国有企业公司财务管理制度

第一章总则第一条为加强国有企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于国有企业及其所属全资、控股子公司、参股公司（以下简称“企业”）的财务活动。

第三条企业财务管理应当遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，执行国家财务政策。

2. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为。

3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

4. 安全保障原则：确保国有资产安全，防范财务风险。

第二章财务管理组织架构第四条企业设立财务管理部门，负责财务管理工作。

财务管理部门的主要职责包括：1. 制定和实施企业财务管理制度；2. 组织编制和执行企业财务预算；3. 管理企业资金，确保资金安全；4. 进行会计核算和财务报表编制；5. 审核和监督企业经济活动；6. 提供财务分析和决策支持。

第五条财务管理部门应设立以下岗位：1. 财务总监：负责财务部门的全面工作；2. 财务经理：负责财务部门的日常管理工作；3. 会计：负责会计核算和财务报表编制；4. 出纳：负责现金管理和银行存款业务；5. 财务分析员：负责财务分析和决策支持。

第三章资金管理第六条企业资金管理应当遵循以下规定：1. 建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批权限和报销流程；2. 严格执行资金预算，合理控制资金支出；3. 加强现金和银行存款管理，确保资金安全；4. 严禁违规使用资金，禁止挪用、侵占、截留、转移资金。

第七条企业资金收支应当及时入账，不得拖延或隐瞒。

现金收支应当遵守现金管理制度，银行存款应当及时核对。

第四章会计核算第八条企业会计核算应当遵循以下规定：1. 严格执行国家统一的会计制度，保证会计信息的真实、完整；2. 建立健全会计核算体系，确保会计信息的准确性；3. 定期进行会计核算，及时编制财务报表；4. 加强会计凭证、账簿和报表的审核，确保其合法、合规。

第一章总则第一条为了加强国有企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障国有资产的保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，结合国有企业的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于所有国有企业及其分支机构、子公司、控股公司等下属企业。

第三条国有企业财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得隐瞒或者虚报；（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，增加企业盈利；（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

第二章财务管理体制第四条国有企业财务管理体制实行统一领导、分级管理、责任到人的原则。

第五条国有企业应当建立健全财务管理部门，明确职责，配备专职财务人员。

第六条国有企业财务管理部门的主要职责：（一）负责编制和执行财务预算；（二）负责财务核算、报表编制和财务分析；（三）负责资金管理，确保资金安全；（四）负责成本控制，提高资金使用效益；（五）负责内部控制，防范财务风险；（六）负责财务报告的编制和披露。

第三章资金管理第七条国有企业应当建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理、高效使用。

第八条国有企业资金管理应当遵循以下规定：（一）资金预算管理：编制年度资金预算，按预算执行，定期进行资金预算执行情况分析；（二）资金收支管理：严格执行收支两条线，确保资金收支平衡；（三）资金结算管理：加强银行账户管理，规范银行结算，确保资金结算安全；（四）资金借贷管理：严格控制借贷行为，确保借贷资金合规使用；（五）资金投资管理：规范投资决策程序，加强投资风险控制。

第四章成本控制第九条国有企业应当建立健全成本控制制度，降低成本，提高效益。

第十条国有企业成本控制应当遵循以下规定：（一）成本核算管理：按照国家规定进行成本核算，确保成本核算的真实、准确；（二）成本分析管理：定期进行成本分析，找出成本控制的重点和难点；（三）成本考核管理：建立健全成本考核制度，将成本控制纳入绩效考核体系；（四）成本节约管理：鼓励创新，提高资源利用效率，实现成本节约。

国企财务管理管理制度国企财务管理管理制度是指为了规范国有企业财务管理行为、维护企业财务安全、提高财务管理效率而制定的一系列管理规定和制度。

下面就国企财务管理管理制度进行详细介绍，包括标准化财务管理、资金管理、成本管理、审计管理等方面的内容。

一、标准化财务管理1.财务制度建设：建立健全国企财务管理的相关制度，包括会计政策与原则制度、会计核算制度、财务报告制度等。

2.会计核算管理：明确国企的会计核算范围、核算方法和原则，确保会计核算的准确性和完整性，及时提供可靠的财务信息。

3.财务预算管理：国企应建立财务预算管理制度，包括编制预算、执行预算、监督预算等环节，以合理规划财务资源的利用。

4.财务风险管理：国企应针对财务风险建立完善的管理制度，包括外汇风险、利率风险、信用风险等，做好风险评估与防范工作。

二、资金管理1.资金筹措管理：包括资金预算、资金计划、资金筹集和资金投资等环节，确保企业资金的合理配置和有效使用。

2.资金监控管理：建立资金监控机制，确保资金流动的合理性和可控性，及时发现和解决资金需求与供给的不平衡问题。

3.资金运营管理：制定科学的资金运营规划，包括资金结构管理、资金流动管理、现金管理等，提高企业资金的投资效益。

三、成本管理1.成本核算管理：建立成本核算制度，明确成本核算的方法和制度，确保成本核算的科学性和公正性。

2.成本控制管理：建立成本控制制度，对生产经营中的各项成本进行管理和控制，降低成本，提高企业的经济效益。

3.成本分析管理：对不同成本项进行分析，了解成本结构和成本变动的原因，为决策提供准确的成本信息。

四、审计管理1.内部审计管理：建立内部审计制度，对国企的财务活动进行监督和检查，发现问题并及时提出整改措施，提高企业财务管理的效能。

2.外部审计管理：按照相关规定，委托外部专业机构进行财务审计，确保财务报表的真实性和合规性。

3.绩效评价管理：通过财务报表的绩效评价，对企业的经营状况进行分析与评估，评价企业财务运营的稳定性和健康性。

国企公司财务制度管理制度第一章总则第一条为规范国有企业财务管理，提高财务运作的透明度和规范性，促进企业的持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《国有资产管理条例》等相关法律法规，制定本管理制度。

第二条本制度适用于我国所有国有企业及其子公司，财务管理范围包括资金管理、会计核算、财务报告、内部控制等方面。

第三条国有企业的财务管理应当严格依法依规，实行公开透明的原则，保障国有资产安全和增值，维护国有企业的整体利益。

第四条国有企业应当建立健全财务管理制度，设立专业财务管理部门，加强内部控制，提高财务管理的科学性和规范性。

第五条国有企业应当根据实际情况，制定财务管理制度的具体细则，并严格执行，确保财务管理过程的规范和有效。

第六条国有企业应当注重财务管理信息的收集、整理和报告，确保决策者对企业财务状况有准确、及时的了解。

第七条国有企业应当加强对财务管理人员的培训，提高其财务管理水平和业务能力。

第二章资金管理第八条国有企业应当建立健全资金管理制度，包括资金预算、资金拨付、资金监管等各个方面。

第九条国有企业的资金管理应当根据企业的经营计划和财务预算，合理安排资金使用和拨付的时间和金额。

第十条国有企业的资金管理应当依法依规，不得擅自挪用资金，不得为非生产经营活动提供资金支持。

第十一条国有企业的资金监管应当加强，确保资金的安全和稳健运作，对资金流向进行严格控制和监督。

第十二条国有企业应当建立健全资金审批制度，对重大资金支出和投资决策进行审批，确保资金使用符合公司整体利益。

第十三条国有企业应当加强对银行账户的管理，依法依规办理相关手续，确保账户资金安全和合规。

第三章会计核算第十四条国有企业应当建立健全会计核算制度，按照国家会计准则和规范，进行会计核算和报告。

第十五条国有企业的会计核算应当符合会计准则的要求，确保财务信息真实、准确、完整、及时。

第十六条国有企业应当建立健全财务凭证管理制度，每一笔财务交易都应有依据的凭证支持。

第一章总则第一条为了加强国有企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障国有资产保值增值，根据《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及其所属各级子公司的财务活动，包括但不限于财务规划、预算编制、资金管理、成本控制、收入管理、支出管理、资产管理、财务报告等方面。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：企业财务活动必须遵守国家法律法规和财务制度，确保财务行为的合法性。

（二）真实性原则：企业财务数据必须真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。

（三）完整性原则：企业财务管理制度应覆盖企业财务活动的各个方面，确保管理体系的完整性。

（四）效益性原则：通过优化财务管理制度，提高资金使用效率，降低成本，增加企业效益。

（五）风险控制原则：建立健全财务风险控制体系，防范和化解财务风险。

第四条本制度由企业财务管理部门负责解释和修订，经企业董事会批准后实施。

第二章财务规划与预算第五条企业应根据国家宏观经济政策和行业发展趋势，结合企业发展战略，制定年度财务规划。

第六条企业应编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、投资预算等，并按月、季、年进行分解和调整。

第七条财务预算应经企业董事会批准后执行，并定期向董事会报告预算执行情况。

第三章资金管理第八条企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效使用。

第九条企业应加强资金筹集、支付、回收等环节的管理，严格控制资金风险。

第十条企业应设立资金结算中心，统一管理资金收支，实现资金集中管理。

第十一条企业应定期进行资金盘点，确保资金账实相符。

第四章成本控制第十二条企业应建立健全成本控制制度，降低生产成本，提高产品竞争力。

第十三条企业应按产品、部门、工序等制定成本核算标准，实施成本核算。

第十四条企业应加强成本分析，找出成本控制的关键环节，采取有效措施降低成本。

第五章收入管理第十五条企业应建立健全收入管理制度，确保收入真实、准确、及时入账。

第一章总则第一条为加强国有企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保国有资产保值增值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合我司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我司各级财务部门和全体财务人员。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。

（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益。

（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

第二章财务管理体制第四条我司实行集中统一管理、分级负责的财务管理体制。

第五条财务部门负责公司财务管理工作，包括预算编制、资金管理、成本核算、税务筹划等。

第六条各部门、子公司应积极配合财务部门工作，按规定提供财务信息。

第三章资金管理第七条资金管理应遵循以下原则：（一）统筹兼顾，合理分配。

（二）收支平衡，确保资金安全。

（三）优化结构，提高资金使用效益。

第八条资金筹集应优先考虑自有资金，合理利用银行贷款、发行债券等融资渠道。

第九条资金使用应按照批准的预算执行，严禁超预算、无预算支出。

第四章预算管理第十条预算编制应遵循以下原则：（一）全面性原则：预算内容应涵盖公司各项业务活动。

（二）合理性原则：预算编制应科学合理，确保预算的可行性。

（三）可控性原则：预算编制应充分考虑公司实际情况，确保预算的可控性。

第十一条财务部门负责编制公司年度预算，报经董事会批准后执行。

第十二条各部门、子公司应按时报送预算执行情况，财务部门负责汇总分析。

第五章成本费用管理第十三条成本费用管理应遵循以下原则：（一）节约原则：严格控制成本费用，提高资金使用效益。

（二）效益原则：合理配置资源，提高成本费用使用效益。

第十四条财务部门负责制定成本费用管理制度，报经董事会批准后执行。

第十五条各部门、子公司应按照成本费用管理制度执行，严格控制成本费用支出。

第六章财务报告及信息披露第十六条财务部门负责编制公司财务报告，按照规定进行信息披露。

第一章总则第一条为加强我国国企集团的财务管理工作，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合国企集团实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于国企集团及其下属各级子公司、分支机构的财务管理工作。

第三条财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。

（二）真实准确原则：财务信息应真实、准确、完整地反映企业财务状况和经营成果。

（三）权责分明原则：明确各级财务人员的职责和权限，确保财务管理的规范化和有效性。

（四）效益优先原则：优化资源配置，提高资金使用效益，实现企业可持续发展。

第二章组织机构与职责第四条国企集团设立财务部，负责集团财务管理工作的组织、协调和监督。

第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施集团财务管理制度，监督下属单位执行情况。

（二）负责集团资金筹集、使用、管理和监督。

（三）编制和审核集团财务报表，分析财务状况，提出改进措施。

（四）参与集团重大经营决策，提供财务支持。

（五）负责集团内部审计和风险控制。

第三章资金管理第六条集团资金管理应遵循以下原则：（一）统一管理原则：集团资金由财务部统一管理，确保资金安全、高效运作。

（二）计划管理原则：编制年度资金计划，合理分配资金，确保资金需求。

（三）审批管理原则：严格按照审批程序使用资金，防止资金浪费和流失。

第七条集团资金筹集渠道：（一）银行贷款：按照国家政策，合理利用银行贷款，满足企业资金需求。

（二）发行债券：根据企业需要，合理发行债券，拓宽融资渠道。

（三）股权融资：通过增资扩股、股权转让等方式，优化资本结构。

第四章财务核算与报告第八条集团财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以实际发生的经济业务为依据，进行会计核算。

（二）持续经营原则：假定企业将持续经营，合理估计资产和负债。

（三）历史成本原则：以取得资产时的成本为计价基础。

第九条集团财务报告应包括：（一）资产负债表：反映集团在某一特定日期的财务状况。

第一章总则第一条为加强国有企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我单位各级子公司、分支机构和所属企事业单位的财务管理工作。

第三条财务管理应当遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务行为的合法性；（二）实事求是：客观真实地反映企业财务状况，不得隐瞒、虚构；（三）勤俭节约：合理使用资金，降低成本，提高经济效益；（四）权责明确：明确各部门、各岗位的财务职责，确保财务工作有序开展。

第二章财务管理体制第四条我单位设立财务管理部门，负责全单位的财务管理、会计核算、资金管理等工作。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，并组织实施；（二）编制和执行财务预算，加强预算管理；（三）组织会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；（四）加强资金管理，确保资金安全、合规、高效；（五）开展财务分析和监督，提高资金使用效率；（六）负责税务筹划，降低企业税负；（七）组织开展财务培训和业务交流。

第三章预算管理第六条我单位预算管理遵循“统一领导、分级管理、全面预算、刚性执行”的原则。

第七条预算编制应当符合国家政策、行业特点和单位实际，确保预算的科学性、合理性和可行性。

第八条预算执行过程中，应当严格按照预算执行，不得随意调整预算项目、资金数额和用途。

第九条预算执行完毕后，应当及时进行决算，对预算执行情况进行全面分析，总结经验教训，为下一年度预算编制提供参考。

第四章资金管理第十条我单位资金管理遵循“统一管理、分账核算、规范操作、确保安全”的原则。

第十一条资金管理部门负责全单位资金收支、结算和监督工作。

第十二条资金收支应当严格按照国家规定和单位内部管理制度执行，确保资金安全、合规、高效。

第五章会计核算与报告第十三条我单位会计核算应当遵循《企业会计准则》和国家有关会计制度的规定。

第一章总则第一条为了加强国有资产监督管理，规范国有企业财务管理，提高国有资本运营效率，保障国有资产的保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及所属各级子公司的财务管理活动。

第三条本制度遵循以下原则：（一）依法合规原则：财务管理活动必须严格遵守国家法律法规，确保财务信息的真实、准确、完整。

（二）权责一致原则：明确各级财务人员的职责权限，实现财务管理的规范化、制度化。

（三）风险控制原则：建立健全财务风险管理体系，加强风险识别、评估和控制。

（四）效益优先原则：提高财务管理水平，降低成本，提高国有资本运营效率。

第二章财务管理体制第四条本企业实行统一领导、分级管理、责任到人的财务管理体制。

第五条企业财务部门负责全面管理企业的财务工作，对企业的财务活动进行监督、检查和指导。

第六条企业财务部门设置如下岗位：（一）财务总监：负责企业财务工作的全面领导，对财务部门实行垂直管理。

（二）财务经理：负责财务部门的日常管理工作，组织实施财务预算、财务报告等工作。

（三）会计：负责企业会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。

（四）出纳：负责企业现金收支、银行结算等工作。

（五）财务助理：协助财务经理处理日常财务工作。

第三章财务预算管理第七条企业应编制年度财务预算，经董事会批准后执行。

第八条财务预算应包括收入预算、支出预算、投资预算、融资预算等。

第九条财务预算编制遵循以下原则：（一）科学合理原则：根据企业发展战略和经营目标，科学预测各项财务指标。

（二）实事求是原则：预算编制应真实反映企业财务状况和经营成果。

（三）适度从紧原则：预算编制应考虑风险因素，确保预算的可行性。

第四章财务核算与报告第十条企业应建立健全会计核算制度，按照国家统一的会计制度进行会计核算。

第十一条企业应按照规定的会计科目进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。

第一章总则第一条为加强国有企业财务管理，规范会计行为，提高会计信息质量，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有会计核算和财务管理活动。

第三条企业财务管理应遵循以下原则：（一）依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务会计制度，确保财务活动的合法性、合规性。

（二）真实性原则：确保会计信息真实、完整、准确、及时。

（三）完整性原则：全面反映企业财务状况、经营成果和现金流量。

（四）谨慎性原则：对财务风险进行合理估计，采取必要的防范措施。

（五）效率性原则：提高财务管理效率，降低管理成本。

第二章财务管理体系第四条建立健全财务管理体系，明确各部门、各岗位的职责和权限。

第五条设立财务管理部门，负责企业财务管理的全面工作。

第六条财务管理部门的主要职责：（一）制定财务管理制度，并组织实施。

（二）组织编制和执行财务预算。

（三）进行会计核算，确保会计信息真实、完整、准确、及时。

（四）进行财务分析，为企业管理层提供决策依据。

（五）进行内部审计，确保财务活动的合规性。

第三章财务预算管理第七条企业应建立健全财务预算管理制度，明确预算编制、审批、执行和监督程序。

第八条预算编制应遵循以下原则：（一）统筹兼顾原则：综合考虑企业发展战略、经营目标和资金需求。

（二）量入为出原则：预算编制应与企业的财务状况和经营能力相适应。

（三）权责一致原则：预算编制应明确各部门、各岗位的预算责任。

第九条预算审批程序：（一）各部门编制预算草案。

（二）财务管理部门进行审核。

（三）总经理办公会议审议。

（四）董事会批准。

第十条预算执行与监督：（一）各部门按预算执行，财务管理部门进行监督。

（二）定期对预算执行情况进行分析，发现问题及时纠正。

第四章会计核算管理第十一条严格执行国家统一的会计制度，建立健全会计核算体系。

第十二条会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以权利和义务的发生时间为准进行会计核算。