国企对全资、控股子财务管理规定

第一章总则第一条为规范国企投资的子公司管理，加强内部控制，提高投资效益，保障国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等相关法律法规，结合本集团实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本集团投资的子公司，包括全资子公司、控股子公司和参股子公司。

第三条本制度遵循以下原则：（一）依法合规原则：子公司必须严格遵守国家法律法规，依法开展经营活动。

（二）风险控制原则：子公司要加强风险管理，防范经营风险和财务风险。

（三）效益最大化原则：子公司要努力提高经济效益，实现国有资产保值增值。

（四）分级管理原则：集团公司对子公司实行分级管理，明确权责，加强监督。

第二章子公司设立与变更第四条子公司的设立应符合国家产业政策，符合集团公司发展战略，并经集团公司董事会批准。

第五条子公司设立时，应明确出资方式、出资比例、经营范围、组织形式等事项。

第六条子公司变更经营范围、注册资本、股权结构等事项，应经集团公司董事会批准。

第三章子公司经营管理第七条子公司应建立健全内部控制制度，加强财务管理，确保财务信息真实、准确、完整。

第八条子公司应按照集团公司要求，定期编制财务报表，报送集团公司。

第九条子公司应加强人力资源管理，提高员工素质，优化人员结构。

第十条子公司应加强市场营销，拓展市场空间，提高市场竞争力。

第四章子公司风险管理第十一条子公司应建立健全风险管理体系，识别、评估、控制和监控各类风险。

第十二条子公司应定期开展风险评估，对重大风险制定应对措施。

第十三条子公司应加强合规管理，确保经营活动合法合规。

第五章子公司监督管理第十四条集团公司对子公司实行定期和不定期的监督检查，确保子公司依法经营、规范管理。

第十五条集团公司有权要求子公司提供相关资料，对子公司经营状况进行审核。

第十六条子公司违反本制度，集团公司有权采取以下措施：（一）责令整改；（二）限制经营；（三）暂停投资；（四）依法处置。

第六章附则第十七条本制度由集团公司董事会负责解释。

第一章总则第一条为加强国有企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于国有企业及其所属全资、控股子公司、参股公司（以下简称“企业”）的财务活动。

第三条企业财务管理应当遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，执行国家财务政策。

2. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为。

3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

4. 安全保障原则：确保国有资产安全，防范财务风险。

第二章财务管理组织架构第四条企业设立财务管理部门，负责财务管理工作。

财务管理部门的主要职责包括：1. 制定和实施企业财务管理制度；2. 组织编制和执行企业财务预算；3. 管理企业资金，确保资金安全；4. 进行会计核算和财务报表编制；5. 审核和监督企业经济活动；6. 提供财务分析和决策支持。

第五条财务管理部门应设立以下岗位：1. 财务总监：负责财务部门的全面工作；2. 财务经理：负责财务部门的日常管理工作；3. 会计：负责会计核算和财务报表编制；4. 出纳：负责现金管理和银行存款业务；5. 财务分析员：负责财务分析和决策支持。

第三章资金管理第六条企业资金管理应当遵循以下规定：1. 建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批权限和报销流程；2. 严格执行资金预算，合理控制资金支出；3. 加强现金和银行存款管理，确保资金安全；4. 严禁违规使用资金，禁止挪用、侵占、截留、转移资金。

第七条企业资金收支应当及时入账，不得拖延或隐瞒。

现金收支应当遵守现金管理制度，银行存款应当及时核对。

第四章会计核算第八条企业会计核算应当遵循以下规定：1. 严格执行国家统一的会计制度，保证会计信息的真实、完整；2. 建立健全会计核算体系，确保会计信息的准确性；3. 定期进行会计核算，及时编制财务报表；4. 加强会计凭证、账簿和报表的审核，确保其合法、合规。

控股或全资子公司管理制度控股或全资子公司管理制度概述控股或全资子公司管理制度是指公司对其控股或全资子公司实施的管理规定和程序。

这些制度旨在确保控股公司对子公司的有效监督和管理，保障子公司的经营稳定和发展，维护公司整体利益和股东权益的最大化。

制定目的1. 明确权责：明确控股公司与子公司之间的权责关系，明确各自的管理职责和权限。

2. 加强监督：强化控股公司对子公司的监督和管理，确保子公司运营合规。

3. 风险控制：规范业务流程，防范和控制潜在风险，保障公司整体利益。

4. 促进发展：促进子公司的健康发展，实现协同效应，提升整体业绩。

制度内容1. 组织架构控股公司董事会：对子公司经营进行指导和监督。

子公司董事会：履行经营管理职责，定期报告经营状况。

管理层：执行公司战略，推动业务发展。

2. 决策程序战略决策：由控股公司董事会批准，需要特别注意子公司发展方向和关键业务。

重大投资：根据公司投资政策和程序，科学评估并决策。

人事任免：控股公司对子公司高管的任免事宜，需谨慎执行程序。

3. 财务控制财务报告：子公司需定期向控股公司报告财务状况，实现财务透明度。

审计监督：实施内部审计和外部审计监督，保障财务合规和真实性。

4. 风险管理风险评估：定期对子公司经营风险进行评估，有效预防和控制风险。

应急预案：制定应对各类风险的应急预案，确保公司业务连续性。

制度执行制度应由法律团队、风险管理团队、内控团队等多方合作制定，并由董事会批准并定期评估和更新。

在执行过程中，需加强对各级管理人员和员工的培训和监督，确保制度有效执行。

结语控股或全资子公司管理制度是公司治理的重要组成部分，对于确保公司运营稳定和发展至关重要。

公司应根据实际情况制定相应的管理制度，并持续加强制度执行，以提升公司整体竞争力，实现可持续发展。

国有公司财务制度第一章总则第一条为规范国有公司财务管理，保障国有资产安全，提高经济效益，遵循国家法律法规，制定本制度。

第二条国有公司财务制度适用于国家控股或国有公司，包括全资国有公司、控股国有公司等。

第三条国有公司财务制度设计必须充分考虑国有公司的特殊性质，注重国有资产的保值增值。

第四条国有公司的财务管理必须遵守审计监督，及时公开财务信息，接受社会监督。

第五条国有公司应当严格遵守会计准则和国家相关财务法规，规范财务行为。

第六条国有公司应当建立健全的内部审控机制，保证财务管理的规范性和透明性。

第二章财务管理第七条国有公司应当建立健全的财务管理制度，明确财务管理的责任主体和工作流程。

第八条国有公司应当建立健全的预算管理制度，制定合理的预算计划，并监督执行情况。

第九条国有公司应当建立健全的资金管理制度，确保资金的合理运作和利用。

第十条国有公司应当建立健全的会计核算制度，保证财务数据的准确和真实。

第十一条国有公司应当建立健全的审计制度，接受审计机构的检查和监督。

第三章财务监督第十二条国有公司应当建立独立的财务监督机构，独立于经营管理机构。

第十三条财务监督机构应当对国有公司的财务活动进行监督和检查，保证财务管理的规范和合法。

第十四条财务监督机构对国有公司的财务信息进行及时披露，接受社会监督。

第十五条财务监督机构应当建立健全的内部审计机制，加强对国有公司内部财务活动的监督。

第四章财务报告第十六条国有公司应当按照国家相关规定，制定财务报告，并在规定时间内进行报送和公开。

第十七条财务报告应当真实反映国有公司的财务状况和经营情况，不得虚假或隐瞒。

第十八条财务报告应当由国有公司董事会和审计机构审核签字确认，具有法律效力。

第五章财务风险管理第十九条国有公司应当建立健全的财务风险管理机制，规避和控制各类财务风险。

第二十条国有公司应当加强对市场风险、信用风险、流动性风险等各类风险的防范和管理。

第二十一条国有公司应当定期进行风险评估、监测和控制，确保财务风险的可控性和可预测性。

国企股份公司集团管控之子公司管理制度第一章总则第一条为加强公司对子公司的管理，建立有效的管控机制，促进子公司规范运作、有序健康发展，提高公司整体运作效率和抗风险能力，切实维护公司和股东的合法利益。

根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本制度所称子公司是指公司根据战略规划，为提高公司核心竞争力和持续经营能力而依法设立、投资的、具有独立法人主体资格的公司，包括全资子公司、控股子公司和参股公司。

其中：1.全资子公司是指公司独资设立的，且持股比例为100%的公司。

2.控股子公司是指公司与其他法人或自然人共同出资设立的，公司持股比例为50%（不含本数，下同）以上，或者公司持股比例虽未达到50%以上但能够决定其董事会半数以上成员的组成，或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司。

3.参股公司是指公司持股比例未达到50%以上且不具备实际控制权的公司。

第三条本制度适用于公司之全资、控股子公司及通过全资或控股子公司间接设立的全资或控股的其他公司。

全资、控股子公司及其控制的其他公司应按照本制度的要求逐层建立对其子公司的有效管理，接受公司的监督，保证本制度的贯彻和执行。

公司对分公司和参股公司的管理参照本制度执行。

第四条公司依据对子公司的出资及认缴的股份，对子公司依法享有资产收益、参与重大决策和推荐或选派管理人员等权利。

公司根据法律法规和上市公司规范运作、风险管控的相关要求，对子公司进行统一管理。

第五条在公司的总体经营目标和统一管理框架下，子公司依据法律法规和《公司章程》的规定，自主经营，独立核算，合法有效地运作企业法人财产，同时应当执行公司的各项制度，并接受公司的监督管理。

第六条公司下属各业态管理公司、业态事业部、职能部门应依照本办法及相关内控制度，及时、有效地对子公司做好指导、监督、管理和服务工作。

由公司委派或推荐，在子公司担任董事、监事、高级管理人员职务的人员，负责本办法的有效执行。

第一章总则第一条为加强本集团财务管理和会计监督，规范财务行为，确保国有资产保值增值，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本集团实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本集团及其全资、控股、参股的子公司（以下简称“所属企业”）。

第三条本集团财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规先行：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 预算管理：实行预算管理制度，强化预算约束，确保预算目标的实现。

3. 内控机制：建立健全内部控制制度，防范财务风险。

4. 效益优先：提高资金使用效率，实现国有资产保值增值。

5. 信息透明：加强财务信息披露，提高财务管理的透明度。

第二章财务管理体制第四条本集团设立财务管理部门，负责集团财务管理工作，并对所属企业财务工作进行指导和监督。

第五条所属企业应设立财务机构，配备财务人员，负责本企业财务管理工作。

第六条本集团财务管理部门的主要职责：1. 制定和实施集团财务管理制度。

2. 编制和执行集团财务预算。

3. 监督和检查所属企业财务管理工作。

4. 协调处理集团与所属企业之间的财务关系。

5. 提供财务咨询和服务。

第三章预算管理第七条本集团实行全面预算管理制度，预算内容包括收入预算、支出预算、成本预算等。

第八条所属企业应按照集团财务管理部门的要求，编制本企业财务预算，并报集团财务管理部门审批。

第九条集团财务管理部门对预算执行情况进行监督，确保预算目标的实现。

第四章资金管理第十条本集团实行资金集中管理制度，资金收支由集团财务管理部门统一管理。

第十一条所属企业需使用资金时，应按照集团财务管理部门的规定，办理资金拨付手续。

第十二条集团财务管理部门对资金使用情况进行监督，确保资金使用合法合规、高效安全。

第五章内部控制第十三条本集团建立健全内部控制制度，防范财务风险。

第十四条所属企业应按照集团财务管理部门的要求，建立健全内部控制制度，并定期进行评估和改进。

国有子公司管理制度第一章总则第一条为规范国有子公司管理行为，加强对国有资产的保护和管理，根据国家相关法律法规，制定本管理制度。

第二条国有子公司是指国有资产监督管理机构控股或参股的企业法人，包括全资子公司和控股子公司。

第三条国有子公司应当按照国家相关法律法规和监管部门要求开展经营活动，加强内部管理，保护国有资产，提高经济效益。

第四条国有子公司的管理人员和员工应当遵守国家法律法规和公司章程，恪守职业道德，保守国有资产和商业秘密。

第五条国有子公司的经营活动应当合法合规，遵守市场规则，不得违法经营、损害国家和社会的利益。

第六条国有子公司应当建立健全内部控制制度，规范经营行为，确保资产安全和风险管理。

第七条国有子公司应当加强对监管部门的配合，接受监督检查，积极主动报告经营情况，做好信息公开工作。

第二章组织机构第八条国有子公司应当设立董事会、监事会和经理层，合理分工，协调配合，履行公司治理职责。

第九条董事会是国有子公司的最高决策机构，负责制定公司发展战略、重大决策和管理规定。

第十条董事会由董事长、董事、独立董事组成，任期一般不超过三年，连任不得超过两届。

第十一条董事长是公司法定代表人，负责召开董事会会议，指导公司经营管理工作。

第十二条监事会是国有子公司的监督机构，独立于董事会和经理层，负责监督公司经营和决策行为。

第十三条监事会由监事长、监事、独立监事组成，任期一般不超过三年，可以连任。

第十四条监事长是公司法定代表人，负责召开监事会会议，监督公司经营管理工作。

第十五条经理层是国有子公司的执行机构，负责具体经营管理工作，执行董事会和监事会决策。

第十六条经理层由总经理、副总经理、部门经理等岗位组成，任期一般不超过三年，可以连任。

第十七条总经理是公司首席执行官，负责公司全面经营管理工作，实施董事会决策。

第十八条国有子公司设立党组织，加强党的领导，推动公司经济建设和精神文明建设。

第十九条国有子公司应当建立健全管理人员选聘机制，选拔任用具备专业素质和道德情操的人才。

第一章总则第一条为加强国有企业（以下简称“国企”）预算财务管理，规范预算编制、执行、监控和评价工作，提高预算资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《企业会计准则》等法律法规，结合国企实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于国企及其所属分支机构、全资子公司、控股子公司等预算单位。

第三条国企预算财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：预算编制、执行、监控和评价工作必须符合国家法律法规和政策要求。

（二）全面预算原则：预算范围应涵盖企业各项经济活动，包括收入、支出、资产、负债、成本、费用等。

（三）权责一致原则：预算编制、执行、监控和评价工作应明确各部门、各岗位的职责，确保权责分明。

（四）科学合理原则：预算编制应充分考虑企业发展战略、经营目标、市场环境等因素，确保预算的合理性和可行性。

第二章预算编制第四条预算编制应当遵循以下程序：（一）企业领导层研究确定预算编制的指导思想、原则和目标；（二）财务部门根据企业发展战略、经营目标、市场环境等因素，编制预算草案；（三）各部门根据预算草案，结合本部门实际情况，编制本部门预算；（四）企业领导层对各部门预算进行审核、汇总，形成企业总体预算。

第五条预算编制应包括以下内容：（一）预算年度；（二）预算编制依据；（三）预算编制方法；（四）预算编制结果；（五）预算编制说明。

第三章预算执行第六条预算执行应遵循以下原则：（一）依法执行原则：预算执行必须符合国家法律法规和政策要求；（二）目标导向原则：预算执行应围绕企业发展战略和经营目标进行；（三）公开透明原则：预算执行情况应向企业内部和社会公开。

第七条预算执行应包括以下内容：（一）收入执行：严格按照预算计划组织收入，确保收入及时、足额入库；（二）支出执行：按照预算计划和支出标准，合理安排支出，确保资金使用效益；（三）预算调整：根据预算执行情况，合理调整预算。

第四章预算监控第八条预算监控应遵循以下原则：（一）实时监控原则：对预算执行情况进行实时监控，及时发现和解决问题；（二）问题导向原则：针对预算执行过程中存在的问题，采取措施加以解决。

第一章总则第一条为规范国有企业子公司的管理，提高经营管理水平，保障企业合法权益，根据国家有关法律法规和政策，结合集团公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司下属的全资、控股、参股子公司。

第三条子公司分类管理制度应遵循以下原则：1. 合规性原则：子公司必须遵守国家法律法规，依法经营；2. 集约性原则：集团公司对子公司实施集中管理，提高管理效率；3. 激励性原则：激发子公司活力，鼓励子公司创新发展；4. 协调性原则：子公司业务发展服从集团公司整体战略，实现协同发展。

第二章子公司分类第四条子公司按照出资比例、经营业务、行业特点等因素，分为以下类别：1. 全资子公司：集团公司拥有100%股权的子公司；2. 控股子公司：集团公司拥有50%以上股权的子公司；3. 参股子公司：集团公司拥有50%以下股权的子公司。

第三章子公司管理第五条集团公司对子公司实施分级分类管理，具体如下：1. 全资子公司管理：（1）集团公司对全资子公司实行全面领导，依法行使股东权利；（2）全资子公司应定期向集团公司报告经营情况，接受集团公司监督检查；（3）全资子公司在重大决策、重大投资、重大资产处置等方面，应征求集团公司意见。

2. 控股子公司管理：（1）集团公司对控股子公司实行董事会领导下的总经理负责制；（2）集团公司通过董事会、监事会等机构，对控股子公司实施监督和管理；（3）控股子公司应定期向集团公司报告经营情况，接受集团公司监督检查。

3. 参股子公司管理：（1）集团公司对参股子公司按照股权比例行使股东权利；（2）集团公司通过股东会、董事会等机构，对参股子公司实施监督和管理；（3）参股子公司应定期向集团公司报告经营情况，接受集团公司监督检查。

第四章子公司考核与激励第六条集团公司对子公司实施绩效考核，考核内容包括但不限于以下方面：1. 财务指标：如营业收入、利润总额、成本费用等；2. 经营管理指标：如市场占有率、品牌影响力、创新能力等；3. 社会责任指标：如环境保护、安全生产、员工权益保障等。

第一条为加强国有企业对子公司的管理，规范子公司运作，提高国有资本配置效率，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及下属子公司。

子公司应严格遵守本制度，确保公司整体战略目标的实现。

第三条本制度所称子公司，包括本企业全资子公司、控股子公司和参股子公司。

第二章子公司治理第四条子公司应建立健全现代企业制度，完善公司治理结构，确保公司依法、合规经营。

第五条子公司应设立董事会、监事会和经理层，明确各层级职责，形成权责分明、相互制衡的运行机制。

第六条子公司董事会负责公司重大决策，经理层负责公司日常经营管理，监事会负责对公司财务和经营管理进行监督。

第七条子公司应依法制定公司章程，明确公司组织形式、股东权益、公司经营目标、管理制度等内容。

第三章子公司财务管理第八条子公司应建立健全财务管理制度，加强财务风险控制，确保财务报告真实、准确、完整。

第九条子公司应严格执行国家统一的会计制度，按照规定编制财务报表，定期向母公司报送财务报告。

第十条子公司应加强成本费用管理，优化资源配置，提高经济效益。

第十一条子公司应严格执行国家税收政策，依法纳税，确保公司合法合规经营。

第四章子公司投资管理第十二条子公司投资应遵循国家产业政策，符合公司发展战略，确保投资效益。

第十三条子公司投资决策应充分论证，严格执行投资审批程序，确保投资安全。

第十四条子公司投资收益应按规定上缴母公司，用于公司发展和扩大再生产。

第五章子公司人力资源管理第十五条子公司应建立健全人力资源管理制度，优化人才结构，提高员工素质。

第十六条子公司应严格执行国家劳动法律法规，保障员工合法权益。

第十七条子公司应加强员工培训，提高员工技能水平，促进员工与企业共同发展。

第六章监督与考核第十八条母公司对子公司实行定期和不定期的监督检查，确保子公司依法经营、规范运作。

第十九条母公司对子公司进行年度考核，考核结果作为子公司领导班子评价和奖惩的重要依据。

全资及控股公司财务管理暂行办法第一章总则第一条为了加强全资及控股公司财务管理，规范财务行为，发挥管理职能，根据《会计法》及科技集团公司有关财经规定，结合实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用公司控股有限公司（以下简称公司）全资及控股公司，全资及控股公司（以下简称各公司）是指公司全资及拥有50%（不含）以上股权份额、或拥有实际控制权纳入会计合并口径的企业。

海外公司财务办法另行规定。

第三条公司发起设立基金，通过基金管理公司对基金资产进行管控。

基金资产按照基金准则进行会计核算，定期出具财务报告。

基金管理公司遵照基金合伙协议（或基金公司章程）、管理公司章程、董事会决议等制定和完善财务规章制度，严格履行基金资金收支审批流程、投资审批及资产处置流程，确保基金资产安全。

第四条本办法是财务工作的基本办法，各公司应根据本办法、国家法律法规、集团公司相关规定及公司实际情况，建立和完善基础性财务制度。

第五条严格遵守《公司法》、公司章程及协议、集团公司规章制度，应由股东会、董事会、总经理办公会等决策机构审批的重大事项，须严格履行审批流程，规范决策管理行为，防范决策风险。

第六条各公司财务行为和管理工作必须遵守国家法律法规，接受上级主管部门、审计部门的指导、检查和监督。

第二章组织机构第七条法定代表人是公司财务管理工作的第一责任人，组织实施公司财务战略规划，保证财务管理工作有效和有序开展，保证财务机构、财务会计人员依法办事，对财务资料的真实性、完整性负责，严格执行国有资产及产权管理制度，确保国有资产保值增值。

第八条各公司应设置总会计师或财务总监。

原则上，各公司总会计师或财务总监由公司负责委派。

总会计师（财务总监）是公司财务工作主管责任人，协助总经理完成财务管理、预算管理、会计核算与监督等方面的工作，主要职责有：审核和监督财务收支行为、参与重大财经事项审批、加强资金管理与财务风险防范、组织编制年度预算、组织进行年度决算、建立和完善财务规章制度等。

第一条为加强我国国有企业（以下简称“公司”）全面预算管理，提升公司经营管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司战略目标，根据《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》及国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、全资及控股子公司（以下简称“预算单位”）。

第三条全面预算管理是公司为实现战略规划和经营目标，对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等通过预算的形式进行合理规划、预测，并以预算为依据，对预算执行过程和结果进行控制、调整、分析、考核的管理活动。

第四条全面预算管理应遵循以下原则：（一）战略导向原则：预算编制应服从公司发展战略，确保预算目标与战略目标一致。

（二）全面性原则：预算管理应覆盖公司所有业务领域，实现全方位、全过程控制。

（三）权责分明原则：明确各级预算责任，确保预算执行过程中的权责分明。

（四）稳健性原则：预算编制应充分考虑风险因素，确保预算目标的实现。

第二章预算编制第五条公司预算编制应遵循以下程序：（一）预算编制准备：各部门根据公司发展战略和年度经营计划，编制部门预算草案。

（二）预算汇总审核：预算管理部门对各部门预算草案进行汇总审核，形成公司预算草案。

（三）预算审议批准：公司预算管理委员会审议批准公司预算。

第六条预算编制应遵循以下要求：（一）预算目标应与公司发展战略和年度经营计划相一致。

（二）预算编制应科学合理，充分考虑各种因素，确保预算目标的实现。

（三）预算编制应遵循国家相关法律法规和政策。

第三章预算执行第七条公司预算执行应遵循以下要求：（一）预算单位应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。

（二）预算单位应定期分析预算执行情况，及时发现问题并采取措施。

（三）预算管理部门应加强对预算执行的监督，确保预算目标的实现。

第八条预算调整：（一）预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，应按照规定程序进行。

（二）预算调整应充分考虑各种因素，确保预算目标的实现。

第1篇第一章总则第一条为加强国有企业下属公司（以下简称“下属公司”）的管理，规范下属公司运营，提高国有资本运营效率，保障国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于本企业下属的所有公司，包括全资子公司、控股子公司和参股子公司。

第三条下属公司管理应遵循以下原则：（一）坚持党的领导，加强党的建设，确保国有企业性质和方向；（二）坚持市场化运作，提高企业竞争力，实现国有资产保值增值；（三）坚持依法治企，规范经营行为，防范经营风险；（四）坚持民主管理，保障职工合法权益；（五）坚持公开透明，接受监督，确保企业健康发展。

第二章组织机构第四条下属公司应根据公司章程设立董事会、监事会和经理层。

第五条董事会由股东代表和适当比例的外部董事组成，负责公司重大决策。

第六条监事会由股东代表和适当比例的外部监事组成，负责监督董事会和经理层履行职责。

第七条经理层由总经理、副总经理、财务总监等组成，负责公司的日常经营管理。

第八条下属公司应根据业务发展需要设立相应的职能部门，明确各部门职责。

第三章股东大会第九条下属公司股东大会是公司的最高权力机构。

第十条股东大会由全体股东组成，行使下列职权：（一）决定公司的经营方针和投资计划；（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事；（三）审议批准董事会的报告；（四）审议批准监事会的报告；（五）审议批准公司的年度财务预算、决算方案；（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（七）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（八）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；（九）修改公司章程；（十）公司章程规定的其他职权。

第十一条股东大会应当每年召开一次年会。

股东大会召开前，董事会应当将会议的时间、地点和审议的事项通知各股东。

第四章董事会第十二条董事会对股东大会负责，行使下列职权：（一）召集股东大会，并向股东大会报告工作；（二）执行股东大会的决议；（三）决定公司的经营计划和投资方案；（四）制定公司的年度财务预算方案、决算方案；（五）制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（六）制定公司增加或者减少注册资本的方案；（七）制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；（八）决定公司内部管理机构的设置；（九）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名，决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；（十）制定公司的基本管理制度；（十一）决定公司对外投资、担保等重大事项；（十二）法律、行政法规规定和公司章程规定应当由董事会行使的其他职权。

第一章总则第一条为加强国有企业对子公司的管理，规范子公司行为，确保子公司合法、合规、高效运营，提高国有企业的整体竞争力和抗风险能力，维护国有资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及其全资、控股、参股子公司。

第三条本制度所称子公司是指本企业根据国家产业政策、市场需要和自身发展战略，依法设立、投资、控股或参股的具有独立法人资格的企业。

第二章子公司设立与治理第四条子公司设立应当符合国家法律法规和本企业发展战略，遵循市场化、规范化、高效化的原则。

第五条子公司设立前，应进行充分的市场调研和风险评估，制定可行性研究报告。

第六条子公司设立后，应按照国家法律法规和本企业章程规定，建立健全公司治理结构，明确股东会、董事会、监事会、经理层的职责和权限。

第七条子公司董事会成员应当具备相应的任职资格，保证董事会的决策能力。

第八条子公司监事会应依法履行监督职责，保障公司经营活动的合规性。

第九条子公司经理层应严格执行董事会决议，负责公司日常经营管理。

第三章子公司财务管理第十条子公司财务管理应遵循国家财务制度，建立健全财务管理制度。

第十一条子公司应定期编制财务报表，真实、准确、完整地反映公司财务状况。

第十二条子公司应加强成本控制，提高经济效益。

第十三条子公司应依法缴纳各项税费，保障国家财政收入。

第四章子公司风险控制第十四条子公司应建立健全风险管理体系，识别、评估、控制和防范各类风险。

第十五条子公司应加强合规管理，确保公司经营活动的合规性。

第十六条子公司应定期开展内部审计，及时发现和纠正违规行为。

第五章子公司人力资源第十七条子公司应依法制定和实施劳动合同制度，保障员工合法权益。

第十八条子公司应加强员工培训，提高员工素质和技能。

第十九条子公司应建立健全薪酬制度，合理分配薪酬福利。

第六章附则第二十条本制度由本企业负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起施行。

第一章总则第一条为加强本公司的资产管理，明确资产使用与管理的责权关系，规范资产管理程序，确保资产的安全完整，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》及国家有关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司及其所有全资子公司、控股子公司（以下简称“子公司”）的资产管理工作。

第二章资产管理组织体系与职责分工第三条本公司设立资产管理部门，负责公司资产管理的统一归口管理，具体职责如下：（一）制定和完善公司资产管理制度，组织实施资产管理制度；（二）负责公司资产的价值管理，建立公司资产台账，定期进行资产盘点；（三）负责公司资产的购置、调拨、转让、报废等管理工作；（四）负责公司资产损失的核销和资产损失的追责工作；（五）负责公司资产评估、资产处置等工作。

第四条子公司设立资产管理部门或指定专人负责资产管理工作，具体职责参照第三条。

第三章资产分类与管理第五条本公司资产分为以下类别：（一）流动资产：包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、存货等；（二）固定资产：包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等；（三）无形资产：包括专利权、商标权、著作权等；（四）长期投资：包括长期股权投资、长期债权投资等。

第六条流动资产的管理：（一）公司财务部门负责流动资产的核算和管理工作；（二）公司各部门负责流动资产的使用和保管，确保流动资产的安全和完整。

第七条固定资产的管理：（一）公司财务部门负责固定资产的核算和管理工作；（二）公司各部门负责固定资产的使用和保管，确保固定资产的安全和完整。

第八条无形资产的管理：（一）公司知识产权部门负责无形资产的申请、登记、保护和管理工作；（二）公司各部门负责无形资产的使用和保管，确保无形资产的价值得到充分利用。

第九条长期投资的管理：（一）公司投资管理部门负责长期投资的决策、实施和管理工作；（二）公司财务部门负责长期投资的核算和管理工作。

第四章资产评估与处置第十条公司资产评估工作按照国家有关法律法规执行，具体评估程序如下：（一）资产评估机构选择；（二）资产评估工作实施；（三）资产评估报告编制。

国企单位的财务制度第一章总则第一条为规范国有企业财务管理，保障国有资产安全和增值，提高国有企业经营效益，根据《中华人民共和国国有企业法》和其他有关法律、法规，制定本制度。

第二条国有企业财务制度适用于所有国有企业，包括全资国有、参股国有及国有控股企业。

第三条国有企业应当建立健全财务管理体制，完善财务制度，确保国有资产的保值增值。

第四条国有企业的财务管理原则是合理、规范、公开、公正、透明。

第五条国有企业应当依法纳税，履行国有企业社会责任。

第六条国有企业应当保护国有企业利益、国有资产，抵制任何侵犯国有企业利益、国有资产的行为。

第七条国有企业应当遵守会计法律、法规和会计准则，建立健全会计制度。

第八条国有企业应当建立内部审计制度，加强内部审计监督。

第九条国有企业应当聘请独立审计机构进行外部审计，确保财务报告真实、准确。

第十条国有企业应当及时向有关主管部门报送财务报告和相关财务信息。

第二章财务管理机构第十一条国有企业应当设立财务部门，负责全面、专门的财务管理工作。

第十二条财务部门主要职责包括：（一）负责国有企业财务管理工作的组织、协调、监督和检查；（二）编制、执行国有企业财务预算；（三）编制并负责实施会计制度和财务制度；（四）编制、审核和监督国有企业财务报表；（五）参与国有企业资产处置和财务风险管理。

第十三条国有企业应当设立审计部门，负责内部审计工作。

第十四条审计部门主要职责包括：（一）独立进行内部审计工作，发现问题及时报告；（二）协助财务部门进行财务审计工作；（三）组织外部审计工作。

第十五条国有企业应当委托独立的审计机构进行外部审计，确保财务报告真实、准确。

第二十条国有企业应当建立健全财务监督机制，确保财务管理的合规性和有效性。

第二十一条国有企业应当加强内部控制体系建设，规范财务管理行为，确保国有企业利益、国有资产的安全。

第三十五条国有企业应当建立健全财务报告制度，确保财务报告真实、准确、完整。

第四十条国有企业应当建立健全财务风险管理制度，加强财务风险防范和控制。

第一章总则第一条为规范和加强本集团一级子公司的管理，确保子公司按照集团发展战略和经营目标高效、有序地运作，根据国家相关法律法规和集团公司管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司直属的一级子公司，包括全资、控股和参股子公司。

第三条本制度旨在明确子公司的管理架构、职责权限、决策程序、财务控制、人力资源管理等，以实现集团公司的战略目标。

第二章管理架构与职责第四条子公司应设立董事会、监事会和经理层，形成决策、监督和执行三权分立的管理体制。

第五条董事会是子公司的最高决策机构，负责制定公司发展战略、重大投资决策和财务预算等。

第六条监事会对董事会和经理层的决策执行进行监督，维护公司和股东权益。

第七条经理层负责公司日常经营管理，执行董事会决议，组织实施公司战略规划。

第三章职责权限第八条子公司经理层应按照以下原则行使职责：1. 严格执行国家法律法规和集团公司规章制度；2. 服从集团公司战略规划，确保公司业务发展与集团公司整体战略相协调；3. 优化公司组织结构，提高管理效率；4. 加强内部控制，防范经营风险。

第九条子公司各部门负责人应按照职责分工，确保部门工作高效、有序进行。

第四章决策程序第十条子公司重大决策应遵循以下程序：1. 初步论证：各部门提出决策建议，提交经理层审议；2. 审议通过：经理层对决策建议进行审议，形成决议；3. 董事会审议：董事会审议经理层提出的决议；4. 集团公司审批：重大决策需报集团公司审批。

第五章财务控制第十一条子公司应建立健全财务管理制度，确保财务信息的真实、准确、完整。

第十二条子公司财务预算应遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规和集团公司财务制度；2. 实事求是：根据公司实际情况编制预算；3. 优化配置：合理分配资源，提高资金使用效率。

第十三条子公司应加强成本控制，降低经营成本，提高盈利能力。

第六章人力资源管理第十四条子公司应建立健全人力资源管理制度，优化人力资源配置。

第一章总则第一条为加强集团公司对子公司的管理，规范子公司运作，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产法》等相关法律法规，结合集团公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称子公司是指集团公司根据国家法律法规、公司章程及战略发展规划，依法设立的经营实体。

第三条本制度适用于集团公司对全资、控股、参股子公司的授权管理。

第二章授权原则第四条授权管理应遵循以下原则：1. 法规合规原则：授权内容必须符合国家法律法规、公司章程及集团公司相关制度。

2. 效率原则：简化授权程序，提高办事效率。

3. 权责明确原则：明确授权范围、权限和责任，确保授权有效执行。

4. 依法监督原则：加强对授权行为的监督，确保子公司规范运作。

第三章授权范围第五条集团公司对子公司的授权范围包括：1. 子公司章程制定和修改；2. 子公司重大决策、重大事项的审议和决策；3. 子公司经营管理活动的授权；4. 子公司资产、资金、债权、债务等管理；5. 子公司人事管理；6. 子公司内部管理制度的制定和实施；7. 其他集团公司认为需要授权的事项。

第四章授权程序第六条授权程序如下：1. 集团公司董事会根据子公司实际情况，制定授权方案；2. 集团公司董事会审议通过授权方案；3. 集团公司向子公司发出授权通知，明确授权范围、权限和责任；4. 子公司按照授权通知要求，制定相关管理制度和操作流程；5. 子公司向集团公司报送授权执行情况报告。

第五章监督与责任第七条集团公司对子公司授权管理的监督包括：1. 监事会对授权管理的实施情况进行监督；2. 集团公司审计部门对授权管理的执行情况进行审计；3. 集团公司各部门对子公司授权管理的执行情况进行检查。

第八条子公司在授权管理中违反法律法规、公司章程及集团公司制度的，集团公司将追究相关责任。

第六章附则第九条本制度由集团公司董事会负责解释。

第十条本制度自发布之日起实施。

（注：本制度仅供参考，具体内容可根据集团公司实际情况进行调整。

国企资金管理制度一、总则1.1 为加强国企资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司章程，制定本制度。

1.2 本制度适用于公司及其所属全资、控股子公司。

1.3 资金管理遵循安全性、流动性、效益性原则，确保公司资金安全、合规、高效运作。

二、组织架构2.1 公司设立资金管理领导小组，负责公司资金管理的决策、协调、监督工作。

2.2 财务部门为资金管理的职能部门，负责日常资金管理工作。

2.3 各部门、子公司应指定专人负责本部门、子公司的资金管理工作。

三、资金计划管理3.1 公司应制定年度、季度、月度资金计划，并根据实际经营情况调整。

3.2 资金计划应包括收入、支出、筹融资等内容，确保资金计划的合理性和可行性。

3.3 资金计划执行过程中，各部门、子公司应严格按照计划执行，确需调整的，须报经资金管理领导小组审批。

四、资金筹集管理4.1 资金筹集应遵循合规、经济、及时原则，确保公司资金需求。

4.2 融资渠道包括但不限于银行贷款、债券发行、非银行金融机构融资等。

4.3 融资方案应报经资金管理领导小组审批，并根据审批结果实施。

五、资金使用管理5.1 资金使用应遵循合理、效益、审慎原则，确保资金安全。

5.2 资金支出包括经营性支出、投资性支出、融资性支出等。

5.3 各部门、子公司应严格按照预算执行，确需超预算支出的，须报经资金管理领导小组审批。

六、资金结算管理6.1 资金结算遵循及时、准确、规范原则。

6.2 财务部门应建立健全内部结算制度，规范内部往来款项管理。

6.3 公司应加强银行账户管理，严格执行银行账户开立、变更、注销审批程序。

七、资金风险控制7.1 公司应建立健全资金风险控制制度，确保资金安全。

7.2 资金风险控制措施包括但不限于信用风险管理、流动性风险管理、利率风险管理等。

7.3 财务部门应定期对资金风险进行评估，并提出改进措施。

八、资金监督与检查8.1 公司应建立健全资金监督与检查制度，确保资金管理工作的合规性。