发票管理制度

发票管理制度
第一章总则
第一条为了加强公司发票管理，规范发票使用行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规的规定，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有发票的开具、取得、保管、使用、核销等环节。

第三条公司发票管理应遵循合法性、真实性、准确性和及时性原则，确保发票管理的合规性和有效性。

第二章发票的开具与取得
第四条公司应指定专人负责发票的开具和取得，确保发票使用的规范性和一致性。

第五条发票的开具应严格按照国家税务总局的规定，包括发票的种类、格式、填写内容等。

第六条发票的取得应通过合法途径，包括但不限于购买、交换、赠与等，并确保取得的发票合法有效。

第三章发票的保管与使用
第七条公司应建立健全发票的保管制度，指定专门的发票保管人员，确保发票的安全性和完整性。

第八条发票的使用应严格按照国家税务总局的规定，
确保发票的真实性、准确性和合法性。

第四章发票的核销与保管
第九条公司应建立健全发票的核销制度，对已开具的发票进行定期核销，确保发票的合规性和有效性。

第十条发票的保管期限应符合国家税务总局的规定，对已核销的发票进行归档保管，确保发票的证据效力。

第五章违规责任
第十一条违反本制度的行为，公司将依法予以查处，并视情节轻重对相关责任人员进行责任追究。

第六章附则
第十二条本制度未尽事宜，按法律法规和公司章程的规定执行。

第十三条本制度自股东大会审议通过之日起生效，修改权归公司董事会所有。

第十四条本制度的解释权归公司董事会所有。

发票管理制度为了规范公司的财务管理，提高财务效率，防止财务风险，公司特制定了发票管理制度。

本制度适用于公司内部各部门的财务人员和相关工作人员，确保公司的发票管理工作得以顺利进行。

一、发票的管理范围1. 发票管理范围包括增值税普通发票、增值税专用发票、国税局认可的其他发票等所有涉及财务收支的发票。

2. 发票管理的范围涵盖公司内部各部门，包括采购、销售、财务等部门。

二、发票管理的责任部门1. 公司财务部门负责统一管理公司的发票，包括发票的领用、盖章、存放和报销。

2. 各部门负责按照公司规定的流程和要求完成发票的使用和管理工作，在制度规定的时间内将发票及时报销。

三、发票的领用和盖章1. 发票领用应当由专人负责，领用人员应当提前向财务部门提交发票领用申请，经相关领导审批后方可领用。

2. 领用的发票应当及时在财务部门进行盖章确认，并做好相关记录登记，确保发票的使用准确无误。

四、发票的存放和保密1. 发票应当存放在专用的发票存放柜中，严禁将发票随意堆放或存放在私人办公桌抽屉中。

2. 发票的保密工作非常重要，任何人员不得泄露或私自篡改发票内容，一经发现，将依法处理。

五、发票的使用1. 任何部门的发票使用必须符合公司的业务规定和财务流程，严禁私自开具发票或违规使用发票。

2. 发票的填写应当真实准确，不得有错误或矛盾，一经发现必须及时更正。

3. 发票的开具需经过相关领导或负责人审批确认，未经审批不得随意开具发票。

六、发票的报销1. 各部门在使用完发票后，应当按照规定的时间和流程将发票报销给财务部门，财务部门会进行审核核对后做相应的会计处理。

2. 发票报销时必须附有相应的报销凭证和说明，确保报销的有效性和合规性。

七、发票管理的监督和检查1. 公司将定期对各部门的发票管理工作进行监督和检查，及时发现并纠正违规行为。

2. 财务部门将定期对公司的发票管理工作进行自查和总结，不断完善和提升公司的发票管理水平。

八、发票管理制度的宣传与培训1. 公司将定期组织发票管理制度的宣传与培训，使公司内部各部门的工作人员都能够了解和遵守公司的发票管理规定。

发票管理制度第一条各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人。

财务部设发票管理台账，由领用人签字。

第二条不准转借、转让发票，发票只准本单位的开票人按规定用途使用。

第三条发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。

第四条填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。

各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。

未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项；作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。

第五条严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。

第六条开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

第七条使用发票的部门和个人应妥善保管发票，如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。

第八条增值税发票的有特殊规定，按相应的规定执行。

第九条如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。

第十条公司内部使用的各种单据参照本制度管理。

发票管理制度（2）企业为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合企业各自的实际情况，都会制定相应的发票管理制度：一、发票领购发票领购由专人负责，持"办税员证"；填制准确、完整并加盖公章的"购领发票申请单"及尚未缴销的旧发票，根据实际需要的种类、数量领购。

二、发票保管(一)必须选择有安全保障措施的发票存放场所，并按照档案管理有关规定进行存放。

(二)必须按照规定认真填制"购领发票申请单"、"发票使用明细表"、"发票领用存月报表"。

(三)不得丢失、损(撕)毁发票。

如果发生丢失，必须于丢失的当天书面税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

发票管理制度范文发票的管理制度最新4篇发票管理制度篇一为了更好地加强发票管理制度和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定如下制度：一、本公司的发票由专人负责领取、开具、保管及诸项业务，非发票管理人员不得代办有关发票业务。

二、开具发票必须按规定的时限、顺序、逐栏、全部联一次性如实开具，内容真实，字迹清楚。

三、不得转借、转让、涂改、代开专用发票，不得拆开本使用专用发票，不得扩大专用发票使用范围，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。

四、填开发票必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。

五、必须按规定妥善存放、保管专用发票，不得放置在不安全地方。

六、已经开具的发票存根应按税务机关的规定存放和保管，不得擅自损毁，应当保存五年，保存期满，报经税务机关批准后销毁。

七、在使用发票过程中，如不慎丢失、损毁，应于丢失当日（24小时内）书面报告主管税务机关，并接受税务机关的处理。

八、虚心接受税务机关依法检查，如实反映发票的领、用、存情况，并提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。

发票管理制度篇二第一条本办法所称发票包括：（一）增值税专用发票；（二）由税务部门统一印制的各类普通发票；（三）外购或自制的各类收款收据。

（视同发票管理）。

第二条公司使用的各类发票，由公司财务部集中统一管理。

财务部指定专人负责发票的日常管理工作（下称发票管理员）。

发票管理员的主要职责：（一）负责统一向税务机关申请购买发票、并建立登记台帐，分类登记发票种类及起至号码和领用人等；（二）按规定开具发票；（三）按规定发放发票；（四）妥善保管发票；（五）检查公司各有关部门的发票使用情况；（六）协调、监督与发票有关的其他事宜。

第三条各类发票由公司财务部发票管理员统一保管、开具。

第四条公司各部门所有收费业务，，均应向交款人开具发票或收据，所收款项应全额上交公司财务部，由财务部集中统一核算。

发票的管理制度发票作为一种重要的财务凭证，对于企业的财务管理具有不可忽视的作用。

为了确保财务账目的准确性和合规性，各企业都需要建立健全的发票管理制度。

本文将从发票的种类、发票管理流程和监督机制等方面进行论述，以帮助企业更好地管理发票。

一、发票的种类发票的种类根据不同的用途和税收政策可分为增值税发票、普通发票和专用发票等多种类型。

在发票管理制度中，企业应明确不同类型发票应用的范围和要求，并严格按照规定开具和使用发票。

此外，还需要对发票的样式、编号和打印等方面进行规定，确保发票的真实性和稳定性。

二、发票管理流程发票的管理流程包括发票开具、验收、归档和报废等环节。

首先，企业应设立专门的开票岗位或部门，由专人负责开具发票，并按照相关规定记录开票的信息。

在验收环节，企业应确保发票的真实性和合规性，防止虚开和重复开票等违规行为的发生。

归档是将发票按照时间和类型进行分类保存，方便后续的查阅和管理。

对于过期或损坏的发票，应按照规定进行及时的报废处理，以防滥用和丢失。

三、发票管理的监督机制为了加强对发票管理的监督和控制，企业应建立相应的监督机制。

首先，要加强内部监督，设立内部审计岗位或委员会，定期对发票管理过程进行审计和检查。

其次，要加强外部监管，接受税务机关的税务稽查和审计，确保发票的合规性和真实性。

此外，还可以通过电子发票、发票管理软件等技术手段提高发票管理的效率和准确性。

四、发票管理的风险与对策发票管理中存在一些风险，如虚开发票、重复开票、发票丢失等问题。

为了降低这些风险，企业应做好以下几方面的对策。

首先，加强对开票人员的培训和管理，提高他们的专业素养和责任意识。

其次，建立完善的内部控制制度，明确发票管理的权限和责任，并加强对发票流转环节的控制和监督。

再次，利用技术手段强化对发票的防伪和追溯功能，防止伪造和篡改发票。

最后，加强与税务机关的沟通与合作，了解最新的税收政策和发票管理要求，做到合规经营。

综上所述，发票管理制度对于企业财务管理至关重要。

发票管理制度引言概述：发票作为一种重要的财务凭证，对于企业的财务管理具有重要意义。

为了规范发票的开具、使用和管理，企业需要建立健全的发票管理制度。

本文将从发票管理制度的必要性、发票管理的重要性、发票管理制度的内容、发票管理制度的执行和发票管理制度的监督五个方面进行详细阐述。

一、发票管理制度的必要性1.1 提高财务管理效率：发票管理制度的建立可以规范企业的财务管理流程，提高财务管理效率，减少人为错误和漏洞。

1.2 防范财务风险：发票管理制度可以有效防范财务风险，避免虚开发票、重复开票等违法行为的发生，保护企业的财务安全。

1.3 优化企业形象：通过建立健全的发票管理制度，企业可以展示出自身的规范运营和良好的财务管理水平，提升企业形象。

二、发票管理的重要性2.1 合规性要求：发票管理是企业遵守税法法规的重要环节，只有严格按照法律要求进行发票管理，才能确保企业合规经营。

2.2 财务监管需求：发票管理可以提供准确的财务数据，为企业的财务监管提供可靠的依据，帮助企业实现财务控制和风险管理。

2.3 税务申报依据：发票是企业纳税申报的重要依据，合理、规范的发票管理可以确保纳税申报的准确性，避免税务风险。

三、发票管理制度的内容3.1 发票开具流程：规定发票的开具流程，包括开票人员的权限、核对程序、发票样式等，确保发票的准确性和合规性。

3.2 发票使用规定：明确发票的使用范围和使用要求，包括发票的保存、借用、注销等，防止发票被滥用或遗失。

3.3 发票备案管理：建立发票备案制度，对开具的发票进行备案登记，确保发票的真实性和可追溯性。

四、发票管理制度的执行4.1 培训与宣传：对企业员工进行发票管理制度的培训，提高员工对发票管理制度的认识和遵守程度，加强宣传，增强员工的合规意识。

4.2 内部控制：建立内部控制机制，对发票管理制度的执行情况进行监督和检查，及时发现问题并采取措施加以解决。

4.3 外部审计：定期进行外部审计，对发票管理制度的执行情况进行评估，发现问题并提出改进意见，确保发票管理制度的有效性和合规性。

发票的管理制度发票是在经济活动中记录交易信息、明确经济责任、进行财务核算和税务申报的重要凭证。

为了规范发票的管理，保障企业的合法权益，维护经济秩序，特制定本发票管理制度。

一、发票的种类和适用范围目前常见的发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票、普通发票等。

增值税专用发票主要适用于一般纳税人之间的货物销售、提供应税劳务和应税服务等增值税应税项目。

增值税普通发票适用于除增值税专用发票使用范围以外的增值税应税项目。

普通发票则适用于非增值税应税项目，如营业税应税项目等。

二、发票的领用1、企业应指定专人负责发票的领用工作。

领用人需向税务机关提交相关资料，办理发票领用手续，并按照税务机关核定的种类、数量领用发票。

2、领用时，领用人需仔细核对发票的种类、数量、起止号码等信息，确保与税务机关核定的一致。

3、发票领用后，应及时将其存放在安全、干燥的专用保险柜中，并妥善保管钥匙。

三、发票的开具1、开具发票必须遵循真实、合法、准确、完整的原则。

2、开具发票前，业务人员应向客户核实相关信息，如名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等，确保信息准确无误。

3、按照发票的种类和适用范围，正确选择发票类型进行开具。

4、填写发票内容时，应字迹清晰、规范，不得涂改。

发票上的各项内容应填写齐全，包括商品或服务的名称、规格、数量、单价、金额、税率、税额等。

5、发票开具后，应加盖发票专用章，确保印章清晰、完整。

四、发票的保管1、已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5 年。

保存期满，报经税务机关查验后销毁。

2、未开具的发票应存放在安全、防潮、防火、防盗的场所，并定期进行盘点，确保发票数量与登记簿记录一致。

3、对作废的发票，应全联次保存，并注明“作废”字样。

五、发票的传递1、发票开具后，应及时传递给客户。

传递过程中，应采取安全可靠的方式，如挂号信、快递等，并保留相关的传递凭证。

2、内部各部门之间传递发票时，应办理交接手续，明确责任。

发票管理制度引言概述：发票管理制度是指企业或者机构在进行经济活动时，按照国家法律法规和财务会计准则的要求，建立和实施的一套用于管理和控制发票的制度。

发票管理制度的建立和执行，对于企业的财务管理和税务合规具有重要意义。

本文将从四个方面详细阐述发票管理制度的内容和重要性。

一、发票管理制度的制定和执行1.1 发票管理制度的目的和意义1.2 发票管理制度的法律依据1.3 发票管理制度的组织架构和责任分工二、发票的开具和使用2.1 发票的种类和用途2.2 发票的开具要求和程序2.3 发票的使用和保存要求三、发票的登记和核对3.1 发票登记制度的建立和执行3.2 发票核对制度的建立和执行3.3 发票差错处理和调整四、发票管理制度的监督和评估4.1 发票管理制度的监督机制4.2 发票管理制度的评估和改进4.3 发票管理制度的培训和宣传正文内容：一、发票管理制度的制定和执行1.1 发票管理制度的目的和意义发票管理制度的目的是确保企业财务管理和税务合规的有效实施，减少税务风险和经济损失。

通过建立和执行发票管理制度，可以规范发票的开具和使用流程，提高财务数据的准确性和可靠性，提升企业的财务管理水平。

1.2 发票管理制度的法律依据发票管理制度的制定和执行应遵循国家相关法律法规和财务会计准则的要求。

例如，中国的《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税法》等，对发票管理制度的建立和执行提供了明确的法律依据。

1.3 发票管理制度的组织架构和责任分工发票管理制度的执行需要明确组织架构和责任分工。

普通来说，企业应设立发票管理部门或者委派专人负责发票管理工作，明确各个岗位的职责和权限，确保发票管理制度的有效实施。

二、发票的开具和使用2.1 发票的种类和用途根据国家相关规定，发票主要分为增值税发票、普通发票、专用发票等几种类型。

不同类型的发票有不同的用途，如增值税发票主要用于纳税申报和抵扣，普通发票主要用于商品销售和服务提供，专用发票主要用于特定行业和特定交易。

发票管理制度（精彩4篇）随着社会一步步向前发展，大家逐渐认识到制度的重要性，制度是指一定的规格或法令礼俗。

想必许多人都在为如何制定制度而烦恼吧，以下是作者漂亮的编辑帮大家分享的发票管理制度（精彩4篇），希望能够帮助到大家。

发票管理制度篇一为了加强对增值税专用发票和普通发票的使用管理，确保增值税专用发票和普通发票的使用管理的合法性、真实性、安全性，根据《中华人民共和国发票管理办法》和财政部《关于增值税专用发票使用规定》的规定，结合本公司实际，制定本制度。

一条：发票领购、保管1、领购发票时，须由发票专管员向税务机关办理发票领购。

2、增值税专用发票和普通发票须按规定存放到财务部保险柜。

3、需开具时须将已开具好的发票妥善保管，未开具的增值税专用发票和普通发票及时放到保险柜。

4、对于开具的增值税专用发票和普通发票存根及作废的，月末须按规定装订成册，并按增值税专用发票和普通发票存放时限存放，确保完整无损。

5、严禁将公司领购的增值税专用发票和普通发票向他人提供使用。

6、严禁给未发生实际购销和劳务业务的他人代开增值税专用发票和普通发票。

7、严禁向个人或税务机关以外的单位买取增值税专用发票和普通发票。

8、发票管理员须按规定及时到税务机关办理发票核销手续。

9、发票专管员因工作变动或调离须按税法和企业管理制度规定办理移交手续。

第二条：按增值税专用发票和普通发票的开具范围，开具发票。

公司销售货物，应税劳务，根据增值税细则规定，应当征收增值税的应税劳务，须向购买方开具专用发票。

向小规模纳税人销售应税项目，应开具普通发票，未经税务机关批准，不开具专用发票。

第三条：专用发票按以下要求开具1、字迹清楚。

2、项目填写齐全。

3、票物相符，票面金额与实际收取的金额相符。

4、各项目内容准确无误。

5、发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。

6、按照规定的时限开具专用发票。

7、不得开具票样与国家税务局统一制定的票样不相符合的专用发票。

第四条：严格按照规定时限开具专用发票，不提前或滞后。

发票管理制度一、背景介绍发票是企业开展经营活动的重要凭证，对于企业来说，建立健全的发票管理制度是保证财务合规和防范风险的重要措施。

本文将详细介绍发票管理制度的目的、范围、责任、流程和控制措施等内容，以确保企业的发票管理工作规范、高效、安全。

二、目的1. 统一规范发票管理流程，提高管理效率。

2. 确保发票的真实、准确、合法性。

3. 防范发票风险，减少财务纠纷。

三、范围本发票管理制度适合于公司内所有与发票相关的活动，包括但不限于发票的开具、领用、使用、报销、存储和销毁等环节。

四、责任1. 财务部门负责发票管理制度的制定、执行和监督。

2. 各部门负责按照发票管理制度的要求，严格执行相关流程和规定。

3. 员工应遵守发票管理制度，保证发票的安全和合规。

五、流程1. 发票的开具a. 开票人员应具备相关资质和培训，准确填写开票信息。

b. 开票前应核实发票领用人员的身份和授权。

c. 开票信息应与实际交易一致，并按照税法和财务制度规定的格式填写。

d. 开票后，将发票信息及时录入财务系统，并妥善保存纸质发票。

2. 发票的领用和使用a. 发票领用人员应提供相关身份证明和授权文件。

b. 发票领用应按照实际需要和合理数量进行，避免过量领用。

c. 发票领用人员应妥善保管发票，防止遗失、损毁或者被他人冒领。

d. 发票使用应按照实际交易情况填写，并确保与财务系统记录一致。

3. 发票的报销a. 报销人员应提供相关凭证和报销申请，确保报销金额真实有效。

b. 报销凭证应与发票一一对应，并按照财务要求进行核对。

c. 报销人员应及时归还未使用的发票，并注销相应记录。

4. 发票的存储和销毁a. 发票应妥善存放，防止丢失和损坏。

b. 发票存档应按照财务要求进行归档和分类，方便后续查询和审计。

c. 发票的销毁应按照税法和财务制度的要求进行，确保销毁过程可追溯。

六、控制措施1. 发票管理系统的建立和使用，确保发票流程的可追溯和安全性。

2. 发票使用权限的明确和控制，避免发票被滥用或者冒领。