CHAPTER 2-5
二、判断题
1.当生产实现帕累托效率时，生产化妆品的资本与劳动边际技术替代率必须与生产飞机的资本与劳动的边际技术替代率相等。（）
2.当社会资源配置能够通过调整，使得一些人的境况得到改善，而其他所有人的境况至少不变坏，这个社会的资源配置处在帕累托效率状态。（）
3.如果改变资源配置后，A的处境更好了，而其他人的处境都没有变化，那么改变后的状态就达到了帕累托最优。（）
4.生产效率的条件是每一个人的产品边际替代率等于任何一个其他人的产品边际替代率。（）
5.罗尔斯主义只考虑人与人之间的对比关系，不考虑效用的水平。（）
6.必须同时满足生产、产品组合和交换三个效率才能说明一种资源配置状态是最优的。（）
7.完全竞争市场能够实现效率但未必能够实现公平。（）
8.以权谋私是市场失效的一种表现形式。（）
9.公共产品必须由政府来组织生产。（）
10.私人产品有时也采用公共提供的方式进行消费。（）
11.不同的个人消费等量的公共产品并不一定获得等量的利益。（）
12.私人生产的产品一定是私人产品。（）
13.消费过程中同时具有非竞争性和非排他性的产品是纯公共产品。（）
14．由于免费搭车的问题难以解决，而公共产品又不可或缺，因此只有依靠强制性的税收解决公共产品的供给问题。（）
15. 中间投票者定理告诉人们，任何一个政党或政治家，要想赢得极大化的选票，必须使自己的竞选方案符合中间投票者的意愿。（）
16、在市场经济条件下，几乎不可避免地产生由于滥用权力而发生的寻租行为。（）
17、拥挤性公共产品，是指那些随着消费者人数的增加而产生拥挤，从而会增加每个消费者可以从中获得的效益的公共产品或服务。（）
18、所有投票者的偏好都呈单峰形的，多数规则下的投票结果也有可能出现循环现象。（）
三、单项选择题
1.市场失灵包括（）
A、外部效应
B、信息不灵
C、个人以权谋私
D、个人一心为公
2.产品组合效率要求满足（）条件。
A、每一产品的资源边际技术替代率相等
B、每一消费者的边际替代率相等
C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率
D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率
3．罗尔斯主义要（），不惜牺牲（）
A、公平，效率
B、效率，公平
C、效率，效率
D、公平，公平
4．交换效率要求满足（）条件。
A、每一产品的边际技术替代率相等
B、每一消费者的边际替代率相等
C、消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率
D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率
5．如果有某种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏，这种资源配置状态就是（）
A、帕累托效率
B、帕累托改进
C、生产效率
D、交换效率
6.教育属于（）
A、公共产品
B、私人产品
C、特殊产品
D、混合产品
7. 下列那种现象属于外部正效应（）。
A. 化工厂排放废气到大气中
B. 某人在公共场合抽烟
C. 在公共市区按喇叭
D. 政府在市区种植花卉
8．某一经济活动存在负外部经济是指该活动的（）。
A. 私人成本大于社会成本
B. 私人成本小于社会成本
C. 私人利益大于社会利益
D. 私人利益小于社会利益
9．（）是投票悖论现象发生的必要条件。
A. 单峰偏好
B. 多峰偏好
C. 无峰偏好
D. 中间投票者
10．安装防火材料和烟雾警报器的居民可能使邻居同时受益，因为这些材料减少了火势蔓延的可能性。这是（）的例子。
A. 消费活动的外部正效应
B. 消费活动的外部负效用
C. 生产活动的外部负效应
D. 生产活动的外部正效用
11. 就某一公共产品方案交由全体当事人投票时只有在所有参与者一致同意后方可实施，这是（）。
A全体一致同意规则 B简单多数票规则
C集体决策规则 D绝对多数票规则
12. 投票者参与公共产品的决策时是（）
A很理性B很无知 C 既理性又无知D不理性又无知
13、对任何一个消费者而言，他消费的公共产品的数量即是（）
A该公共产品的部分数量 B该公共产品的总量
C该公共产品的最低量 D该公共产品的特定量
14、某些人虽然参与了公共产品的消费，但却不愿意支付其生产成本的现象被称为（）。
A垄断 B搭便车 C竞争 D排他行为
15、当一个企业家开拓了一个市场后，他可能寻求政府的干预来阻止其他企业加入竞争，以维护其独家垄断的地位，确保他创造的租不致扩散，这是（）行为。
A寻租 B寻利 C投机 D以上均不正确
16、投票悖论发生在（）方式下。
A一致同意规则 B简单多数规则 C加权投票规则 D否决投票规则
17. 英国经济学家皮科克和怀斯曼认为______和置换效应促使政府支出水平登上新的台阶
A. 梯度渐进效应
B. 审视效应
C. 非均衡增长效应
D. 棘轮效应
18.下列关于“瓦格纳法则”的说法错误的是（）
A、是由德国经济学家阿道夫·瓦格纳提出的一种财政支出扩张论
B、财政支出不断增长的根本原因在于工业化经济的发展
C、“税收容忍度”是财政支出增长的制约因素
D、这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势
19. 公共产品的非竞争性是指（）
A、增加一个消费者所引起的社会边际成本为零
B、增加一个消费者所引起的社会边际成本为正
C、增加一个消费者所引起的社会边际成本为负
D、增加一个消费者所引起的社会边际成本为一个常数
20. 下列选项中属于财政支出活动的是（）。
A. 公立学校教师工资
B. 外企人员工资
C. 个人消费支出
D. 企业投资支出
21. 罗尔斯的社会福利思想认为社会福利的高低取决于下面（）的效用。
A. 社会上境况最好的人
B. 社会上的平均福利水平
C. 社会上境况最坏的人
D. 中间投票人
22. （）是政府经济活动的基础。
A. 市场势力
B. 市场不存在
C. 市场功能不缺失
D. 市场失灵
23．以能否得到相应的直接的商品和劳务补偿为标准，可以将财政支出区别为（）和转移性支出两大类。
A. 财政投资支出
B. 购买性支出
C. 财政消费支出
D. 补偿性支出
24. 财政调节各分配主体的物质利益关系的功能是指财政的（）。
A、资源配置职能
B、收入分配职能
C、经济稳定职能
D、维护国家职能
25. 下列关于社会福利主义的公平准则观点理解不正确的是（）。
A、功利主义认为社会福利是社会各成员的个人效用的简单加总。
B、功利主义和罗尔斯主义都是以效用为标准来衡量公平的。
C、罗尔斯主义认为社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用。
D、功利主义所要求的政府收入再分配行动要比罗尔斯主义更多。
26. 财政职能以政府与（）的关系为基本立足点。
A、居民
B、市场
C、社会
D、税收
27、所谓搭便车现象是指（）
A、个体行为给他人带来的损害
B、个体或单位无偿享有公共利益
C、通过各种手段获取利益最大化
D、凭借权力获得好处
28.下列不属于财政职能的是（）。
A、资源配置职能
B、收入分配职能
C、稳定经济职能
D、国际收支平衡职能
29、在公共领域，人们是通过（）向政府表达他们的偏好，做出公共选择。
A、货币选票
B、媒体
C、个人
D、政治选票
30. （）意味着，投票者的最理想的结果只有唯一的一个，对于这个唯一最理想的目标，如果偏离之，就是坏事。
A、多峰偏好
B、单峰偏好
C、双峰偏好
D、四峰偏好
31.购买性支出比重大反映政府财政履行（）职能较强。
A、稳定经济
B、资源配置
C、收入分配
D、收支平衡
32、瓦格纳法则研究的对象是（）。
A、财政收入规模
B、财政收入结构
C、财政支出结构
D、财政支出规模
33、在现代市场经济社会中，财政存在的前提是（）。
A、社会产品
B、社会再生产
C、市场失灵
D、货币流通
34、在市场经济条件下，财政分配的范围是以（）为标准，是以纠正和解决这一问题来界定的。
A、公共产品
B、不完全竞争
C、收入分配不公
D、市场失灵
35、（）的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。
A、监督
B、收入分配
C、资源配置
D、稳定经济
36、把全部财政支出分为购买性支出和转移性支出的分类依据是（）。
A、财政支出的目的性
B、财政支出在社会再生产中的地位
C、财政支出的收益范围
D、财政支出的经济性质
37、世界各国的情况看，财政支出的变化趋势是（）
A、绝对量增长，相对量也增长
B、绝对量下降，相对量也下降
C、绝对量增长，相对量下降
D、绝对量下降，相对量增长
38、企业生产产品排污影响下游居民饮用水属于（）。
A、正外部性
B、不道德行为
C、负外部性
D、违纪行为
39、关于收入分配不公平的说法不正确的是（）。
A、公平化不等于平均化
B、公平化就是要平均化
C、允许存在一定的收入差距
D、收入差距应控制在一定范围内
40、下列哪一种不属于公共产品的分类（）。
A、混合产品
B、准公共产品
C、纯公共产品
D、私人产品
41、政府给那些从事教育服务、卫生服务、高新技术开发的私人机构以一定数量的补助是因为它们具有（）。
A、负外部性
B、正外部性
C、竞争性
D、排他性
42、政治市场上进行交易的对象是（）。
A、私人产品
B、权利
C、公共产品
D、权力
CHAPTER 6-8
二、判断题
1.社会保险是现代社会保障的核心内容。（）
2.现收现付制的特征是年轻人承担了年老人的养老金。（）
3.社会保险有两种资金筹集方式：现收现付制与完全基金制。（）
4.比例税率是对所有课税对象都按照同一比例课征的税率，其边际税率为常数。（）
5根据课税对象的不同，可以将税收分为所得税、流转税和财产税。（）
6.不论课税对象是所得、商品还是财产，都必须用货币单位作为计量单位。（）
7.纳税人是指税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人。负税人则是指实际承担税负的单位和个人。（）
8.税负转嫁是指纳税人在市场交易过程中，通过变动收入的方式将其所缴纳的税款，部分或全部转由他人负担的一种经济现象。（）
9、社会保险作为一种经济保障形式，具有社会性、强制性、互济性和福利性四个基本特征。（）
10、在现实中，完全的、绝对的单一税制几乎从来没有存在过。（）
11、所得税在公平方面的调节作用优于商品税。（）
12、我国当前的城镇基本养老保险制度，实行的是现收现付式的社会统筹和基金积累式的个人账户相结合的部分积累制。（）
13、税目是课税对象的具体化，体现着征税的广度。（）
14、税收的强制性是指税收的征收依据是国家的政治权力，政府征税与是否占有生产资料有直接联系。（）
15、转移性支出使政府将资金转移到领受者手中，对收入再分配产生直接影响。（）
16、发展中国家一般采取以所得税为主体的税制结构。（）
17、达到起征点的，仅就超过起征点的部分征税。（）
18、税率提高一定能增加税收。（）
19．抽烟的公民是消费税的负税人。( )
20. 教育产品既具有私人产品又具有公共产品的性质。( )
21、社会保险的资金来源完全来自于财政拨款。（）
22、社会救济的享受对象应该是全体公民。（）
23、我国消费税法中规定对啤酒每吨课征250元的消费税，这属于从价计征。（）
24、私人保险市场具有逆向选择、道德风险等问题是社会保险产生的必要性之一。（）
25、税收的强制性、无偿性和固定性是税收区别于其他财政收入的形式特征。（）
26、纳税人不一定是负税人，主要看税负是否可以转嫁。（）
三、单项选择题
1、政府通过社会保障进行的收入再分配的目的是（）
A、通过生产资料公有化、创造的利润归全民所有，解决贫富不均问题
B、政府通过税收筹集资金，并免费或部分免费地向公众提供产品或服务
C、通过强制性和自愿性相结合的方式，对收入进行再分配，保障社会每一位成员的基本生活水平
D、主要考察税收收入主要是从哪里来的，哪些人负担的多，哪些人负担的少
2. （）的实质是让高收入的人去保障低收入的人的生活。
A、强迫储蓄
B、社会救济
C、社会保险
D、公共提供
3. （）的特征是“新人”承担了“老人”的养老金。
A、现收现付制
B、完全基金制
C、代际积累制
D、合并付费制
4.（）是以流通过程中的商品和劳务为课税对象的税收。
A、流转税
B、财产税
C、所得税
D、契税
5.按照边际税率的变动情况，可将税率分为（）
A、名义税率和实际税率
B、平均税率和边际税率
C、比例税率、定额税率和累进税率
D、比例税率、累进税率和累退税率
6.以课税对象的分类来考察税制结构，可以分为单一税制和（）
A、所得税制
B、复合税制
C、间接税制
D、多项税制
7.按照课税权主体的不同，税收可划分为（）
A、中央税和地方税
B、买方税和卖方税
C、从价税和从量税
D、本国税和外国税
8.在下列税种中税负不易转嫁的税种是（）
A、增值税
B、个人所得税
C、消费税
D、营业税
9.卖方通过提高所出售产品、服务或要素的价格，将一部分或全部税收负担转嫁给买方的活动，称之为（）。
A、税收资本化
B、后转
C、混转
D、前转
10、在社会保险中占据核心位置的是（）。
A. 社会养老保险
B. 社会失业保险
C. 社会医疗保险
D. 工伤保险
11、转移性支出体现的是政府的非市场（）活动。
A. 分配
B. 消费
C. 转让
D. 再分配
12、社会保险是一种（），政府的介入体现了家长主义的观念。
A. 劣质品
B. 优值品
C. 吉芬物品
D. 以上都不对
13、按税收负担是否转嫁为标准，可分为（）。
A、中央税与地方税
B、直接税与间接税
C、价内税与价外税
D、实物税与货币税
14、下述有关从量税表述正确的是（）。
A、从量税以课税对象的价格为计税依据
B、从量税一般采用比例税率
C、从量税一般采用累进税率
D、从量税一般采用定额税率
15、以全民性和普遍性的保障原则为核心，全体居民和公民不论其有无收入和是否就业，都可以享有国家制定的各项福利保障政策，体现出“高福利”特征的社会保障模式称为（）
A、福利型社会保障模式
B、社会保险型模式
C、强制储蓄型模式
D、国家型社会保障模式
16、按税收与价格的关系，税收可划分为（）
A、从价税和从量税
B、直接税和间接税
C、价内税和价外税
D、中央税和地方税
17、按单位课税对象直接规定一个固定税额而不采取百分比的税率形式是（）
A、比例税率
B、全额累进税率
C、超额累进税率
D、定额税率
18、当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留储备基金，这是（）
A、完全积累制
B、完全消费制
C、部分基金制
D、现收现付制
19、一种税区别另一种税的主要标志是（）。
A 纳税人
B 征税对象
C 课税依据
D 税率
20、在财政分配中，购买性支出实现，（）。
A 要换回等价的商品和劳务
B 不换回等价的商品和劳务
C 会直接增加社会成员的收入 D会增加社会成员的福利
21、在税收的三大特征中，居于核心地位的是（）。
A 无偿性
B 强制性
C 灵活性
D 固定性
22、政府在公民之间再分配购买力的支出成为（）。
A.福利支出
B.购买性支出
C.转移性支出
D.分配支出
23、把税收与税率联系起来的曲线是（）
A、税收曲线
B、洛伦兹曲线
C、收益曲线
D、拉弗曲线
24、我国现行的社会保险资金管理方式采用的是（）。
A、现收现付制
B、完全积累制
C、部分积累制
D、权责发生制
25、社会救济属于（）。
A、购买性支出
B、转移性支出
C、积累性支出
D、生产性支出
26、下述有关从价税表述正确的是（）。
A、从价税以课税对象的数量为计税依据
B、比例税是从价税
C、定额税是从价税
D、从价税与商品流转额无关
27、甲在2014年10月份的工资收入为6000元，按照我国现行个人所得税法规定，免征额为3500元，甲应纳税所得额为（）。
A、6000元
B、3500元
C、2500元
D、9500元
28、下列对税收基本特征描述错误的是（）。
A、税收三个基本特征是统一的整体
B、无偿性是税收这种特殊分配手段本质的体现
C、强制性是实现税收无偿征收的强有力保证
D、固定性只是强制性而非无偿性的必然要求
29、税收的三个基本要素是（）。
A、负税人、税源和税率
B、纳税人、课税对象和税率
C、纳税人、税目和税率
D、扣缴义务人、税目和税率
30、税收制度的核心要素是（）。
A、纳税人
B、负税人
C、税率
D、课税对象
31、税额增量与课税对象数额增量之比称为（）。
A、名义税率
B、实际税率
C、边际税率
D、平均税率
32、纳税人与负税人为同一人，不发生税收转嫁关系的税种是（）。
A、直接税
B、间接税
C、从量税
D、从价税
33、社会保障体系的第三层次是（），用以满足人们改善和提高生活质量的需要。
A、社会救济
B、社会保险
C、社会福利
D、商业保险
34、国防科研事业费属于（）安排的支出。
A、地方预算
B、行政管理支出
C、国防支出
D、科技支出
35、政府部门用于失业救济、养老金等方面的支出属于（）。
A、购买性支出
B、转移性支出
C、行政管理支出
D、资本性支出
36、养老保险资金筹集模式主要有完全基金制、部分基金制和（）。
A、现收现付制
B、全额拨款制
C、部分拨款制
D、全额交费制
37、购买性支出不包括下列的（）。
A、国防支出
B、公共教育支出
C、公共卫生支出
D、社会保障支出
CHAPTER 9-11
二、判断题
1、所得税和消费税都属于直接税。
2、增值税是我国税收体系中的第一大税种。
3、《中华人民共和国企业所得税》的纳税人是中华人民共和国境内的企业。
4、加工和修理修配劳务属于营业税课征范围。
5、应纳消费税的纳税人同时也交纳增值税，计算增值税税基为消
费税的销售价格，消费税的税基同时也是增值税的税基。
6、在我国的个人所得税的计算中，所有课税对象均采适用超额累进税率。
7、国家通过征收遗产税、赠与税调节由于资源条件和地理条件而形成的级差收入；国家通过征收资源税调节个人财产分布。
8、相对于分类所得税，综合所得税更为公平合理。
9、依现行企业所得税政策规定，纳税人仅就其境内所得申报纳税。
10、税收管辖权通常包括居民管辖权和地域（来源地）管辖权两种基本形式。
11、小规模纳税人不享受税款抵扣。
12、资源税实行从量定额和从价定率两种征收方法。
13、根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是居民企业。
14、纳税人所有的个人收入都应缴纳个人所得税。
15、在我国流转税体系中，增值税属于普遍调节，消费税属于特殊调节，两者重复征收。
三、单项选择题
1、下列税种中属于行为税的有（）。
A. 遗产税
B. 消费税
C. 筵席税
D. 土地税
2、我国增值税的一般税率为（）。
A. 17%
B.13%
C. 6%
D.4%
3、我国个人所得税采用分类所得税制，不同收入项目采用不同的税
率。其中工资、薪金所得适用（）的七级超额累进税率。
A、5～35
B、5～40%
C、3～45%
D、3～50%
4．在财产税体系中，遗产税属于（）。
A. 一般财产税
B. 个别财产税
C. 特种财产税
D. 财产转移税
5．流转税是以商品生产、商品流通和劳务服务的流转额为征税对象的税收种类。下列选项中，不属于流转税的有（）
A 增值税
B 消费税
C 营业税 D土地增值税
6、我国流转税的三大支柱税种是（）。
A、增值税、消费税、关税
B、营业税、增值税、消费税
C、土地增值税、营业税、关税
D、增值税、企业所得税、营业税
7、三种不同类型的增值税税基最大的是（）。
A、收入型增值税
B、生产型增值税
C、消费型增值税
D、不确定
8、以确定增值税计税依据所涉及的非增值性项目范围大小为标准划分，我国目前是采用（）的增值税。
A、生产型
B、消费型
C、收入型
D、累进型
9、从鼓励投资的角度而言，效果最好的增值税类型是（）
A、生产型增值税
B、交换型增值税
C、收入型增值税
D、消费型增值税
10、中国居民张某，2014年9月取得一笔劳务报酬8000元，张某应缴纳个人所得税的税额是（）
A、1280元
B、1440元
C、1600元
D、2400元
11、我国现行个人所得税实行（）
A.分类所得税制
B.综合所得税制
C.分类与综合相结合的所得税制
D.个人自行纳税制度
12、可以有效避免重复征税弊端的流转税税种是（）
A 增值税
B 营业税
C 企业所得税
D 城市维护建设税
13、消费型增值税的特点是（）
A.将当期购入的固定资产价款一次全部扣除
B.不允许扣除任何外购固定资产的价款
C.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
D.以上都不是
14、营业税的纳税人是在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的（）
A.企业
B.单位和个人
C.事业单位
D.机关团体
15、现行营业税是按（）设计税目和税率的。
A.行业
B.产品
C.地区
D.纳税人性质
16、允许将当期固定资产折旧从商品和劳务的销售额中予以扣除的增值税称为（）
A.生产型增值税
B.流通性增值税
C.收入型增值税
D.消费型增值税
17、目前我国税收制度中，最大的税类是（）
A.流转税类
B.收益税类
C.资源税类
D.所得税类
18、在下列税种中属于对行为课税的税种是（）
A.增值税
B.消费税
C.证券交易税
D.所得税
19、我国增值税的计税方法采用的是（）
A、税基列举法
B、税基相减法
C、税额相减法
D、减法
20、个人所得税的课征范围与税收管辖权原则相关，我国个人所得税采取的税收管辖权是（）。
A、属地主义原则
B、属人主义原则
C、收入来源地税收管辖权
D、属地主义原则和属人主义原则相结合
21、我国消费税分别采用（）和（）的计征方法。
A、从量定率从价定额
B、从量定额从价定额
C、从量定额从价定率
D、从量定率从价定率
22、下列需要课征消费税的是（）
A、烟
B、彩电
C、空调器
D、冰箱
23、我国现行企业所得税统一实行的比例税率为（）。
A、33%
B、15%
C、25%
D、20%
24、消费税计税依据采取从价定率和从量定额两种计算方法，因此，下列项目中采用从量定额征税的是（）
A、啤酒
B、化妆品
C、高档手表
D、金银首饰
25、下列各项中，属于个人所得税居民纳税人的是。
A．在中国境内无住所，但一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个人
B．在中国境内无住所且不居住的个人
C．在中国境内无住所，而在境内居住超过6个月不满1年的个人
D．在中国境内无住所，而在境内居住不满6个月的个人
26、根据个人所得税法律制度的规定，某个人转让房屋所得应适用的税目是（）。
A．财产转让所得B．其他所得C．偶然所得D．劳务报酬所得
27、下列对印花税的表述，正确的是（）
A.印花税是行为税
B.印花税是流转税
C.印花税是财产税
D.印花税是所得税
28、甲国实行居民管辖权，下列选项中不是该国征税对象的有( ) 。
A、本国居民的境内所得
B、本国居民的境外所得
C、乙国居民来源于乙国所得
D、本国居民在外国的房屋出租收入
29、消费税的征税范围不包括的行业或产品是（）。
A．高能耗品 B．奢侈品
C．高价格物品 D．过度消费不利于健康的物品
30、我国目前未开征的税种有（）
A、契税
B、房产税
C、印花税
D、遗产税
31、以下说法，正确的有（）
A、消费税的税收负担具有转嫁性。
B、我国现行消费税主要针对一般生活必需品。
C、消费税计征方法只有一种：从价定率征收。
D、对应税消费品征收消费税与征收增值税的征税环节是一样的，都是在应税消费品的批发、零售环节征收。
32、我国现行个人所得税征管制度的特点不包括（）
A、实行分类所得税制
B、累进税率与比例税率并用
C、费用扣除标准统一、固定，与纳税人实际负担能力没有关系
D、个人自行申报缴纳为主的征收模式
33、下列有关财产税的说法，不正确的有（）
A、财产税是直接税，税负难以转嫁
B、财产税一般是地方税
C、财产税的征收管理很难
D、财产税在各国的税制结构中居于主体税种的地位
34、李经理本月取得的下列收入中，直接按20%的税率计算缴纳个人所得税的项目是( )。
A.本公司工资收入1.5万元
B.体育彩票中奖收入5万元
C.承包商场经营收入30万元
D.兼职单位工资和奖金收入2万元
（A）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A. 财政 B. 货币政策 C. 税收 D. 国际贸易 社会主义市场经济体制下财政的职能包括（D） A. 收入分配、稳定经济、发展 B. 筹集资金、供给资金、调节 C. 资源配置、调节经济、发展 D. 资源配置、收入分配和发展和稳定 正确答案：D 市场失灵的表现在（ABCD） A. 信息不完全 B. 公共产品 C. 市场垄断 D. 外部效应 正确答案：A B C D 政府干预经济的手段包括（BCD）。 A. 强制手段 B. 立法和行政手段 C. 财政手段 D. 组织公共生产和提供公共物品 正确答案：B C D 由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。 正确答案：错误 完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上，介入和干预市场。正确答案：正确 高等教育是一种（B） A. 劣质品 B. 准公共物品 C. 私人物品 D. 纯公共物品 正确答案：B
解决自然垄断的有效措施是（A） A. 公共定价 B. 采取反垄断措施 C. 收费 D. 征税 正确答案：A 在电力、煤气、自来水等行业可采用的公共定价方法是（AB） A. 二部定价法 B. 负荷定价法 C. 平均成本定价法 D. 边际成本定价法 正确答案：A B 准公共物品的提供形式包括（BCD） A. 市场自由 B. 政府参股 C. 政府补贴 D. 政府授权经营 正确答案：B C D 若某一产品具有非竞争性和非排他性，则认为该产品只能由政府来提供和生产。 正确答案：错误 在成本效益分析法中，公共项目的的投入、产出物的价格应采用影子价格。正确答案：正确 在公共支出结构中,消耗性支出占较大比重,说明政府注重履行() A. 调节收入分配的职能 B. 保证社会安定的职能 C. 资源配置职能 D. 促进经济稳定发展的 正确答案：C 根据经济的发展变化的变化来解释公共支出增长现象的模型是 A. 公共收入增长引致 B. 非均衡增长模型 C. 公共支出增长的发展模型 D. 政府活动扩张 正确答案：C
福建广播电视大学开放教育金融学本科专业财政学模拟试卷 一、名词解释（每小题4分，共20分） 1、财政补贴： 2、课税对象： 3、税负转嫁： 4、国际重复征税： 5、分税制： 二、不定项选择题（请选出正确答案，并将其大写的英文字母填入括号内。每小题2分，共30分） 1、以下属于我国现行税制的行为税的是（） A、城市维护建设税 B、土地增值税 C、耕地占用税、 D、屠宰税 2、增值税纳税人是（） A、在我国境内销售货物的单位和个人。 B、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 C、进口货物的单位和个人。 D、出口货物的单位和个人 3、个人所得税课税对象是纳税人取得的（） A、工资、薪金 B、生产经营所得 C、稿酬、利息 D、偶然所得 4、以下税种属于价外税的是（） A、营业税 B、关税 C、增值税 D、消费税 5、目前世界上绝大多数国家都是以哪一税种为第一大税（） A、财产税 B、流转税和所得税 C、流转税 D、所得税 6、以下不是营业税纳税人的是（） A、在我国境内提供应税劳务的单位和个人 B、在我国境内让无形资产的单位和个人 C、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 D、在我国境内销售不动产的单位和个人。
7、以下不是影响国债的负担的因素的是（） A、认购者即债权人的负担 B、政府即债务人负担 C、纳税人的负担 D、负税人的负担 8、目前，我国国债的发行方式已经不采用（） A、公募法 B、承受法 C、出卖法 D、强制摊派法 9、短期国债一般采用的偿还方式是（） A、分期逐步偿还法 B、抽签轮次偿还法 C、到期一次偿还法、 D、市场购销偿还法 10、国际重复征税产生的原因有（） A、地域管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 B、居民管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 C、地域管辖权与地域管辖权的交叉与重叠 D、只有A是 11、国有资产管理的内容包括（） A、国有资产投资管理 B、国有资产经营管理 C、国有资产收益管理 D、国有资产评估管理。 12、国债的特征有（） A、有偿性 B、自愿性 C、灵活性 D、权力性 13、我国现行上市国债的发行方式是（） A、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 A、以承销方式向承销商销售 B、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D、以强制摊派法出售 14、我国分税制的特点是（） A、税种分为中央税、地方税、中央和地方共享税 B、税收立法权属于中央 C、地方有一定的税收立法权 D、设立中央和地方两套税收征收管理机构 15、以下属于相机抉择的财政政策（） A、累进的所得税 B、政府对个人的转移支出
财政学试题库 第一章导论 一、填空题 1．国家财政是一个_________，同时又是一个_________。 2．_________的发展，_________的出现，是财政产生的物质条件；_________、_________的出现是财政产生的政治条件，财政因国家的产生而产生的。 国家分配的主体的含义是国家是分配的前提、国家在财政分配中处于_________、_________地位、财政分配是在全社会范围内进行的集中性分配。 二、选择题 1．财政分配的主体是（）。 A.社会 B.国家 C.企业 D.市场 2．财政产生的政治前提是（）。 A.剩余产品 B.公共需求 C.国家的存在 D.人民的要求 3．财政产生于( )。 A.奴隶社会 B.封建社会 C.原始社会 D.资本主义社会 4．财政分配的对象是( )。 A.社会总产品 B.剩余产品中的一部分 C.必要劳动产品 D.剩余产品 5．财政分配最基本的特征是( )。 A.强制性 B.国家主体性 C.公共性 D.无偿性 6．下列属于财政现象的是( )。 A.企业引进外资 B.企业发行股票 C.企业购买公债 D.企业购买金融债券 7．现代西方财政学的创始人是( )。 A.亚当.斯密B大卫.李嘉图 C.凯恩斯 D.布坎南 8．财政学的研究对象( )。 A. 企业行为 B.公共部门经济行为 C.私人部门经济行为 D.中央政府支出 9．古典财政学的代表人物有（）。 A.威廉?配第 B.魁奈 C.亚当?斯密 D.阿罗 E.布坎南 10．现代西方财政学的代表人物有（）。 A.凯恩斯 B.魁奈 C.阿罗 D.大卫?李嘉图 E.萨缪尔森 11．下列属于财政范畴的有（）。 A.税收 B.公共支出 C.公债 D.政府预算 E.政策制度 12．国家财政不是从来就有的，它是（）发展到一定阶段，伴随着国家的产生而产生的。 A.社会生产力 B.社会生产关系 C.社会生产力和生产关系 D.经济基础和上层建筑
财政学名词解释 市场失灵：市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。另一方面，市场失灵也通常被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况 外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。外部效应也可解释某个个经济主体的活动所产生的影响不表现在他自身的成本和收益上，而是会给其他的经济主体带来好处或者坏处。 政府干预：主要手段有3个方面——立法和行政手段，组织公共生产和提供公共物品，财政手段。 公共物品：公共物品是指公共使用或消费的物品。 公共需要：指满足社会公共利益的需要，诸如社会公共秩序的维护、防治水旱灾害、环境保护、国防建设等等。 非排他性：非排他性是指只要某一社会存在公共产品，就不能排斥该社会任何人消费该种产品，从而任一消费者都可以免费消费公共产品。 非竞争性：非竞争性是指当增加一个人消费某产品时，该产品的边际成本为零，如法律、国防等；反之，则该产品在消费上具有竞争性，如服装等。 免费搭车：免费搭车是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人成为免费搭车者。 公共提供：公共提供”是指政府通过税收方式筹集资金用于弥补产品的生产成本，免费为公众提供产品的经济行为 私人提供：私人提供的只能是具有排它性的，通过价格调节，使得自己有盈利的可能，这是在理性的前提下的，因此可以提供私有物和准公共物品 公共生产：是指由政府出资（即由预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。 公共定价：公共定价是指政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定。 财政支出的效率：财政支出的效率原则，是指财政支出应能够有助于资源的配置，促进经济效率的提高。 财政支出效益：是指政府为满足社会共同需要进行的财力分配与所取得的社会实际效益之间的比例关系，基本内涵是政府资源分配的比例性和政府资源运用的有效性。 财政监督：财政机关对行政机关、企事业单位及其他组织执行财税法律法规和政策情况，以及对涉及财政收支、会计资料和国有资本金管理等事项依法进行的监督检查活动，称为财政监督。 经济建设费：经济建设费是中国财政预算支出的主要部分，体现了中国社会主义财政的生产建设性。主要包括基本建设支出、企业挖潜改造资金、科技三项费用、支援农村生产支出、国家物资储备支出、城市维护费、地质勘探费、支援经济不发达地区发展资金、增拨企业流动资金、商业部门简易建设支出等。 社会文教费：在财政学中是指涉及社会和文教领域公共需要必须支出的费用，在我国一般称之为社会文教事业费，主要包括：文化、教育、科学、卫生、出版、通讯、广播、图书、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的人员经费、业务经费、专项经费、培训经费等。 购买性支出：是指直接表现为政府购买商品和服务的活动的支出，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品或服务的支出，它体现的是政府的市场再
模拟试题四 一、单项选择题 1．下列哪项不属于财政政策的目标？( ) A、资源配置效率 B、收入分配公平 C、经济稳定发展 D、财政监督 2.下列方法中，不能用来治理垄断所产生效率损失问题的措施是( ) A、征税 B、反垄断立法 C、公共定价 D、取消区域间的竞争壁垒 3.农村义务教育的资金筹集应主要由（）承担。 A、农民个人 B、国家财政 C、银行贷款 D、社会集资 4. 公共产品有效供给量为( )。 A、单个消费者公共产品的需求曲线横向加总所得到的总需求曲线与供给曲线相交点所决定的产品数量。 B、单个消费者公共产品的需求曲线纵向加总所得到的总需求曲线与供给曲线相交点所决定的产品数量。 C、每个消费者对公共产品的需求曲线与公共产品供给曲线的交点所决定的数量的加总。 D、每个消费者对公共产品的需求曲线与公共产品供给曲线的交点所决定的数量中的最大数量。 5. 如果假定各个人收入的边际效应是一个常数，（）原则意味着对不同收入水平的人收取等量的税。 A、比例牺牲 B、最小牺牲 C、均等牺牲 D、以上都不对 6.下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响( ) A、对资本收入课税 B、对消费品课税 C、对劳动收入课税 D、对财产课税 7.政府在为自然垄断产品定价时，会产生企业亏损问题的定价方法是( ) A、边际成本定价 B、二部定价 C、平均成本定价 D、固定成本与变动成本定价 8.竞争市场上以保障低收入者基本生活需要为目标的公共定价主要针对以下产品（） A、奢侈品 B、耐用消费品 C、高档消费品 D、生活必需品 9．关税依其课税对象的性质属于（）。 A、所得税 B、流转税 C、财产税 D、资源税 10．预算外资金的性质是（）。 A、财政性资金 B、信用资金 C、企业资金 D、闲置资金 11．政府预算由（）负责审批。 A、财政部 B、国务院 C、全国人民代表大会 D、各级地方政府
《财政学》习题库及参考答案 第一章财政概述 二、单项选择题 1. （A ）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为(A )。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （A ）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （D ）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( C )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 三、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（ABC ）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（AB ）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是( ABCD )。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段 4. 财政的基本特征（ABC ）。 A、阶级性与公共性 B、强制性与无直接偿还性 C、收入与支出的对称性 D、固定性 第二章财政职能 一、单项选择题 1．社会主义市场经济体制下财政的职能包括（ C ） A、筹集资金,供给资金,调节经济 B、资源配置,调节经济,发展经济 C、资源配置,收入再分配,经济稳定 D、收入分配,稳定经济,发展经济 2．收入分配的含义通常指对（C ）的分配 A、国民总产值 B、国内总产值 C、国民收入 D、社会个人收入 3．财政收入再分配职能主要调节（C ）的分配
《财政学》习题 第一章财政概念和财政职能 1.公共物品主要的提供者是: ( ) A.政府 B.市场 C.企业 D.国有企业 2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作: ( ) A.市场失灵 B.边际效益递减 C.外部效应 D.免费搭车 3.下列情况能形成垄断的是: ( ) A.产量增大 B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增 C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减 D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长 4.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 6.外部效应是指: ( ) A.微观经济主体的活动对他人带来的影响 B.厂商活动对他人造成的损失 C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报 D.微观主体无偿享有他人的利益 7.具有外部效应的产品最集中地表现在上: （） A.竞争性产品 B.垄断性产品 C.私人产品 D.公共产品 8.公共物品是指: ( ) A.人人都需要的产品 B.具有社会共同利益的产品 C.具有非盈利性的产品 D.具有非排他性和非竞争性的产品 9.混合物品是指: ( ) A.公共物品和私人物品各占一半的物品 B.公共物品和私人物品相混杂的物品 C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品 D.由私人生产而由政府提供的物品10下列对社会公共需要特征表述不正确的是: ( ) A公共需要是每个社会成员个人需要的总和 B公共需要由每一社会成员无差别的共同享有 C享有公共需要也要付出一定代价
福建广播电视大学开放教育金融学本科专业财政学模拟试卷名词解释（每小题 4 分，共20分） 1、财政补贴： 2 、 课税对象： 3 、 税负转嫁： 4 、 国际重复征税 5 、 分税制： 、不定项选择题（请选出正确答案，并将其大写的英文字母填入括号内。每小题2 分，共 30 分） 1、以下属于我国现行税制的行为税的是 A、城市维护建设税 B、土地增值税 C、耕地占用税、 D、屠宰税 2、增值税纳税人是 A、在我国境内销售货物的单位和个人。 B、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 C、进口货物的单位和个人。 D、出口货物的单位和个人 3、个人所得税课税对象是纳税人取得的 A、工资、薪金 B、生产经营所得 C、稿酬、利息 D、偶然所得 4、以下税种属于价外税的是 A、营业税 B、关税 C、增值税 D、消费税 5、目前世界上绝大多数国家都是以哪一税种为第一大税 A、财产税 B、流转税和所得税 C、流转税 D、所得税 6、以下不是营业税纳税人的是 A、在我国境内提供应税劳务的单位和个人 B、在我国境内让无形资产的单位和个人 C、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。（）（））
D、在我国境内销售不动产的单位和个人。
7、以下不是影响国债的负担的因素的是 A 、认购者即债权人的负担 B 、政府即债务人负担 C 、纳税人的负担 D 、负税人的负担 8、 目前，我国国债的发行方式已经不采用 A 、公募法 B 、承受法 C 、出卖法 D 、强制摊派法 9、 短期国债一般采用的偿还方式是 A 、分期逐步偿还法 B 、抽签轮次偿还法 C 、到期一次偿还法、 D 、市场购销偿还法 10、 国际重复征税产生的原因有 A 、 地域管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 B 、 居民管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 C 、地域管辖权与地域管辖权的交叉与重叠 D 、只有 A 是 11、 国有资产管理的内容包括 A 、国有资产投资管理 B 、国有资产经营管理 C 、国有资产收益管理 D 、国有资产评估管理。 12、国债的特征有 （ ） A 、有偿性 B 、自愿性 C 、灵活性 D 、权力性 13、我国现行上市国债的发行方式是 （ ） A 、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 A 、 以承销方式向承销商销售 B 、 以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D 、以强制摊派法出售 14、我国分税制的特点是 （ ） A 、税种分为中央税、地方税、中央和地方共享税 B 、税收立法权属于中央 C 、 地方有一定的税收立法权 D 、 设立中央和地方两套税收征收管理机构 15、以下属于相机抉择的财政政策 （ ） ） （） （）
财政学 第一章 1.财政的本义：政府收支及其治理 2.财政活动的最终目标是社会福利最大化 3.政府与市场的关系：市场在资源配置中七决定性作用，政府起主导作用 4.市场失灵及其表现： ①市场垄断②信息不充分不对称 ③外部效应和公共物品④收入分配不公 ⑤经济波动 5.政府干预失效及其表现： ①政府决策失效②寻租行为 ③政府提供信息不及时甚至失真④政府越位和缺位 6.论财政的四种职能 ①资源配置职能 ②收入分配职能 ③经济稳定与发展职能 ④保障社会和谐稳定与实现国家长治久安的职能 第二章 1.财政支出分类 （1）按功能分类：①类：综合反映政府职能活动 ②款：完成政府某项活动的一方面
③项：反映完成某一方面工作所发生的具体事项 （2）按经济分类：①经常性支出②资本性支出③经贷款（3）按与经济活动关系分类： ①购买新支出 ②转移性支出 2.公共物品的提供方式 （1）纯公共物品的提供方式 由政府来提供，而不能由市场来提供 （2）准公共物品的提供方式 政府提供或者市场提供方式，也可以混合提供 3.准公共物品的提供方式 政府提供或者市场提供方式，也可以混合提供 4.财政支出效益分析方法 ①成本效益分析方法 ②最低成本法 第三章 1.财政支出规模：财政对GDP的实际使用和支配的规模 2.瓦格纳法则 随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应的提高。 3.影响财政支出规模的宏观经济因素分析 ①经济因素：经济发展水平、经济体制、经济政策、发展战略 ②政治因素：政局、政体结构、政策干预
③社会因素：人口、就业、医疗、社会救济等等 4.财政支出理论中的经济发展阶段论 ①社会早期，政府投资多，社会发展之后，私人投资增多 ②经济发展中，政府投资数量递增，但占GDP的比重趋于下降 5.阐述我国当前优化财政支出结构应采取的政策和措施 基本依据和方针：全面贯彻落实科学发展观 ①促进社会民生事业建设与经济协调发展 ②突出重点，统筹兼顾 ③大力推进社会参与 第四章 1.行政管理与国防支出的基本属性 是一种资本性支出，和资本性的投资支出同属于购买性的支出 2.教育支出的属性及其提供方式 属性：经常性支出、购买性支出 提供方式：义务教育由政府提供；高层次教育由私人提供或者收费 3.政府介入医疗卫生事业的理由 ①减少贫困是介入的最基本的理由 ②许多医疗物品是公共物品，作用具有外部性 ③疾病的不确定性和保险市场的缺陷 4.国家的科技投入和激励政策 ①完善科技投入机制：建立多元投入体系，增加科研投入 ②税收激励：加大企业自主创新的所得税税前的抵扣机制等等
厦门大学《财政学》期中考试试题 一、填空（每题1分，共10分） 1.在当今世界上，绝大多数国家的经济是由_______________和_______________ 共同组成的，这就是所谓的混合经济。 2._______________的存在，是市场失效的首要原因，也是人们最初分析的市场失 效状态。 3.公共选择下的财政决策，始终面临着两个方面的问题：一是____________；二 是____________。 4.私人产品和公共产品的市场需求曲线的差别主要体现在，私人产品的市场需求 曲线是个人需求曲线的_______相加，而公共产品的市场需求曲线是个人需求曲 线的_______相加。 5.在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他 强，另一半则比他弱，这样的投票人称作____________。 6.财政支出规模的变化，不仅表现在支出的绝对额不断增长善，而且还表现在支 出占____________的比重不断提高上。 7.教育是一种混合产品或准公共产品，越是基础性的教育，其___________越强。 8.财政补贴，按补贴的透明度划分，可分为________和________。 9.税率是税法规定的应征税额与________之间的比例。它的三种基本形式是 ________税率、________税率和________税率。 10.税收制度的三个基本要素：________、_______、______。 二、单项选择（每题1分，共10分） 1.在市场经济条件下，不是市场失灵表现的有______。 A.公共产品的存在 B.公共产品供给的低效率
C.自然垄断 D.社会分配不公 2.具有明显外部性的产品是______。 A.面包 B.饮用水 C.衣服 D.二恶英化合物 3.公共产品的集体决策需要顾及社会公众的______，但每个人的偏好和愿望可能 不尽相同。 A.全体偏好 B.个人偏好 C.社会福利 D.个人福利 4.影子价格是反映______大小的分析工具。 A.边际成本和效益 B.社会效益 C.社会成本 D.社会成本和效益 5.______是投票悖论现象发生的必要条件。 A.单峰偏好 B.多峰偏好 C.无峰偏好 D.中间投票者 6.下列属于转移性支出的有______。 A.国防支出 B.教育支出 C.债务利息支出 D.科学文化支出 7.哪个是属于代议制民主的特点______。 A.选举代表参与 B.公民直接参与 C.公民作为国家的主人直接管理自己的事务 D.不需要中介和代表 8.下列属于财政消费支出的有______。 A.债务利息支出 B.科学文化支出 C.基础产业建设支出 D.自然垄断行业支出 9.在社会保险中占据核心位置的是______。 A.社会养老保险 B.社会失业保险 C.社会医疗保险 D.工伤保险 10.下列税种中属于行为税的有______。 A.遗产税 B.消费税 C.筵席税 D.土地税 三、多项选择（每题1.5分，共15分）
练习1 （下列题目有一个或者一个以上正确答案，请做选择） 1、财政分配的主体是（） A、社会 B、国家 C、市场 D、企业 2、财政分配的主要对象是（） A、社会总产品价值 B、物论劳动价值 C、必要劳动产品价值 D、剩余产品价值 3、下列关于社会主义国家财政说法错误的是（） A、生产关系的基本特征：生产资料社会主义公有制为主体多种经济成份并存。 B、社会主义国家实质：实现国家职能，巩固人民政权，满足人民日益增长的物质文化需要 C、社会主义财政实质：社会主义国家与广大劳动人民之间根本利益一致的分配关系 D、社会主义财政实质：社会主义国家与广大劳动人民之间对抗性的分配关系 4、在财政收入中，通过信用方式得的收入是（） A、税收收入 B、国有资产收益 C、债务收入 D、公共收费 5. 税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是_____。 Ａ.纳税人Ｂ.负税人 Ｃ.缴税人Ｄ.扣税人 6. 财政分配活动的基本特征包括（）。。 Ａ.国家主体性Ｂ.非营利性 Ｃ.强制性Ｄ.无偿性 7. 财政支出中的购买性支出，包括（）。 Ａ债务利息支出Ｂ福利支出 Ｃ经济建设支出Ｄ文教行政支出 8. 我国现行企业所得税的法定税率为（） Ａ 33% Ｂ 25% Ｃ 20% Ｄ 15% 9. 税负转嫁的两种最主要、最基本形式是（）。 Ａ.前转Ｂ. 后转Ｃ.混转 Ｄ.旁转Ｅ.辗转转嫁Ｆ.消转 10、将政府的全部财政收支汇编在一个统一的预算表之中，这种预算叫（） A.单式预算 B. 增量预算 C. 复式预算 D. 零基预算 11、内债的应债主体主要是（） A. 一国的国民收入 B. 一国的企业单位和居民个人 C. 政府机构 D. 外国投资者 12、下列不是非政府投资特点（） A、营利性，首要特点。 B、企业主要是依靠自身积累的利润和社会筹资为投资提供资金。 C、非政府投资的领域选择受到一定的限制。 D、公益性，以社会福利为首要目标。 13、公债收入是财政收入的（）。
财政学模拟试题（四） 一、名词解释（每题5分，共10分） 1.税收替代效应 税收的替代效应是指税收对纳税人在购买商品方面的影响，表现为当政府对不同商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影响商品的相对价格，使纳税人减少征税或重税商品的购买，增加不征税或轻税的购买，即以无税或轻税商品代替征税或重税商品。 2.或有债务 或有债务是指由某一或有事项引发的债务，关键看或有事项是否发生以及由此引发的债务是否最终由政府来承担。它不是政府完全能够控制的，也不是最终完全转化为财政负担，关键取决于转化的面和概率有多大。 二、简答题（每题10分，共50分） 1.简述财政实现收入分配职能的机制和手段。 答案要点：（1）财政实现收入分配职能是指财政具有通过分配调整各分配主体的分配利益关系的功能。收入分配职能目标是：实现国民收入和财富分配的公平合理，调整国家、企业、个人之间的关系。（2）财政收入分配职能的机制和手段:第一，划清市场分配与财政分配的界限和范围;通过市场形成的企业职工工资、企业利率、股息收入等，财政的职能是通过再分配进行调节。第二，规范工资制度：指国家预算拨款的公务人员和事业单位职工工资，都应纳入工资总额；第三，加强税收调节：个人所得税、资源税；第四，通过转移性支出，调节社会利益关系； 2.简述政府加大对“三农”投资的背景意义及财政采取的措施。 答案要点：背景：第一，当前农业生产率和收益率低下，自身难以产生满足自身发展的积累。第二，我国已进入以工促农、以城带乡的发展阶段。目前发展阶段的特殊困难：大量剩余劳动力的转移问题；长期历史遗留及价格剪刀差形成的城乡差距；农村基础设施、教育医疗保障发展严重滞后。 财政政策措施：第一，深化以农村税费改革为中心的农村综合体制改革。第二，从2004年起，调整粮食风险基金使用结构，实行“三补贴”。第三，大力支
一、单项选择题 1．贯穿政府部门经济活动的一条主线是（C） A．政府税收 B．财政收入 C．财政收入和支出 D．财政支出 2．下列属于典型公共需要的是（A） A．行政支出 B．高等教育支出 C．基础更新投资 D．更新改造支出 3、购买性支出比重大反映政府财政履行（B ）职能较强。 A、稳定经济 B、资源配置 C、收入分配 D、收支平衡 4、社会保障支出和财政补贴属于（ B ） A购买性支出 B补助支出 C捐赠支出 D利息支出 5、财政支出梯度增长模型是（ B ）提出的。 A瓦格纳 B怀斯曼与皮考克 C马斯格雷夫 D罗斯托E鲍莫尔 6、瓦格纳法则研究的对象是（ C ） A财政收入规模 B财政收入结构 C财政支出结构 D财政支出规模 7、用于改善人民生活，使社会秩序更为良好、经济顺利发展的支出称为（B） A预防性支出 B创造性支出 C可控制性支出 D不可控制支出
8、财政资金的耗费与社会效果的对比关系称为（D ） A宏观效益 B微观效益 C经济效益 D社会效益 9、从宏观角度评价财政支出效益的分析方法是（A ） A机会成本分析法 B成本-效益分析法 C边际收益分析法 D最低费用选择法 10、下列哪种条件下，政府应减少公共部门支出（ B ） A、公共物品支出的边际效益=私人物品支出的边际效益 B、公共物品支出的边际效益＜私人物品支出的边际效益 C、公共物品支出的边际效益＞私人物品支出的边际效益 D、公共物品支出的总效益=私人物品支出的总效益 11、效益/成本比率值的最低限是（A ）A、1 B、0 C、2 12、下列关于净现值与贴现率关系说法正确的是（ C ） A贴现率越大，净现值越大 B贴现率越小，净现值越小 C贴现率越小，净现值越大 D两者毫无关系 13、财政支出项目如果无法用货币直接量化的，采用的分析方法是（ B ）
2019-2020学年第二学期期末考试《公共财政学》大作业 一论述题 (共2题，总分值20分 ) 1.中国财政除了具有与西方公共财政相一致的内容外，还存在着国有资本财政的内容，主要表现？（10 分）答：中国财政除了具有与西方公共财政相一致的内容外，还存在着国有资本财政的内容，主要有：其收支是作为资本所有者的收支，只能针对营利性国有企业进行。 政府拥有较大规模的国有资本，并在国民经济中占据主导地位。 处于市场失效领域的政府，其收支活动构成公共财政，这是我国财政与西方财政的--致之处：处于市场有效领域的政府，其收支活动构成国有资本财政，这是我国财政与西方财政的差异之处。 2.试述公债政策与财政政策区别？（10 分） 答：公债和财政政策，财政政策与公债政府发行的债券称为公债，公债是政府对公众的债务，是政府税收不足时，为了弥补支出缺口，利用国家信誉筹集资金的特殊形式。公债是财政政策的重要组成部分，政府通过发行债券取得收人，以增加政府财力。 公债和税收有很大的区别，悦收具有强制性和无偿性，而公债则是以政府信用形式取得的收人.到期必须还本付息。因此，政府在发行公值时就要考盛归还的期限和能力。公债可由中央政府发行也可由地方政府发行，中央政府发行的债务称为国俊。国债的发行并不仅限于国内.也可在境外。在国内发行的债务称为内债.在国外发行的债务称为外彼。外债多为外国政府持有.其比重通常小于内俄.政府公值一般有短期、中期和长期三种形式。中长期债券随时间的延伸风险增大. 由于风险和收益成正比，因此中长期的债券利息较高是资本市场上主要的金胜工具。公债的发行.不但可以为政府筹集财政资金.影响财政收支.还能通过对金融市场的调控影响货币供求.从而调节社会总需求。 二名词解释题 (共10题，总分值30分 )
《财政学》期末考试模拟试卷 （闭卷时间120分钟） 年级_______ 专业___________ 姓名________ 学号____________ 一、单项选择题（共10题，每题2分，共20分，从所给A、B、C、D四个选项中选出一个 最佳选项并填在括号内）。 1. 主张市场是由一只“看不见的手”操纵经济的运行，任何对它的干预都是不可取的经济学家是（）。 A.凯恩斯 B.亚当·斯密 C.弗里德曼 D.马克思 2. 在财政的职能中，属于公平职能的是（）。 A.资源配置 B.监督职能 C.促进经济稳定与发展 D.收入分配职能 3. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为（）。 A. 混合物品 B. 固定资产 C. 消费品 D. 准私人物品 4. 购买性支出意味着政府的资金（）。 A.脱离了政府的控制 B.与微观经济主体提供的商品和服务相交换
C.可用于购买商品 D.只用于购买劳务 5. 下面哪一项不是公共需要的特征？（） A.共同的需要 B.具有排斥性 C.具有竞争性 D.既具有正的外部效应，也具有负的外部效应 6. 瓦格纳法则可以表述为（） A.随着人均收入的提高，财政支出也相应增加。 B.随着人均收入的提高，财政收入也相应增加。 C.随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。 D.随着人均收入的提高，财政收入占GDP的比重也相应提高。 7. 基尼系数为（）时，说明社会分配绝对不公平。 A.1 B. 0.3－0.4 C. 0.2－0.3 D. 0 8. 拉弗曲线属于（）。 A.新凯恩斯主义学派 B.货币主义学派 C.理性预期学派 D.供给学派 9. 社会主义市场经济体制下财政的职能包括（）。
财政学试题及答案 一、单项选择题(在下列每小题四个备选答案中选出一个正确答案，并将答题卡上相应题号中正确答案的字母标号涂黑。每小题1分，共30分) 1、价格的变动全影响企业的( )，进而影响财政收入。 A、所得 B、营业额 C、财务 D、会计核算 2、( )是财政分配结构的中心环节。 A、税收收入 B、税收支出 C、财政收入 D、财政收支 3、( )有可能成为财政收入的源泉。 A、C B、V C、m D、V，C 财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有( ) A、主观性 B、重要性 C、客观性 D、现实性 5、( )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。 A、监督 B、收入分配 C、聚财 D、稳定经济 6、1953年的所得税是指( ) 国营企业所得税 B、私营企业所得税 C、个人所得税 D、以上均不正确 7、国家通过法律程序规定的税种称为( ) A、正税 B、附加 C、税法 D、税制 8、征税活动的各种规定即( ) A、税制 B、准则 C、税法 D、条例 9、现行营业税征税范围主要局限于( ) A、工业 B商业 C、第三产业 D、农业 10、免税法可分为全额免税和( )免税。 A、部分 B、超额 C、累进 D、绝对 11、( )抵免适合于跨国子母公司或控股公司之间的税收抵免。 A、直接 B、间接 C、抵税 D、特别 12、关税是对( )我国关境的货物和物品征收的税。 A、进入 B、出口 C、进出 D、流入 13、社会集团购买力属于( )
A、建设性支出 B、消费性支出 C、转移性支出 D、我国特有的经济范畴 14、以下哪面不是消费性支出( ) A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、国防 15、财政支出的首要目标是( ) A、经济增长 B、物价稳定 C、公平分配 D、国际收支平衡 16、国民经济中最重要的比例关系是( )的比例关系。 A、积累与消费 B、农轻重 C、基建与更改 D、工业与农业 17、我国财政最大和最主要的支出类别是( )支出。 A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、建设性 18、固定资产再生产的主要方式是( ) A、基本建设 B、更新改造 C、住宅建设 D、基础设施 19、非转移性支出是指( ) A、社会保障 B、补贴 C、国债利息 D、行政管理 20、我国转移性支出中，过去比重很小，现在开始上升，将来会进一步上升的是( ) A(社会保障 B、资本转移 C、财政补贴 D、债务利息 21、我国经常性预算收入主要是指( ) A、各项税收 B、利润 C、收费 D、债务 22、国家基本的财政计划称为( ) A、经济计划 B、国家预算 C、收支方案 D、国家扶算 23、国家信用的基本形式是( ) A、税收 B、利润 C、国债 D、财政贷款 24、《预算法》规定，从( )年起国债不再作为财政收入，而是作为弥补赤字的手段。 A、1979 B、1992 C、1994 D、1995 25、预算外资金是( )的组成部分。 A、预算同资金 B、财政资金 C、银行资金 D、国债
第一章财政概念和财政职能 财政概念：财政是指国家的一个经济部门，及财政部门，它是政府的一个综合性部门，通过财政收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现政府的职能。 财政的基本特征1．公共性与阶级性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性（或平衡性 公共物品：公共物品是和私人物品对应的，以政府为代表的国家机构——公共部门供给用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品。 区别公共物品和私人物品： 一是排他性（私人物品的第一个特征）和非排他性（公共物品的第一个特征：即任何人都不能因为自己的消费而排除他人对该物品的消费。公共物品都不具有消费的竞争性，即在给定的生产水平下，向一个额外消费者提供商品或服务的边际成本为零。） 二是竞争性和非竞争性（公共物品的第二个特征：每增加一个消费者原来的消费者将受到的服务不减。） 公共需要的特征： 1）社会公共需要是社会公众在生产、生活中的共同需要，也为了维持市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。（2）公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要。（3）享用社会公共时无需支付或只需支付少量，各社会成员的付出于其所得是不对称的，不能说水多付出就多享用，少付出少享用，不付出就不得享用。（4）满足公共需要是政府的职责。满足公共需要的物质手段只能是通过政府征税和收费支撑的由国家机关和公共部门提供的公共物品。 市场失灵：市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。 市场失灵的主要表现： （1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动 外部效应：外部效应说明的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失的现象。当存在正的外部效应时，生产者的成本大于收益；当存在负的外部效应时，生产者的成本小于收益。（公共物品是外部效应典型的例子） 政府干预手段：（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段 政府干预失效的原因和表现：（1）政府决策失误（2）寻租行为（3）政府提供信息不及时甚至失真（4）政府职能的“越位”和“缺位” 重点考点：财政职能 财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能。 （1）资源配置职能
第一章财政概念和财政职能 三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。 四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。 参考答案 三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动 四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。 （2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。 （2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。 （3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、通
模拟试题（一） 一、不定项选择题（从备选答案中选出1至4个正确答案，多选或少选均不得分）1．一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（）。 A．国防 B．花园 C．教育 D．桥梁 2. 市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现为（）。 A．垄断 B．信息不充分或不对称 C．收入分配不公 D．经济波动 3．下列属于消费性支出的是（）。 A.基本建设支出 B.价格补贴支出 C.国家储备支出 D.购置交通工具支出 4．一般来说，一国税率可划分为（） A. 比例税率 B. 定额税率 C. 定量税率 D. 累进税率 5．下列商品课税中，税负最容易转嫁的是（）。 A.对供给弹性大，需求弹性小的商品课税 B.对供给弹性大，需求弹性大的商品课税 C.对供给弹性小，需求弹性小的商品课税 D.对供给弹性小，需求弹性大的商品课税 6．世界各国特别是以所得税为主体的发达国家进行所得税制改革的做法主要有（）。A．降低税率 B．提高税率 C．拓宽税基
D．减少税率档次 7. 政府采购制度具有的特征是（）。 A．公开性 B．公正性 C．竞争性 D．年度性 8．我国财政政策的目标，可以归结为以下几个方面（）。 A.物价水平相对稳定 B.收入的合理分配 C.经济适度增长 D.社会生活质量逐步提高 9．下列哪些财政/货币政策的组合可有效避免、遏制通货膨胀（） A. “双松”政策 B. “双紧”政策 C. 紧财政松货币政策 D. 松财政紧货币政策 10．世界各国普遍采用的国际双重征税减除方法是（）。 A.免税法 B.低税法 C.扣除法 D.抵免法 二、判断题（判断正误，正确的打√，错误的打×） 1．由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。（） 对错 2．转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。（） 对错 3．我国的积极财政政策是一项以增加财政支出为主的扩张性政策。（）对错 4．在市场经济条件下，社会资源的主要配置者是政府。（）