执行预算安排，杜绝超支。

二、资金监管是财务内部管理的难点之一，乡镇财务管理的内部控制规范需要假斯哦啊建立预算控制、资金监管等管理制度，约束资金支出的正常渠道，确保资金使用的真实性，防止财务风险并做好内部审计，及时查找问题解决。

三、财务主管部门要进行日常工作交接班、财务核查等工作监管，并建立稽核机制，对于涉及到的资金、审计、贷款等重要事务进行明查、暗访、加强人员流转管理、对财务核查的所有细节三道审核。

四、财务内部审计是财务管理的保障。

乡镇财务管理的内部控制规范需要做好财务内审的工作管理，确保财务流程的正常运作，对于财务内部审计人员的考核、奖励制度等需要落实好。

三、强化账务管理一是按照全面、规范要求办理内部会计复核，加快会计入账、会计审核、账务调整等过程。

财政局关于进一步做好内控工作对策建议（精选多篇）
1.强化内控意识，做好文化建设
财政局要加强内控意识，在工作中不断强化风险意识和内控意识，养成制度意识和规范操作习惯，做到防范未然、尽职尽责、规范运作、精益求精，实现财政工作全过程内控覆盖。

同时，加强内部文化建设，强化“廉洁自律、敬业奉献、服务公众”的内部文化，树立良好的内部形象和声誉，为内控工作提供有力支持。

2.完善内部控制制度，确保规范运作
财政局要完善内部控制制度，在各个环节中建立标准、规程和流程，确保各项工作的规范运作和内控覆盖。

同时，要根据实际情况，不断完善和更新制度，及时修订落实实施，保证制度的有效性和适应性。

3.加强风险管理，防范和控制风险
财政局要加强风险管理，制定相应的风险识别、评估、防范和监控措施，及时识别和防范潜在的风险，有计划地加强风险监控和控制，保障财政工作的安全性和有效性。

4.提升信息系统内控水平，确保信息安全
财政局要提升信息系统内控水平，制定信息安全政策和流程，加强信息系统安全管理和监控，保障信息的安全性和完整性。

同时，要加强对信息系统的维护和更新，确保信息系统的适应性和可靠性。

5.加强持续监督和内审工作，保障内控有效实施
财政局要加强持续监督和内审工作，建立和执行内部审计计划，及时发现和纠正运作中存在的问题和缺陷，保障内控的有效实施和持续改进。

同时，还要建立和完善内部监督机制，加强对运作过程的监督和检查，促进内部控制体系的完善和健康发展。

乡财务内控管理制度乡财务内控管理制度一、总则为了加强乡财务管理，规范财务运作，提高乡财务内控管理水平，根据《财政法》等相关法律法规和乡财经实际，制定本乡财务内控管理制度。

二、内控目标1. 加强资金管理，确保资金的合理使用和安全保管。

2. 规范会计核算，确保财务信息的准确、完整、真实。

3. 加强财务监督，预防和发现财务风险，保护乡财产安全。

4. 提高乡财务管理效率，优化财务流程。

三、内控职责1. 乡党委/政府负责人负责制定财务管理政策和制度，明确内控目标。

监督财务工作的开展，定期检查内控措施的执行情况。

2. 乡财务部门负责编制和实施财务管理制度和操作规程。

监督资金的开支和收入，确保合规和安全。

进行财务审核和会计核算，准确反映乡财务状况。

3. 各单位负责人负责本单位的财务管理工作，确保财务内控制度的执行。

监督和管理本单位的资金使用和收支情况。

定期向乡财务部门报告财务情况和做好财务档案管理。

4. 财务人员负责执行财务内控制度和操作规程。

审核和处理财务单据和凭证，确保财务信息的准确性和完整性。

定期进行财务检查，发现并纠正财务问题。

四、内控措施1. 资金管理设立专门的资金管理账户，分账核算。

严格执行资金预算，避免超支。

实行资金审批流程，确保资金使用合规。

2. 会计核算采用合理的会计制度和核算方法。

保证财务信息的准确性和完整性。

定期进行财务清算，核对账目。

3. 财务监督设立独立的财务监督机构，负责对财务活动进行监督检查。

加强对财务人员的管理和培训，提高工作质量和效率。

定期开展内部审计，发现并纠正财务问题。

4. 财务流程优化简化财务流程，减少重复环节，提高办事效率。

制定明确的财务操作规程，遵守规范化的工作流程。

引入信息化系统，提升财务管理水平。

五、责任追究对违反内控制度和规定的行为，将追究相关人员的责任，包括但不限于警告、记过、降职、开除等处罚，情节严重的将移送司法机关处理。

六、附则本内控制度自发布之日起执行，并根据需要进行修订和补充。

乡镇财政所内部管理制度一、总则乡镇财政所内部管理制度（以下简称“制度”）是为了规范乡镇财政所内部管理行为，保证财政工作的顺利进行，提高财政管理效率，保障财政安全，保证财政资金合理、合法使用。

所有乡镇财政所工作人员必须严格遵守该制度，对违反制度的行为必须按规定追究责任。

二、组织架构乡镇财政所采取“所长负责制”，设主任一名，副主任一名，科长若干名，科员若干名。

所长对财政所工作负总责，管理全所人员，对外代表财政所，负责全所财政收支、用款、监理、财务等工作。

主任、科长分别管理所内财务、用款、监理等工作。

三、岗位职责1.所长（1）全面领导财政所工作，执行上级财政部门的决策和部署；（2）负责组织制定所内各项工作制度，明确各职工工作任务；（3）处理所内各种突发事件，保障财政所正常运转；（4）负责财政所内部工作的安排、督导、考核。

2.主任（1）协助所长管理全所工作；（2）分管财政所内部各项具体工作，制定具体工作计划，组织实施；（3）负责财务管理，报表编制等工作；（4）协助所长处理各类突发事件。

3.科长（1）按照所长和主任的工作安排，分管财政所内各职能科室具体工作；（2）负责所管科室的工作计划的制定和实施；（3）负责相关报表的编制和汇总；（4）承担其他相关工作。

4.科员（1）按照上级领导和主管安排的工作任务，认真完成本职工作；（2）协助科长做好所管科室的各项工作。

四、财务管理1.财务收支（1）财政所负责核定本乡镇行政区划内各级社会团体和事业单位的经费预算，提交乡镇人民政府核定后，组织编制和调整全乡镇各级单位的预算，并制定预算执行计划；（2）财政所应当按照中央财政部门和所在地方财政部门的有关规定，编制预算和进行决算，及时做好财务清欠工作；（3）财政所应当对全镇各级社会团体和事业单位的财政经济及资金使用情况进行监督和检查。

2.资金管理（1）财政所应当做好全乡镇各级单位的资金管理，及时发放各项经费，并根据实际需要进行必要的调剂；（2）对资金使用情况进行全面的监督检查，加强用款管理。

完善财政内部控制制度建设
完善财政内部控制制度建设需要从以下几个方面进行：
1. 制定内部控制制度框架：根据《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本单位的实际情况，制定内部控制制度框架，明确内部控制的目标、原则、内部控制环境、风险评估、内部控制活动、信息沟通与监督等方面的要求。

2. 建立内部控制环境：完善内部控制环境，包括组织架构、权责分明、内部审计、职业道德规范和工作氛围等方面，为内部控制的实施提供良好的基础。

3. 加强风险评估：建立风险评估机制，定期识别、评估和应对影响财政收支和资金使用的各种风险，确保资金安全和合规使用。

4. 制定内部控制活动：根据业务流程和控制需求，制定内部控制活动，包括授权审批、业务流程、会计核算、财务报告、内部审计等方面，确保财政收支和资金使用的合法、合规和有效。

5. 加强信息沟通与监督：建立健全信息沟通机制，确
保财政收支和资金使用的信息真实、准确、完整、及时地传递给相关决策者和监督部门。

同时，加强内部审计和外部审计的监督作用，及时发现和纠正内部控制存在的问题。

6. 定期评价内部控制的有效性：定期对内部控制的有效性进行评价，根据评价结果不断完善内部控制制度，提高内部控制水平。

7. 建立内部控制制度的培训与宣传：加强内部控制制度的培训与宣传，提高全体员工对内部控制的认识和重视程度，增强内部控制制度的执行力。

8. 完善内部控制制度的反馈与改进：建立内部控制制度的反馈与改进机制，对内部控制制度的执行情况进行持续跟踪和反馈，及时发现和解决问题，不断完善内部控制制度。

通过以上措施，有助于完善财政内部控制制度建设，提高财政收支和资金使用的合法性、合规性和有效性。

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游河乡财政所多举措完善财政内控制度建设作者：涂家厚
来源：《当代农村财经》2018年第07期
根据财政部印发的《行政事业单位内部控制报告管理制度》文件精神，为进一步加强内部控制建设，今年以来，游河乡财政所多举措积极探索完善内控制度建设，切实增强对财政风险的管控意识和防范能力。

狠抓内控报表编制。

该所高度重视2017年度行政事业单位内部控制报告编制工作，所长带头，全体干部集中认真学习讨论相关文件和区财政局下发的软件操作手册，并指派专人负责资料收集、软件填报、信息报送等方面的工作。

加强内部控制建设。

财政所内部完善岗位相互制约机制，会计、出纳相分离，管票据不管章，管拨款不管账，针对不得兼任的岗位，坚决实行分人管理，每申拨一笔钱多人审核、签字，杜绝一路冲关现象发生。

分类管理统筹规划。

针对财政资金来源渠道多、监管难度大情况，游河乡财政所努力做到“上面千根线，下面一根针”，将乡各类财政资金收付全部纳入财政监管范围，实行分类有序登记，并且坚持"统筹规划，分类管理"的原则，理顺资金渠道，严把财政进出总闸口。

强化财政信息化建设。

在原有的手工账表基础上，另依托财务电算化管理查询便利优势，对乡镇预决算编制、账务处理、资金监管、债权债务等乡镇财政业务进行电算化表格化管理，让电算化表格与手工账完美契合，增强对财政资金的监管能力。

（作者单位：河南省信阳市浉河区游河乡财政所）
责任编辑：凌玉。

财政所内控年终总结一、工作回顾（一）完善内控制度建设1. 结合财政所的实际情况，对现有的内控制度进行了全面梳理和修订，确保制度的科学性、合理性和有效性。

（二）加强预算管理1. 严格按照预算法的要求，编制了年度预算，并对预算执行情况进行了实时监控和分析。

2. 建立了预算执行预警机制，对预算执行进度较慢的项目及时进行提醒和督促，确保预算执行的均衡性和有效性。

（三）规范资金管理1. 加强了对财政资金的收付管理，严格执行“收支两条线”制度，确保资金的安全、规范运行。

2. 对专项资金进行了专项核算和跟踪管理，确保专项资金专款专用，提高资金使用效益。

（四）强化资产管理1. 建立了固定资产台账，对固定资产的购置、使用、处置等环节进行了详细记录，定期进行资产清查，确保资产账实相符。

2. 规范了资产的采购流程，严格执行政府采购制度，提高了资产采购的透明度和公正性。

（五）加强内部监督1. 定期对各项业务进行内部审计，及时发现和纠正存在的问题，防范财务风险。

二、工作成效（一）提高了财政资金的使用效益通过加强预算管理和资金管理，优化了资金配置，减少了资金浪费，提高了财政资金的使用效益。

（二）降低了财务风险完善的内控制度和有效的内部监督机制，有效地防范了财务风险，保障了财政资金的安全。

（三）提升了工作效率和服务质量规范的业务流程和明确的岗位职责，提高了工作效率，减少了工作失误，同时也提升了服务质量，得到了群众的认可和好评。

三、存在的问题（一）内控制度执行不够严格部分员工对内部控制制度的重视程度不够，存在制度执行不到位的情况，如资金审批流程不规范、资产登记不及时等。

（二）风险防控意识有待加强部分员工对财务风险的认识不足，风险防控意识淡薄，在工作中不能及时发现和规避潜在的风险。

（三）内部监督力度有待加大内部审计工作还存在一些薄弱环节，审计范围不够全面，审计深度不够，对问题的整改跟踪不够及时。

四、改进措施（一）加强内控制度的宣传和培训通过组织培训、学习交流等方式，加强对员工内控制度的宣传和培训，提高员工对制度的理解和执行能力。

乡财政所财政规范化建设实施方案嘿，各位亲爱的同事，今天我来给大家分享一下我们乡财政所的财政规范化建设实施方案。

这可是我根据十年方案写作经验，结合我们乡的实际情况精心打造的哦！就让我们一起来看看吧！一、总体目标咱们乡财政所的财政规范化建设，总体目标是实现财政管理规范化、制度化、科学化，提高财政资金使用效益，促进乡村经济社会发展。

简单来说，就是让我们的财政工作更加规范、高效，为乡村发展提供有力支持。

二、具体措施1.完善财政管理制度我们要建立健全财政管理制度，确保财政工作有章可循。

这包括预算编制、执行、监督、决算等各个环节。

同时，还要加强内部审计，确保财政资金的安全、合规使用。

2.优化财政预算管理预算是财政工作的核心，我们要优化预算管理，确保预算编制的科学、合理。

具体做法如下：（1）加强预算编制前的调查研究，充分了解乡村经济社会发展需求，确保预算编制与实际相符。

（2）实行零基预算，避免重复投入和浪费。

（3）强化预算执行，确保预算资金的合理分配和有效使用。

3.提高财政资金使用效益（1）建立财政资金项目库，对项目进行筛选、评估，确保投入产出比。

（2）加强对财政资金使用的监管，防止资金被挪用、截留。

（3）定期对财政资金使用效益进行评价，及时调整资金投向。

4.加强财政队伍建设财政队伍是财政工作的主力军，我们要加强队伍建设，提高队伍素质。

具体措施如下：（1）加强政治思想教育，提高财政干部的责任感和使命感。

（2）开展业务培训，提高财政干部的业务水平。

（3）加强党风廉政建设，确保财政干部廉洁自律。

5.推进财政信息化建设财政信息化建设是提高财政工作效率的关键。

我们要加大投入，完善财政信息系统，实现财政数据的实时、准确、完整。

同时，还要加强网络安全防护，确保财政数据安全。

三、实施步骤1.制定实施方案根据总体目标和具体措施，我们制定了详细的实施方案，明确了责任分工、时间节点等。

2.组织动员召开全乡财政工作会议，对财政规范化建设进行动员部署，统一思想，提高认识。

完善财政内控制度建设的有效性建议一、目标与职责明确在财政内控制度建设中，明确目标与职责是非常关键的。

首先，明确目标能够让组织成员知道自己在制度建设中的角色，明确职责能够让组织成员在建设中有明确的目标和方向。

建议：财政内控制度建设中需要明确的目标与职责。

1.1 目标的明确在制定财政内控制度时，需要明确制度所要实现的目标。

也就是说，制度目标应该明确、具体、可行。

明确的制度目标可以帮助组织成员确定自己在制度建设中的重点方向，知道自己该做什么。

例如，制度目标可以包括确保预算支出符合规定、确保资产管理合规、确保账务核算准确等。

1.2 职责的明确制度的实施需要有人来负责，因此需要明确各个角色的职责。

职责的明确可以确保每个人都清楚自己的责任，对于内控制度的实施和运行起到重要的作用。

例如，财务部门需要确保账务准确，资产管理部门需要确保资产管理规范。

总结：明确的目标和职责能够让组织成员知道自己在制度建设中的角色，可行性、具体性和明确性是目标的重要属性，明确各个角色的职责可以确保每个人都清楚自己的责任。

这些方面的清晰明确对财政内控制度的实施与运行都非常重要。

二、流程优化在财政内控制度建设中，流程优化是非常关键的。

流程能够确保制度的顺利运行，同时也能提高流程的效率。

建议：财政内控制度建设中需要优化的流程。

2.1 流程设计制度建设需要构建并优化流程，设计出能够确保制度顺利运行且流程高效的方案。

优化后的流程能够让组织成员更快地适应制度，并且能够定期地对流程进行优化，确保流程一直处于最优状态。

2.2 流程监控制度建设完成后，需要对流程进行监控。

监控流程可以从各个环节跟踪，及时发现流程运行中的问题并及时解决。

同时也能够发现流程运行中的问题，针对问题进行改进。

总结：流程的优化可以确保制度顺利实现和运行，同时也可以提高流程的效率。

流程的优化需要在财政内控制度建设完成后进行监控，及时进行调整和改进。

三、细则制定在财政内控制度建设中，制度细则的制定非常重要。

财政内控建设情况汇报一、引言。

财政内控建设是保障国家财政资金安全、提高财政管理效率的重要举措。

本文旨在对我单位财政内控建设情况进行汇报，以期加强内部管理，提高工作效率，确保财政资金安全。

二、内控制度建设情况。

1. 内控制度建设完善。

我单位已建立了完善的财政内控制度，明确了财政管理的各项职责和权限，规范了财政资金的使用、监督和管理流程。

同时，针对财政管理中的风险点和漏洞，不断完善内控制度，确保财政资金的安全性和合规性。

2. 内部控制流程规范。

针对财政管理中的各个环节，我单位建立了严格的内部控制流程，包括财务预算编制、资金支付审批、财务报销管理等，确保每一笔资金的使用都符合规定，杜绝财务风险的发生。

三、内控监督检查情况。

1. 内控监督机制健全。

我单位建立了健全的内控监督机制，明确了内控监督的责任部门和人员，定期开展内控自查和外部审计，对财政管理中存在的问题进行及时发现和整改，确保内控制度的有效实施。

2. 内控检查效果显著。

通过内控监督检查，我单位发现并及时纠正了一些财政管理中存在的问题，提高了内控制度的执行效果，确保了财政资金的安全和合规使用。

四、内控建设存在的问题和改进措施。

1. 存在的问题。

尽管我单位已建立了较为完善的财政内控制度，但在实际执行中仍存在一些问题，如内控流程不够严密、内控监督不够到位等。

2. 改进措施。

针对存在的问题，我单位将进一步加强内控制度的执行力度，加大内控监督力度，不断完善内部控制流程，确保财政资金的安全和合规使用。

五、结语。

财政内控建设是一项长期而艰巨的任务，需要全体员工的共同努力。

我单位将继续加强内控建设，不断完善内控制度，提高内控执行效果，确保财政资金的安全和合规使用，为国家财政管理做出更大的贡献。