医院财务内部控制制度(完整版)

医院财务内控制度全一、背景介绍医院是一个重要的公共场所，管理其财务是确保其正常运营的关键。

为了保障医院财务的安全性和透明度，制定和执行内控制度至关重要。

二、内控目标医院财务内控的主要目标是：1. 防止财务风险：确保财务操作的合法性和准确性，避免潜在的风险和欺诈行为；2. 提高效率：优化财务流程，确保资源的合理利用和分配；3. 保护财产：保护医院的财产免受损失和滥用。

三、内控制度内容1. 资金管理：- 设立专门的财务账户，并确保所有的资金流转都经过正规渠道；- 制定资金使用规定，确保资金的合理使用和监督。

2. 费用支出管理：- 设立费用审批制度，确保所有的费用支出都经过合理审批；- 定期进行费用支出的检查和核对。

3. 财务报告：- 设立财务报告制度，确保准确、及时地生成财务报告；- 进行财务报表的内部审核，确保报表的准确性和真实性。

4. 资产管理：- 建立固定资产管理制度，确保固定资产的准确登记、盘点和评估；- 实施资产损耗的预防措施，保护医院的固定资产。

5. 内部控制审核：- 定期进行内部控制审核，发现问题并及时纠正；- 建立异常情况的报告和处理机制，确保问题的及时解决。

四、内控制度的执行与监督1. 人员培训：- 对财务人员进行培训，提高其财务内控意识和操作技能；- 定期组织内控知识培训和考核。

2. 内部审计：- 建立内部审计制度，对医院财务活动进行全面审计；- 定期进行内部审计，提出改进意见和建议。

3. 外部审计：- 委托独立的第三方机构对医院财务进行审计，增强审计的客观性和专业性；- 定期进行外部审计，对医院财务活动进行全面检查。

五、总结医院财务内控制度是保障医院财务安全和透明的重要手段。

通过科学合理地制定和执行内控制度，可以有效管理医院财务，防止风险，提高效率，保护财产。

同时，内控制度的执行与监督也是确保其有效性和稳定性的关键措施。

一、总则为加强医院财务管理工作，确保财务活动合法、合规、高效，提高医院财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

二、内部控制目标1. 保证财务信息的真实、准确、完整；2. 防范财务风险，提高医院资金使用效益；3. 促进医院财务管理规范化、科学化；4. 保障医院资产的安全、完整。

三、内部控制原则1. 法规原则：遵守国家法律法规和医院规章制度；2. 实事求是原则：客观、真实地反映医院财务状况；3. 全面控制原则：覆盖医院财务活动的各个环节；4. 分级管理原则：明确各级财务人员的职责和权限；5. 预防为主原则：注重事前防范，减少财务风险。

四、内部控制内容1. 货币资金管理（1）严格执行现金管理制度，确保现金收支合法、合规；（2）每日现金收支必须及时入账，不得以白条抵充；（3）定期核对库存现金，确保库存现金与账面相符。

2. 预算管理（1）编制、执行、调整预算，确保预算的真实、合理；（2）预算执行过程中，加强预算执行监督，确保预算资金合理使用；（3）预算执行结束后，进行预算执行分析，为下一年度预算编制提供依据。

3. 资产管理（1）建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整；（2）定期对资产进行盘点，确保账实相符；（3）加强固定资产折旧管理，确保折旧计提准确。

4. 往来账款管理（1）建立健全往来账款管理制度，确保往来账款的真实、准确；（2）及时核对往来账款，确保账实相符；（3）加强应收账款催收，降低坏账风险。

5. 会计核算与监督（1）严格执行会计准则和制度，确保会计核算真实、准确、完整；（2）加强会计凭证审核，确保凭证合规、合法；（3）定期进行财务报表审计，确保财务报表真实、准确。

五、内部控制责任1. 财务部门负责组织实施本制度，确保内部控制制度的有效执行；2. 各部门负责人对本部门财务活动负责，确保财务活动合法、合规；3. 全体财务人员应遵守本制度，履行职责，确保财务工作质量。

医院财务制度完整版第一章总则第一条为规范医院财务管理，保障医院财务安全，制定本制度。

第二条本制度适用于医院内各项经济活动的财务管理工作。

第三条医院财务管理遵循“合法、规范、透明、效率”的原则。

第四条医院领导班子是财务管理的领导组织，负责全院财务工作的统筹协调。

第五条财务管理部门是医院财务管理的专业部门。

第六条全院各科室和部门的财务管理人员，应具备相关专业知识和技能。

第七条医院应当加强对财务管理人员的培训和考核，提高其工作水平和质量。

第八条医院应当建立健全财务管理的内部控制制度，确保财务数据的真实性和准确性。

第九条医院财务收支必须合法，依法纳税，严禁套取、挪用、私分公款。

第十条医院财务管理应当善于运用信息化技术手段，提高工作效率和质量。

第二章收入第十一条医院收入主要来源于医疗服务、药品销售、检查化验等。

第十二条医院收入应当依法纳税，并及时结算、归集。

第十三条医院收入的管理人员应当严格遵守财务管理规定，及时将收入信息录入财务系统。

第十四条医院收入的统计、汇总和分析应当及时沟通信息，保证数据的准确性和可靠性。

第十五条医院收入的计费标准和政策应当合理公平，提高患者满意度。

第十六条医院收入的使用应当依法合规，确保符合医疗卫生事业的相关政策规定。

第十七条医院应当建立完善的收入使用管理制度，加强内部监督，防止违规行为发生。

第三章支出第十八条医院支出主要用于人员工资、医疗器械、药品采购、设备维护等方面。

第十九条医院支出应当按照财务预算、计划执行，严格审核和监督。

第二十条医院支出的审批权限应当明确，依法合规。

第二十一条医院支出的支付应当及时、准确，确保各项工作正常开展。

第二十二条医院支出的信息记录和报告要真实完整，不得主观隐瞒重要事实。

第二十三条医院支出的财务管理人员应当按照相关规定履行职责，认真执行。

第二十四条医院支出的监督和检查应当严格执行，及时纠正错误和违规行为。

第四章资产第二十五条医院的资产主要包括固定资产、流动资产等。

医院财务会计内部控制制度
一、财务会计信息系统控制
1.设置完善的账务管理系统，确保财务信息的完整性、准确性和及时性。

2.分配不同级别的用户权限，限制各级人员的访问权限和操作权限，防止未经授权的访问和操作。

3.建立数据备份和灾难恢复机制，防止因各种原因导致信息丢失或损坏。

二、财务报告内部控制
1.设立财务报告编制责任人，负责核实财务报告的真实性和准确性。

2.制定财务报告编制流程和审核程序，确保财务报告的合规性和及时性。

3.定期对财务报告进行自查和自审，发现问题及时纠正并报告上级主管部门。

三、财务收支和资产管理控制
1.设立财务收支授权程序和制度，确保财务收支的合规性和合理性。

2.设定收支预算，控制预算执行情况，并进行预算差异分析。

3.建立资产登记册，规范资产的购置、使用、变动和处置程序。

四、内部审计与风险控制
1.设立内部审计机构，负责对财务会计内部控制制度的监督和评估。

2.定期进行内部审计，发现问题及时整改，并向上级主管部门汇报审
计情况。

3.设立风险控制措施，制定风险防控计划，加强风险预警和监测机制。

五、岗位职责与控制要求
1.清晰明确各岗位的职责和权限，确保权责一致和相互制约。

2.规定各岗位的工作程序和控制要求，规范工作流程和操作规范。

3.建立评价机制，对各岗位的绩效进行监督和考核。

以上只是医院财务会计内部控制制度的一般内容，具体会根据医院的
规模、经营特点和管理需求而有所不同。

通过建立和实施这些制度，医院
可以提高财务管理的效率和水平，保护财务安全，防范风险，为医院的可
持续发展提供有力保障。

第一章总则第一条为加强医院财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，防范财务风险，提高医院财务管理水平，根据国家有关法律法规和医院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院财务部及其下属各科室、各医疗机构的财务活动。

第三条医院财务部内控管理制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规和医院规章制度。

（二）合规性原则：财务活动必须符合医院财务管理制度和内部控制要求。

（三）有效性原则：财务活动必须保证财务信息的真实、准确、完整。

（四）风险防范原则：财务活动必须有效防范和化解财务风险。

第二章组织架构与职责第四条医院财务部是医院财务管理的职能部门，负责制定、实施和监督财务管理制度，组织、协调、指导全院财务工作。

第五条医院财务部的主要职责：（一）制定医院财务管理制度，组织实施并监督执行。

（二）编制医院财务计划，组织实施并监督执行。

（三）组织财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整。

（四）组织财务分析，为医院决策提供依据。

（五）负责医院资产、负债、收入、支出等财务管理工作。

（六）负责医院财务风险防范和内部控制。

第三章内部控制制度第六条货币资金管理（一）严格执行银行账户管理制度，规范银行账户开立、使用和变更。

（二）加强现金管理，严禁坐支现金，确保现金安全。

（三）规范现金收支流程，加强现金收支凭证的审核和管理。

第七条采购管理（一）严格执行采购计划，规范采购流程。

（二）加强采购合同管理，确保合同条款合法、合规。

（三）加强采购价格管理，确保采购价格合理。

第八条付款管理（一）严格执行付款审批制度，规范付款流程。

（二）加强付款凭证审核，确保付款的真实性和合法性。

（三）加强付款信息反馈，及时掌握付款情况。

第九条财务报告管理（一）严格执行财务报告编制制度，确保财务报告的真实、准确、完整。

（二）加强财务报告审核，确保财务报告质量。

（三）及时披露财务报告，提高财务透明度。

第四章监督与考核第十条医院财务部应定期对内部控制制度执行情况进行检查，发现问题及时整改。

医院财务内部控制制度一、引言随着医疗行业的不断发展，医院财务管理在保障医院正常运营、提高医疗服务质量和效率、维护患者权益等方面发挥着越来越重要的作用。

为了规范医院财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，结合医院实际情况，特制定本医院财务内部控制制度。

二、组织机构与职责1. 医院财务内部控制实行院长负责制，院长是医院财务内部控制的第一责任人。

2. 医院财务部门负责组织实施财务内部控制工作，对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查。

3. 医院各科室负责人对本科室的财务内部控制工作负责，确保本科室的财务活动符合财务内部控制制度的要求。

4. 医院全体职工应当遵守财务内部控制制度，积极参与和支持财务内部控制工作。

三、货币资金管理1. 医院设立专门机构或指定专人负责货币资金管理工作，严格执行现金管理制度，确保现金安全。

2. 医院实行备用金制度，备用金由财务部门统一管理，各科室根据业务需要向财务部门申领备用金。

3. 医院严格执行银行账户管理制度，开设和使用银行账户必须经过医院领导批准，并对银行账户的使用情况进行定期检查。

4. 医院严格执行收支两条线管理，各项收入必须及时入账，各项支出必须有合法的凭证和审批手续。

四、预算管理1. 医院财务部门负责编制和执行年度财务预算，各科室应当根据业务特点和实际情况，编制本科室的财务预算。

2. 医院财务预算的编制应当遵循科学、合理、合规的原则，确保预算的准确性、完整性和可行性。

3. 医院财务预算的执行情况应当进行定期检查和分析，对预算执行中的问题及时进行调整和解决。

五、资产管理1. 医院财务部门负责对医院的固定资产、无形资产、流动资产等进行管理，建立健全资产管理制度。

2. 医院财务部门应当定期对医院的资产进行盘点和核对，确保资产的安全、完整。

3. 医院财务部门应当加强对医院药品、医疗器械等物资的管理，严格执行物资采购、领用、报废等制度。

第一章总则第一条为了加强医院财务管理的规范化、制度化，确保医院资产的安全、完整，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我院所有财务活动，包括但不限于货币资金管理、财务预算控制、票据管理、往来账款管理、内部牵制和稽核、收入管理、支出管理、债权和债务管理、库存物资管理、基建项目管理以及分支机构财务管理等。

第三条医院财务内部控制制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家法律法规和政策，确保财务活动合法合规；（二）安全性原则：确保资产安全，防止资产流失；（三）完整性原则：确保财务信息的真实、完整、准确；（四）有效性原则：提高财务管理效率，降低风险。

第二章货币资金管理第四条货币资金管理实行集中统一管理，由财务部门负责。

第五条现金管理人员必须每日提取备用金，不得超过银行规定限额。

出纳人员收到现金，每日必须交存银行，不得坐支，不得以白条抵充库存现金。

第六条保险柜钥匙必须由现金管理人员随身携带，不得随意借出。

第七条出纳员下班前必须将全部现金（包括找零备用金）存入保险柜，妥善保管，不得超过银行规定的限额。

第八条转账支票、现金支票的使用必须经财务科长审批，印鉴必须交叉保管或分开管理。

第三章财务预算控制第九条医院财务预算由财务部门编制，经院长办公会议批准后执行。

第十条财务预算应包括收入预算、支出预算、投资预算等，预算编制应遵循以下原则：（一）实事求是，合理预测；（二）确保预算的严肃性，严格执行；（三）根据医院发展需要，合理调整预算。

第四章票据管理第十一条医院票据管理实行统一印制、统一领用、统一核销制度。

第十二条票据领用必须填写《票据领用单》，经财务科长审批后，由出纳人员办理领用手续。

第十三条票据使用必须符合国家法律法规和医院财务管理制度，不得随意撕毁、涂改。

第五章内部牵制和稽核第十四条医院财务部门应建立健全内部牵制制度，明确各部门、各岗位的职责权限，确保财务活动相互制约、相互监督。

医院财务内部控制制度为切实加强医院财务内部控制管理，强化医院财务风险，及时化解财务风险，防止或者减少因财务风险造成的损失，维护国有资产的安全与完整,阻塞管理漏洞, 促进医院保持长期可持续健康发展，提高医院财务管理水平和会计信息质量, 依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、财政部颁发的《内部会计控制规范》、《事业单位财务规则》、《事业单位国有资产管理暂行办法》及《医院财务制度》、《医院会计制度》等法规制度,结合本单位实际，制定本制度。

第一章医院财务内部控制的基本原则在财务活动中，因各种不确定性因素的影响，使医院财务状况偏离正常范围有造成财务损失的可能性．为使医院防止或者减少这种财务损失到最低程度,必须树立以资产管理为重点的财务内部控制管理理念，提高决策的科学性、规范性、民主性，形成全过程内部控制的财务管理机制，应当遵循如下基本原则：一、合法合规性原则医院财务内部控制管理应当符合国家有关法律、法规和规章以及医院管理制度的要求。

二、全面性原则医院财务内部控制管理要能覆盖医院经营的全过程及相关部门和岗位。

风险适度、限度承担。

财务风险的存在是一个普遍的事实，但必须正确及时地识别风险，控制风险，并明确最大的风险限度，保证医院医疗工作的正常安全运营。

三、有效性原则医院财务内部控制管理的措施办法要适合医院实际情况，并能够得到贯彻执行和发挥作用。

四、成本效益性原则医院通过财务内部控制管理实现的收益要高于用于财务风险管理的成本,不能只追求收益，而不考虑发生财务风险损失的可能，医院进行的每一项具体的财务活动，要全面分析其收益性和安全性，按照风险和收益适当均衡的要求来决定采取何种行动方案，趋利避害，争取获得较多的收益。

第二章医院财务内部控制目标一、完善医院管理结构，加强内控制度建设，建立职责明确、分工合理的财务风险管理组织架构。

二、建立财务内部控制预警机制，改进控制管理方式，优化信息管理技术，强化控制监测手段，建立财务内部控制管理重大突发事件应急处理机制，确保及时发现和化解风险。

一、总则为了加强医院财务管理工作，规范财务行为，防范财务风险，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和医院实际情况，特制定本制度。

二、组织架构与职责1. 财务部门：负责医院财务工作的全面管理，组织实施本制度，并对各部门财务工作进行指导和监督。

2. 部门负责人：对本部门财务工作负责，确保本部门财务活动符合本制度规定。

3. 财务人员：按照本制度规定，认真履行职责，做好财务核算、报表编制、资金管理等工作。

三、财务管理制度1. 财务预算管理（1）医院财务预算由财务部门编制，经院长批准后执行。

（2）各部门应根据医院财务预算，制定本部门的财务预算，经财务部门审核后报院长批准。

（3）财务预算执行过程中，如有特殊情况需要调整，由财务部门提出调整方案，经院长批准后执行。

2. 货币资金管理（1）医院设立一个基本账户，用于存放和管理货币资金。

（2）出纳人员应每日清点现金，确保现金库存与账面相符。

（3）银行账户资金调拨，需经财务科长审批，并签字确认。

3. 资产管理（1）医院资产实行统一管理，任何单位和个人不得擅自处置资产。

（2）资产购置、报废、转让等事项，需经财务部门审核，报院长批准。

（3）资产使用单位应定期对资产进行盘点，确保资产安全、完整。

4. 往来账款管理（1）医院往来账款实行定期清理，确保账目清晰、准确。

（2）应收账款应及时催收，逾期账款应采取措施进行追讨。

（3）应付账款应按合同约定及时支付，避免形成坏账。

5. 费用报销管理（1）费用报销需提供合法票据，并经相关领导审批。

（2）报销费用应严格按照医院财务制度执行，不得违规报销。

（3）报销人员应如实填写报销单，不得虚报冒领。

四、内部牵制与稽核1. 财务部门内部实行岗位分离，相互制约，确保财务活动合规、透明。

2. 财务部门定期进行内部稽核，对发现的问题及时整改。

3. 财务部门接受医院内部审计和外部审计的监督。

五、附则1. 本制度由医院财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

医院财务内部控制制度为了加强医院内部财务管理，保证国有资产的安全，保证会计资料的准确性和可靠性，特制定医院内部财务控制制度.一、任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上的部门和人员分工办理,经办人员之间相互牵制,相互制约，相互监督。

二、财务工作按照职务分离和钱、账、物分管的原则进行管理，记账员与经济业务事项的审批人员、经办人员、财物保管人员相互分离，相互牵制,相互制约。

出纳人员不得兼任资产保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作、稽核工作、会计档案管理工作；审批支付款项的人员不得担任采购、出纳工作；审批出入库手续的人员不得担任采购、材料采购、材料保管工作；物资核算与物资保管岗分离。

三、重大经济业务事项必须经院务委员会集体研究决定,决策人员不得直接实施，并对执行人员的实施过程和结果进行监督。

四、院办公用品、日用材料、印刷品由总务科负责统一采购,医疗器械、卫生材料由设备科负责采购.总务科、设备科每季编制采购计划，经财务科审核,报分管院长审批。

五、大宗物资、仪器设备、医用材料、药品的采购，必须按招标程序进行.六、财务印鉴必须由由两人以上分开掌管，并在加盖印鉴时进行审核。

七、各财务人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项，不得越权，不得失职。

目录一．门诊收费人员工作制度二．急诊收费人员工作制度三．医疗收费制度四．住院处工作制度五．挂号工作制度六．财务预决算制度七．资金管理制‘度八．财务内审制度九．物价管理制度十．财务安全管理制度十一．门，急诊交接班制度十二．财务检查复核制度十三．财务科科长职责十四．会计职责十五．辅助会计职责十六．出纳会计职责十七．药品卫生材料会计职责十八．收入会计职责十九．门诊收费人员职责二十．挂号员职责二十一．．财务分析与监督检查门诊收费人员工作制度为了完成全院的各项工作任务，收费人员必须在财计科的统一领导下，做好和遵守下列各项工作制度。

一、严格执行医院的各项规章制度，遵守劳动纪律，做好本职工作,坚守岗位，上班不迟到，下班不早退，积极参加医院的各项活动.二、严格遵守物价政策，执行收费标准，熟悉本门业务，工作认真负责，确保收费划价率在9 5％以上，严谨差错的出现。

医院财务内控制度完整版一、引言医院作为一家专业的医疗机构，财务管理对于其正常运营至关重要。

为了确保医院财务管理的规范性、透明度和有效性，制定本《医院财务内控制度》。

本制度的目的是确保医院财务活动的合法性、准确性和完整性，保护医院的财产安全，规范财务流程，提高财务管理效率。

二、范围本制度适合于医院所有部门、岗位以及与财务相关的人员。

三、内控目标1. 资产保护：确保医院财务资产的安全，防止财务欺诈和盗窃行为的发生。

2. 业务合规：确保医院财务活动符合相关法律法规和内部规章制度的要求。

3. 财务信息准确性：确保医院财务信息的真实、准确、完整和及时。

4. 财务流程规范化：确保医院财务流程的规范化和标准化，提高财务管理效率。

四、内控职责1. 医院领导：负责制定和推动财务内控制度的实施，确保内控目标的达成。

2. 财务部门：负责制定和完善财务管理制度和流程，监督财务活动的执行情况。

3. 各部门负责人：负责本部门财务活动的合规性和准确性，确保内控制度的有效实施。

4. 财务人员：负责具体的财务操作，确保财务数据的准确性和完整性。

五、内控措施1. 资产保护措施：- 设立财务保密制度，明确财务资料的保密范围和保密责任。

- 实行权限制度，根据职责和岗位设置不同的财务操作权限。

- 建立财务审计制度，定期对财务活动进行审计，发现问题及时整改。

- 建立财务风险管理制度，对可能浮现的财务风险进行预警和控制。

2. 业务合规措施：- 建立财务管理制度，明确财务活动的流程和规范。

- 定期进行内部培训，提高员工对财务法规和规章制度的了解和遵守。

- 加强与相关部门的沟通与协作，确保财务活动符合相关法律法规和内部要求。

3. 财务信息准确性措施：- 建立财务核算制度，确保财务数据的准确性和真实性。

- 引入财务软件系统，提高财务数据的处理效率和准确性。

- 加强内部审计，对财务信息进行抽查和核对，发现问题及时纠正。

4. 财务流程规范化措施：- 制定财务流程图，明确各财务环节的职责和流程。

医院财务内控制度医院财务内控制度1. 引言本文档旨在制定医院财务部门的内控制度，以确保财务活动的合规性、准确性和安全性。

同时，该制度的实施将匡助医院规范财务流程、提高内部管理效率，并防止经济和声誉损失的发生。

2. 财务部门职责2.1 负责编制和执行医院的财务规划和预算。

2.2 确保财务记录的准确性和及时性。

2.3 负责监督和管理财务资产，包括现金、存款、投资等。

2.4 跟踪和分析财务业绩，提供有关财务报告和分析的及时信息。

2.5 协助审计部门进行内部和外部审计工作。

3. 内部控制原则3.1 统一性原则：确保财务制度、流程和规范的统一性和一致性。

3.2 管理性原则：建立科学的财务管理制度和流程，确保资源的合理配置和使用。

3.3 风险管理原则：识别、评估和应对潜在的财务风险，并制定相应的控制策略。

3.4 信息准确性原则：确保财务信息的准确、完整和及时。

4. 财务流程及控制措施4.1 预算编制和执行控制4.1.1 制定年度财务预算，明确收入和支出计划。

4.1.2 设立预算执行报告制度，定期汇报预算执行情况。

4.1.3 预算超支情况需要批准和记录，同时分析原因并采取相应的纠正措施。

4.2 资金管理控制4.2.1 建立资金管理账户，每日核对银行存款余额。

4.2.2 设立授权措施，限制财务人员的支付和资金转移权限。

4.2.3 准确记录和及时报告资金流动和存储情况。

4.3 会计记录和报告控制4.3.1 设立会计凭证和凭证登记制度，确保凭证的准确记录和及时归档。

4.3.2 确保凭证和账簿信息的一致性和可追溯性。

4.3.3 设立财务报告审核制度，确保报告的准确性和及时性。

4.4 风险管理控制4.4.1 确保财务部门遵守相关法律法规，规避和防范违规风险。

4.4.2 建立保密和信息安全管理制度，保护财务信息的安全性和机密性。

4.4.3 设立内部审计制度，定期对财务活动进行审计和检查。

5. 附件本文档所涉及的附件包括但不限于：- 财务预算模板- 资金管理账户登记表- 会计凭证模板- 财务报告审核记录表6. 法律名词及注释- 内控制度：指一种由组织管理者根据法律法规和内部管理需要制定、执行和监督的行为规范和控制措施。

医院财务内部控制制度(全)1. 引言为有效管理医院财务资源，规范财务业务流程，保障财务安全，制定本制度。

2. 财务组织管理与职责划分2.1 组织结构医院财务经营管理工作由医院行政管理委员会领导，医院财务部门为直接承担本职工作的专业负责部门。

2.2 管理职责财务部门的主要管理职能包括：•制定与实施财务管理细则、财务制度及财务管理制度，监督财务业务运行；•确保财务信息及时、真实、准确、完整；•确保财务账务处理程序规范、操作规则合理、信息安全可靠；•监督各单位遵守财政、税务和银行等有关法律、法规、规章。

3. 财务预算与执行3.1 预算制定财务部门根据医院中长期发展规划和年度工作计划，合理编制医院财务预算。

3.2 预算执行和监督1.建立财务核算制度，及时进行财务核算，保证预算执行状况进行实时监督。

2.建立日常预算执行检查制度，对医疗业务的收入、支出、资金等相关情况进行日常检查，保障医院财务安全。

4. 资产管理医院要建立科学完善的资产管理制度，保障医院资产的安全和有效管理。

具体内容包括：4.1 固定资产管理1.制定固定资产管理计划，确定资产管理标准、流程并负责相关指导、监督和检查工作。

4.2 其他资产管理医院宣传品、车辆、办公家具设施、通信工具等其他资产和财务管理工作均按照财务管理制度执行，确保财务收支的规范和透明。

5. 财务审计5.1 内部审计内部审计是医院财务管理的重要组成部分。

医院应定期组织内部审计工作，自查自纠。

5.2 外部审计医院应定期聘用权威第三方机构对医院的财务状况进行审计，确保医院财务管理工作的科学、合理和透明。

6. 附则本制度的制定、修订和实行，由医院直接领导负责，各职能部门承担相应的责任。

以上就是本医院财务内部控制制度的详细规定。

医院将严格按照本制度的规定进行财务管理，保障医院财务的安全与健康发展。

医院财务会计内部掌控制度1. 引言为了加强医院财务会计的内部掌控，保证财务信息的精准性和牢靠性，提高财务风险管理本领，订立本制度。

2. 遵守原则医院财务会计内部掌控制度应遵守以下原则： - 合法合规原则：遵守国家法律法规和会计准则，保证财务会计的合法合规性。

- 完整性原则：财务会计记录应真实、完整、精准地反映医院财务信息。

- 保密性原则：严格保护财务信息的保密性，防止信息泄露。

- 有效性原则：订立和执行有效的财务会计内部掌控措施，确保内部掌控的有效性。

3. 职责和权限3.1 财务会计部门责任财务会计部门应承当以下职责： - 保证财务会计记录的适时、精准和完整。

-订立和执行财务会计相关制度、规定和流程，维护财务会计内部掌控的有效性。

-检查财务会计相关操作的合规性，发觉并矫正不符合规定的行为。

- 供给精准、适时、透亮的财务信息和报告。

3.2 各部门责任各部门应承当以下职责： - 严格依照财务会计部门的制度、规定和流程进行操作。

- 适时供给精准的部门财务数据和信息。

- 搭配财务会计部门进行财务会计信息的审核和核查。

- 适时报告可能会影响财务信息精准性的情况。

4. 内部掌控标准4.1 会计准则和记账制度•合理应用会计准则，依照相关规定进行会计核算和财务报告编制。

•建立科学完善的记账制度，确保财务会计记录的精准性和完整性。

4.2 经济业务的开展和审批•经济业务应依照医院授权和程序进行开展。

•定期进行内部审计，核查经济业务的合规性和精准性。

4.3 资金管理和使用•建立完善的资金管理制度，确保资金的安全和合理使用。

•统一管理和监控医院的现金流量。

4.4 财务报告和财务管理•依照要求编制和报送财务报告，保证报表的真实性和完整性。

•建立财务管理制度，对财务活动进行监督和掌控。

4.5 内部审计和风险管理•定期进行内部审计，发觉并矫正违法违规行为和不符合规定的问题。

•建立风险管理制度，适时识别和评估财务风险，并实行相应措施进行掌控。

医院财务内部控制制度全三篇一、货币资金治理的内掌握度。

为了加强货币资金治理，防止盗窃、违法违纪现象的发生，对货币资金的收入、支出治理有以下规定一、现金治理者必需每天提取预备金，不得超过银行规定的限额。

出纳员收到现金，每天必需存入银行，不得坐下，不得用白条充入库存现金。

保险柜的钥匙必需随身携带。

二、出纳员下班前必需将全部现金（包括零备用金）存入保险箱，妥当保管，不得超过银行规定的限额。

转账支票，现金支票的使用必需经财务科长审批，印鉴必需穿插保管（或分开治理）。

三、严格掌握签发空白支票，特别状况必需在支票上写明收款单位名称，款项用途、签发日期、规定限额，由领用人在专设登记薄上签章。

废弃支票必需按下废弃的印记，与存根一起保存。

对于空白收据的治理，特地设置登记薄登记，仔细办理取消登记手续。

四、记录银行日记账和对账必需由两人穿插负责，对账人制银行馀额调整表。

五、门诊、住院收款室货币资金治理。

1、收费人员必需全额支付当天的收入，收费室负责人提交收入日报总结表报告财务科，财务科由负责人审查报告总结表，制作会计对审查无误的总结表进展会计处理。

2、收款室负责人、财务科应分别定期或不定期向门诊收费。

进展现金盘点，杜绝挪用现金现象的发生。

3、收费员不得借故不打印病人姓名、科室等，打印工程要精确无误，现金、印鉴、票据要妥当保管。

4、每个收费员必需设计算机密码，并且不定期更换密码，不得随便进入他人程序收费，电脑票据号与发票号必需保持全都。

5、收费员应备规定数额的找零备用金（应依据本医院的实际业务量确定），不得将公、私款混用，不得随便外供或挪用收费款，每日下班前必需将全部现金放入保险柜妥当保管。

六、住院结算处货币资金的治理1、收费员将当日收入必需足额上缴出纳员，由收款室负责人（兼会计）打出收入日报汇总表与现金进展核对，对审核无误的汇总报表进展账务处理。

2、财务科应定期或不定期对住院结算处进展现金盘点，杜绝缴款不准时，挪用现金等现象发生。

医院财务会计内部控制制度为加强医院财务管理，促进医院财务会计内部控制制度建设，提高医院财务管理水平和会计信息质量，根据卫生部制定的（医疗机构财务会计内部控制规定》的通知精神，结合医院实际及各项财经法规，特制订本规定。

第一章总则第一条为贯彻执行国家财经法律法规和规章制度，维护国有资产的安全与完整，堵塞管理漏洞，提高医院财务管理水平和会计信息质量，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、财政部颁发的《内部会计控制规范》、《事业单位财务规则》、《事业单位国有资产管理暂行办法》及《医院财务制度》、（医院会计制度》等法规制度，制定本规定。

第二条医院院长对医院财务会计内部控制制度的建立和有效实施负责。

财务科具体组织医院财务会计内部控制制度的落实。

第三条本规定适用于医院所有职能科室及员工。

第二章预算控制第五条医院预算由院长负总责，财务科长具体负责实施。

各职能部门负责人参与医院预算编制。

财务科根据医院总体发展规划和年度事业发展计划，科学合理的编制年度预算。

第六条院内预算的编制采用先上后下的编制批准程序，充分考虑各部门的意见。

第七条医院预算编制要遵循统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，处理好吃饭和建设的关系。

合理组织收入，安排支出，严格控制无预算支出。

第八条院内年度预算一经批复，一般不予调整。

因政策变化，突发情况等客观原因影响预算执行的，报院行政办公会审批。

第九条财务科定期分析预算执行情况，及时呈报院长和院行政办公会研究预算执行中的问题，采取措施，确保年度预算完成。

财务科每半年须在院周会上通报一次各部门预算执行情况，对执行较好的部门进行奖励，对执行差的部门进行处罚。

第三章收入控制第十条严格遵守医院制定的关于收入的控制规定。

第十一条财务人员须严格遵守医院制定的收费员岗位、稽核岗位、医疗预收款岗位责任制，严格执行收入、票据、退费管理规定。

实行两年一换的财务人员轮岗制度，严格做到收入票据保管与使用岗位、办理退费与退费审批岗位、收入稽核与收入经办岗位相互分离。

医院财务管理内控制度一、总则为健全和规范医院财务管理工作，优化资源配置，加强财务风险管控，特制定本内控制度。

二、内控目标1.保障医院的资源有效利用，提升财务管理效率；2.加强财务风险管控，防范财务风险；3.提高财务信息透明度，保证财务报告的准确性和真实性。

三、财务内控制度的内容1.资金管理（1）建立完善的资金管理制度，规定医院资金存管的基本要求；（2）严格执行预算管理制度，做到预算合理编制和监督执行；（3）实施严格的费用报销管理制度，确保费用支出合法、合规；（4）加强资金监控，确保资金流动的准确性和安全性。

2.采购管理（1）建立统一的采购管理制度，明确采购流程和相关责任人；（2）加强供应商资质审查和评估，确保采购的产品和服务的质量；（3）明确采购程序和限额管理，控制采购成本；（4）严禁收受供应商贿赂、回扣等不正当行为。

3.财务报告（1）建立健全的会计制度和财务核算制度，确保财务数据的真实性和准确性；（2）严格执行财务报表编制规范，按照相关法律法规和会计准则及时编制和公布财务报告；（3）强化财务报表审计工作，确保财务报告的独立性和真实性。

4.资产管理（1）建立资产管理制度，明确资产的购置、使用、保管和报废等各个环节的责任和程序；（2）加强资产盘点和清查，确保资产信息的准确性和完整性；（3）加强建设项目的资金管理和监控，确保项目资金使用的合理性；（4）加强对医院财产保险的管理，确保医院财产的安全。

5.内部控制（1）建立健全的内部控制制度，明确内部控制流程和责任；（2）加强内部控制的监督和评估，及时发现和纠正问题；（3）严禁内部人员利用职权进行非法牟利行为。

6.审计合规（1）建立审计合规制度，确保审计工作的规范性和独立性；（2）按照相关法律法规和规范要求，定期进行内部审计和外部审计；（3）积极配合外部审计工作，提供相关的财务信息和资料。

四、内控制度的执行与监督1.医院领导层要重视内控制度的建立和执行，确保内控制度贯彻落实。

医院财务内部控制制度范本一、总则第一条为了加强医院财务内部控制，保证资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规和规章制度及医院经营管理方针政策的贯彻执行，避免和降低风险，提高经营管理效率，实现医院经营管理目标，制定本制度。

第二条本制度适用于医院全体财务工作人员，以及对医院财务工作进行监督、管理和使用的相关人员。

第三条医院财务内部控制应遵循以下原则：（一）合法性原则：符合国家法律法规和政策规定。

（二）全面性原则：涵盖医院财务管理的各个环节。

（三）重要性原则：关注重要财务事项和风险点。

（四）透明性原则：财务信息真实、完整、透明。

（五）有效性原则：控制措施切实可行，确保财务目标的实现。

二、货币资金管理第四条货币资金管理应建立健全现金、银行存款、支票等货币资金管理制度。

（一）现金管理人员应每日提取备用金，不得超过银行规定限额。

（二）出纳人员收到现金，每日必须交存银行，不得坐支，不得以白条抵充库存现金。

（三）保险柜钥匙必须随身携带，下班前将全部现金存入保险柜，妥善保管。

（四）转账支票、现金支票的使用必须经财务科长审批，印鉴必须交叉保管（或分开管理）。

第五条银行存款账户管理应严格执行银行结算规定，定期对账，确保账务准确。

三、财务预算控制第六条财务预算控制应按照医院发展战略和经营计划，制定全面、合理的财务预算。

（一）预算编制应遵循历史数据和实际需求，结合医院发展规划，确保预算的科学性、合理性和可行性。

（二）预算审批应按照权限和程序进行，确保预算的权威性和约束力。

（三）预算执行过程中，应加强监控和分析，及时调整预算，确保预算目标的实现。

四、票据管理第七条票据管理应建立健全票据采购、领用、核销、存档等制度。

（一）票据购买应严格按照规定程序，确保票据的合法性。

（二）票据领用应按照实际需求，控制票据数量，防止浪费。

（三）票据核销应严格审核，确保票据的真实性和合规性。

（四）票据存档应按照相关规定，确保票据的完整性和可追溯性。

一、目的为加强医院内部财务控制，确保资产安全、完整，提高会计信息质量，确保法律法规、规章制度及医院经营管理方针政策的贯彻执行，降低风险，提高经营管理效率，实现医院经营管理目标，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于医院内部所有财务活动，包括但不限于货币资金、财务预算、票据管理、往来账款、内部牵制和稽核、收入、支出、债权和债务、库存物资、基建项目、分支机构等。

三、组织架构设立医院财务内部控制领导小组，负责制定、监督和实施医院财务内部控制制度。

设立财务部，负责医院财务内部控制制度的日常管理和执行。

四、财务内部控制制度的主要内容1. 货币资金管理（1）严格执行银行存款制度，每日现金收入必须及时存入银行，不得坐支。

（2）出纳人员每日提取备用金，不得超过银行规定限额。

（3）保险柜钥匙必须由两人共同保管，确保现金安全。

2. 财务预算控制（1）编制年度财务预算，明确预算目标、指标和分配方案。

（2）严格按照预算执行，对预算执行情况进行定期分析，确保预算目标的实现。

3. 票据管理（1）严格执行票据管理制度，确保票据的真实性、合法性。

（2）票据使用必须经财务科长审批，印鉴必须交叉保管。

4. 往来账款管理（1）建立健全往来账款管理制度，确保往来账款的真实、准确。

（2）定期清理往来账款，及时催收欠款。

5. 内部牵制和稽核（1）建立健全内部牵制制度，确保财务活动的合规性。

（2）定期进行内部稽核，及时发现和纠正财务问题。

6. 收入管理（1）严格执行收入管理制度，确保收入的真实性、合法性。

（2）及时核对收入账目，确保收入账目的准确性。

7. 支出管理（1）严格执行支出管理制度，确保支出合规、合理。

（2）定期进行支出分析，优化支出结构。

8. 债权和债务管理（1）建立健全债权和债务管理制度，确保债权和债务的真实性、准确性。

（2）定期进行债权和债务清理，降低债务风险。

9. 库存物资管理（1）建立健全库存物资管理制度，确保库存物资的真实性、准确性。