应收账款质押业务法律问题探究

一、应收账款概念、性质及融资模式
（三）应收账款融资地位及模式 * 2 融 资 模 式
√
应收 账款 质押
应收 账款 √
应收 账款 保理
应收 账款 证券 化
本报告中暂 不讨论
二、应收账款质押及保理的交易结构
（一）应收账款质押
* 1
《物权法》第228条 以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。
定 《担保法》第81条：权利质押除适用本节规定外，适用本章第一节的规定。 义
《物权法》“质权”一章中对动产质押做了定义，但对于权利质权的定义未做描述。
《物权法》第229条：权利质权除适用本节规定外，适用本章第一节动产质权规定。
应收账款质押界定：债务人或第三人将其有权处分且可以转让的应收账款出质给债 权人并登记于信贷征信机构，作为债权实现的担保；债务人不履行债务时，债权人有权 依法以该应收账款折价或者以拍卖、变卖它的价款优先受偿。 （from 赵万一，《应收账款质押法律问题》）
条目及内容
公路建设项目法人可以用收费公路的收费权质押方式向国内银行申请抵 押贷款，以省级人民政府批准的收费文件作为公路收费权的权力证书， 地市级以上交通主管部门作为公路收费权质押的登记部门。质权人可以 依法律和行政法规许可的方式取得公路收费权，并实现质押权。
效力状况
行政法规 ： 国务院； 1999年4月26日；有效
Q1 应收账款质押是否可以在当事人限制转让权利的情况下被设定？
二、应收账款质押及保理的交易结构
（一）应收账款质押
* 2 交 易 流 程
⑥代位 ❤高园园与海南金元实业有限公司借款合同纠纷上诉案 （(2010)商民终字第1766号）
二、应收账款质押及保理的交易结构

应收帐款质押业务相关法律问题研究[会计实务优质文档]我国《物权法》将应收账款纳入了可以质押之财产权利范畴, 从而提升了应收账款的财产价值, 企业将其应收账款质押给银行以获得贷款, 拓宽了企业的融资渠道。

在实践中, 各大银行已经广泛开展了应收账款质押贷款业务, 但其风险识别和控制的难度较大。

结合我们代理银行的多起案件以及对相关问题的研究, 我们认为应收账款质押存在以下风险点, 银行作为质权人应予以重视。

一、应收账款质押的类型应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利, 包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益, 但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权[尾注1]。

依照《物权法》第二百二十三条的规定, 结合《应收账款质押登记办法》（中国人民银行令[2007]第4号, 以下简称《登记办法》）第四条, 可以出质的应收账款包括以下类型：销售产生的债权, 包括销售货物, 供应水、电、气、暖, 知识产权的许可使用等；出租产生的债权, 包括出租动产或不动产；提供服务产生的债权；公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；提供贷款或其他信用产生的债权。

二、应收账款质押是否以办理出质登记为设立要件《物权法》第二百二十八条第一款规定：“以应收账款出质的, 当事人应当订立书面合同。

质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。

”这里的“信贷征信机构”即为中国人民银行征信中心。

在长沙市芙蓉区人民法院审理的一起案件中[尾注2], 人民法院经审理后认为, 虽然长沙某公司将其位于长沙市南湖路46号物业的出租经营收益权质押给某公司作为担保, 但该出租经营收益权相对于某公司来说, 实为出租后可从承租方取得的收益, 为应收账款, 因未在信贷征信机构办理出质登记, 质权未发生法律效力, 故关于某公司要求对该收益权优先受偿的主张, 本院不予支持。

从法律法规及上述案例的裁判结论可知, 应收账款质押以在中国人民银行征信中心办理登记为设立要件；如果未在中国人民银行征信中心办理出质登记, 则质权未设立。

关于应收账款质押法律问题的研究的开题报告一、研究背景随着金融市场的发展与普及，应收账款融资已成为企业资金流动性较强的贷款方式之一，涉及到的应收账款质押也逐渐成为一种常见的融资手段。

然而，应收账款质押过程中也存在一些法律问题，例如相关法律规定的不明确性、质押方式选择的合法性、担保物权设立的合法性等。

因此，有必要对应收账款质押法律问题进行更为深入的研究。

二、研究目的本研究旨在探究应收账款质押法律问题，主要目的包括：1. 探讨我国应收账款质押法律规定的适用与存在问题。

2. 分析应收账款质押的具体操作过程中可能出现的法律问题。

3. 探究如何避免应收账款质押过程中的法律风险。

三、研究方法本研究将采用以下研究方法：1. 文献研究法：分析相关法律法规、政策文件、学术文献及案例资料，从中获取相关信息并总结提炼。

2. 实证研究法：通过对实际案例的分析、调查与对比，解析应收账款质押法律问题。

3. 逻辑分析法：通过逻辑推理和分析，对研究结果进行深入思考和总结，提出可行性建议和对策。

四、预期研究结果本研究预期得出以下结论：1. 我国应收账款质押法律规定存在的不足与问题。

2. 应收账款质押的具体操作过程中可能面临的法律问题。

3. 避免应收账款质押过程中的法律风险的可行性建议和对策。

五、研究意义本研究的意义在于：1. 对我国应收账款质押法律问题的研究可以为企业融资提供更加全面的法律保障，推动应收账款质押市场的健康发展。

2. 在对应收账款质押法律问题的深入分析中，可以发现和解决相关难点和矛盾，完善和加强我国相关法律制度和规定。

3. 可以为企业、律师等相关从业人员提供有价值的参考资料，促进应收账款质押业务的规范化和科学化。

第1篇一、引言应收账款出质是指权利人将其依法享有的、具有特定债权性质的应收账款出质给质权人，质权人依法对该应收账款享有质权的一种担保方式。

应收账款出质作为一种重要的担保方式，在我国的法律体系中具有重要地位。

本文将从应收账款出质的法律规定出发，对相关法律问题进行探讨。

二、应收账款出质的法律依据1.《中华人民共和国担保法》《担保法》是我国应收账款出质的基本法律依据。

该法规定了应收账款出质的定义、出质合同、出质登记、质权人的权利和义务等内容。

2.《中华人民共和国民法典》《民法典》继承和发展了《担保法》的相关规定，进一步完善了应收账款出质的法律制度。

该法规定了应收账款出质的条件、出质登记、质权人的权利和义务等内容。

3.《中华人民共和国合同法》《合同法》规定了应收账款出质合同的基本原则和合同当事人的权利义务，为应收账款出质提供了法律保障。

4.《中华人民共和国物权法》《物权法》规定了应收账款出质的物权性质、质权人的权利和义务等内容，为应收账款出质提供了物权保障。

三、应收账款出质的条件1.出质人依法享有应收账款的权利应收账款出质人必须依法享有应收账款的权利，包括但不限于合同债权、票据债权、保险债权等。

2.出质人应当向质权人提供真实、完整的应收账款信息出质人应当向质权人提供真实、完整的应收账款信息，包括但不限于债务人的名称、应收账款金额、还款期限等。

3.出质合同应当符合法律规定出质合同应当符合法律规定，包括但不限于合同形式、合同内容等。

4.应收账款出质应当符合国家规定应收账款出质应当符合国家规定，包括但不限于出质范围、出质比例等。

四、应收账款出质的程序1.签订出质合同出质人和质权人应当签订书面出质合同，明确双方的权利义务。

2.办理出质登记出质人和质权人应当到相关登记机构办理出质登记，取得出质登记证明。

3.通知债务人出质人应当及时通知债务人，告知其应收账款已出质。

4.出质人按照合同约定履行债务出质人应当按照合同约定履行债务，保证质权人的债权实现。

应收账款质押相关法律问题研究摘要：应收账款质押在性质上属于普通金钱债权质押，我国《物权法》明确应收账款可以作为质押标的，该法的颁布实施使应收账款质押成为企业融资的重要手段之一，从而有力促进银行金融产品的创新，有利于解决中小企业融资难的问题。

文章深入分析了《物权法》新环境下应收账款质押相关法律问题，并在法律层面上深入解析应收账款质押制度。

2007年3月16日第十届全国人大五次会议通过的《物权法》明确规定应收账款可以设立质权，用于担保融资。

中国人民银行9月30日对外发布了《应收账款质押登记办法》，并于10月8日宣布央行征信中心建立的应收账款质押登记公示系统正式上线，这标志着与国际接轨的应收账款质押电子登记制度正式建立起来。

在此之前，由于我国《担保法》未将应收账款明确列入质押物范围，企业无法用应收账款作担保向银行融资，银行即使接受了应收账款作担保，其权利也缺乏充分的法律保障。

因此，国内担保贷款主要依赖不动产，但在我国中小企业总资产中大约60%是应收账款和存货等动产，不动产财产很有限，所以大多数中小企业都存在融资难问题。

国际经验表明，应收账款质押融资是缓解中小企业融资难问题的有效途径。

以美国为例，美国建立了高效的动产担保制度，包括应收账款在内的动产质押融资已经占到了中小企业融资的70%.据调查，我国大企业贷款中无担保的信用贷款占27%，而小企业只占5%，小企业贷款更需要担保支持。

因此，发展应收账款质押有助于盘活国内企业目前以应收账款形式存在的约5.5万亿元的资产，缓解企业特别是中小企业融资难的问题，同时，应收账款质押将为银行业务金融业务创新带来广阔的发展前景。

一、应收账款质押的概念与特点所谓应收账款质押，是指应收账款的债权人将其对债务人的应收账款的债权向银行等信贷机构提供质押担保以获取融资的行为。

与其他权利质相比，应收账款质押的特点在于：1.应收账款质押的标的仅限于金钱之债，不包括非金钱债权。

因此，如果债务人(出质人)不履行债务，质权人可以行使质权，即直接请求作为质押标的物的应收账款的债务人(第三债务人)向自己给付相应款项，这样避免了其他类型的质权在行使时通常需要的评估、折价或拍卖、变卖质物等复杂程序。

第1篇一、引言应收账款抵押是指债务人将其拥有的应收账款权利作为抵押物，向债权人提供担保的一种方式。

应收账款抵押作为一种融资手段，在当前市场经济中具有广泛的应用。

然而，由于应收账款抵押涉及的法律关系复杂，因此在立法上需要对其做出明确规定。

本文将从应收账款抵押的法律规定出发，对相关法律问题进行探讨。

二、应收账款抵押的法律性质1. 应收账款抵押的法律性质应收账款抵押是一种特殊的抵押担保方式，其法律性质属于动产抵押。

根据《担保法》的规定，动产抵押是指债务人将其动产权利设定抵押，以担保债务的履行。

应收账款作为一种动产权利，可以设定抵押。

2. 应收账款抵押的法律效力应收账款抵押的法律效力主要体现在以下几个方面：（1）债权人对抵押物的优先受偿权：在债务人违约的情况下，债权人有权优先受偿应收账款抵押物。

（2）抵押权人的优先权：在债务人破产的情况下，抵押权人有权优先受偿应收账款抵押物。

（3）抵押权人的代位权：在债务人未履行债务的情况下，抵押权人有权代替债务人行使应收账款权利。

三、应收账款抵押的法律规定1. 应收账款抵押的设定条件根据《担保法》的规定，应收账款抵押的设定条件如下：（1）债务人对其拥有的应收账款权利享有合法权利；（2）债权人同意设定应收账款抵押；（3）应收账款抵押合同符合法律、行政法规的规定。

2. 应收账款抵押合同的主要内容应收账款抵押合同应当包括以下主要内容：（1）抵押物的名称、种类、数量、金额等；（2）抵押物的所有权或使用权；（3）抵押物的担保范围；（4）抵押物的保管责任；（5）抵押权的实现方式；（6）抵押权的变更、转让和终止；（7）违约责任；（8）争议解决方式。

3. 应收账款抵押登记应收账款抵押应当依法办理登记手续。

根据《担保法》的规定，应收账款抵押登记应当向抵押物所在地的人民法院申请。

4. 应收账款抵押的期限应收账款抵押的期限由双方当事人约定。

抵押期限届满，债务人未履行债务的，债权人有权行使抵押权。

应收账款质押法律问题研究的开题报告一、选题背景随着公司规模的不断扩大和经营范围的扩展，企业常常遇到资金短缺的问题。

为了解决资金问题，企业常常通过质押应收账款来获取资金。

应收账款质押是指将企业未来所收取的账款，作为质押物来获取融资。

应收账款质押操作灵活、便利，可以快速获取资金，是企业短期资金周转的重要方式之一。

但是，应收账款质押涉及到质押人和抵押人之间的权利关系，可能存在一些法律问题，因此有必要对应收账款质押的法律问题进行研究和探讨。

二、研究意义应收账款质押是一种重要的融资方式，对于企业来说是非常有益的。

但是，应收账款质押存在着一些法律问题。

例如，应收账款质押中的权利关系如何制定？质押人和抵押人的合法权益如何保障？这些问题的解决将有利于企业的稳定经营，有利于促进金融市场的发展。

因此，研究应收账款质押的法律问题非常必要和重要。

三、研究内容和方法本研究将围绕应收账款质押的法律问题展开，主要研究以下几个方面：1）应收账款质押的法律定义和法律构成；2）应收账款质押中的权利关系和法律问题；3）应收账款质押中的合法权益保障措施。

同时，本研究将采用文献研究和案例分析相结合的方法，对应收账款质押中的权利问题及合法权益保障措施进行深入探讨。

四、预期结果和创新点通过对应收账款质押法律问题的研究，可以期望得到以下几个结果：1）对应收账款质押的法律规范进行梳理和整理，为企业提供法律依据和指导；2）探讨应收账款质押中涉及的权利问题，为市场主体提供指导和参考；3）提出应收账款质押中的合法权益保障措施，为建立和完善金融监管体系提供参考和借鉴。

本研究的创新点在于对应收账款质押中权利问题和合法权益保障措施的深入研究，为企业提供更加全面的应收账款质押风险管理服务。

第1篇一、引言应收账款质押作为一种重要的担保方式，在我国金融市场中发挥着越来越重要的作用。

它是指债务人将其对第三人的应收账款权利转让给债权人，作为债务的担保。

应收账款质押的法律适用问题，直接关系到债权人的权益保护以及金融市场的稳定。

本文将从应收账款质押的定义、适用法律、效力及风险防范等方面进行探讨。

二、应收账款质押的定义应收账款质押是指债务人将其对第三人的应收账款权利转让给债权人，作为债务的担保。

在质押期间，债务人不得擅自处分应收账款，且应收账款的权利和义务由债务人承担。

当债务人不能履行债务时，债权人有权依法处置应收账款，以实现债权。

三、应收账款质押适用法律1. 《中华人民共和国民法典》《民法典》是我国现行民事基本法，其中涉及应收账款质押的相关规定如下：（1）第三百八十八条规定：“债务人将其对第三人的应收账款权利转让给债权人，应当通知第三人。

未经通知，该转让对第三人无效。

”（2）第三百八十九条规定：“债务人将其对第三人的应收账款权利转让给债权人，应当办理登记。

未办理登记的，该转让不得对抗善意第三人。

”（3）第三百九十条规定：“应收账款权利转让的，债务人对第三人的抗辩权、抵销权、撤销权等权利，不因权利转让而丧失。

”2. 《中华人民共和国担保法》《担保法》是我国担保法律制度的基础，其中涉及应收账款质押的相关规定如下：（1）第八十三条规定：“债务人将其对第三人的应收账款权利转让给债权人，作为债务的担保，应当依法办理。

”（2）第八十四条规定：“应收账款权利转让的，债务人不得对抗债权人。

”3. 《应收账款质押登记办法》《应收账款质押登记办法》是我国应收账款质押登记的具体规定，其中涉及应收账款质押的相关规定如下：（1）第二条：“本办法所称应收账款质押，是指债务人将其对第三人的应收账款权利转让给债权人，作为债务的担保。

”（2）第五条：“应收账款权利转让的，债务人应当向登记机构办理登记。

”四、应收账款质押的效力1. 应收账款质押的成立要件（1）债务人对其有应收账款权利的第三人具有真实、合法的债权债务关系；（2）债务人将其对第三人的应收账款权利转让给债权人；（3）债务人通知第三人，或者第三人知道应收账款权利转让的事实；（4）债务人依法办理登记手续。

参考文献 ： [1] 倪小娟 . 保理业务中的“合格 应收账款”法律问题分析 [J]. 中小企业 管理与科技 ( 上旬刊 ),2018,(12):61-62. [2] 刘莲花 . 浅析施工企业应收账 款管理存在的问题及对策建议 [J]. 商业 经济 ,2012,(22):42-43.
（作者 ：田萃，硕士，中国电 建市政建设集团有限公司，三级法 律顾问、中级经济师，研究方向 ： 企业法务）
工程施工企业将工程业主的应收 账款，通过将应收账款向银行进行质 押， 而 获 得 银 行 的 贷 款， 从 而 获 得 资 金融资。而银行通过施工企业的应收
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账款，向企业发放贷款，这个业务对 银行来说称之为保理业务。本文主要 是从施工企业角度进行研究，因此称 之为应收账款质押所面临的法律风险。
二、工程施工企业应收账款质 押面临的主要法律问题
一、工程施工企业应收账款的 质押与融资
我 国 对 于 应 收 账 款 的 融 资 许 可， 严格意义上是从《物权法》颁布之后 才 得 到 法 律 支 持 并 开 始 建 立 的。2007 年 3 月，我国正式发布《物权法》，明 确了企业的应收账款可以用来进行质 押融资 ；同年，中国人民银行发布《应 收账款质押登记办法》，并建立应收账 款质押登记公示系统，从而在我国建 立了真正意义上并具有实际操作性的 应收账款质押融资体系。
三、化解工程施工企业应收账 款质押法律问题的措施建议
1、工程施工企业应建立应收 账款台账管理制度。对于小型的或
者个人的施工企业来说，建立应收账 款台账管理制度较为简单，即进行简 单的会计记账即可。而对于大型的施 工企业来说，则更应当建立详细的应 收账款台账管理制度，不但要依据施 工合同进行详细登记，还应当进行明 细核算，并按月进行查点，及时了解 应收账款情况。

关于“应收账款质押”的法律问题简析公司有不少项目需要提交各种担保，应收账款质押是其中的一种，为此，本人对“应收账款质押”的法律问题作了如下简析，仅供参考：一、应收账款包括下列权利：（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；（三）提供服务产生的债权；（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；（五）提供贷款或其他信用产生的债权。

二、应收账款质权的设立1、用于设立质押的应收账款必须是依照法律规定、当事人约定均未被禁止转让的，否则，不能进行质押；2、当事人应当订立书面合同（拟定版本见附件）；3、质权于中国人民银行征信中心的“应收账款质押登记公示系统”登记后设立（公司领导已经安排行政人力中心负责将我司注册为该系统的用户）；4、质权设立后，应当马上书面通知应收账款债务人，并保留好其收到书面通知的证据。

三、应收账款质权的实现1、《物权法》未规定其可径行向应收账款债务人请求付款；2、通常的方法是参照市场价格折价、变卖或拍卖应收账款；3、质权人可依《合同法》第73条之规定通过行使代位权的方式来实现质权。

四、应收账款质押的注意事项1、我国现有应收账款质押制度是2007年10月1日起施行的《物权法》新创建的，存在很多缺陷，请注意如下两条：1）质押公示方法缺乏配套的强化措施；A、如应收账款并无规范的名称，亦缺乏特定化出质应收账款的统一规则，因此应收账款容易被改头换面后重复用于质押，增加质权人的风险识别难度，进而影响质权人对应收账款质押标的的选择和偏好度。

B、法律规定应收账款质押需登记公示，而应收账款转让则不需登记公示。

尽管《物权法》规定应收账款出质后不得转让（出质人与质权人协商同意的除外），但对于应收账款设质后，再被转让于善意第三人时，如何解决善意第三人和质权人之间的权利冲突，目前是缺乏相应规则的。

2）对质押标的权利瑕疵缺乏相应的法律救济机制；比如应收账款存在因违反合同法之规定而被确认无效、被撤销或被变更的风险。

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特殊的应收账款类型
➢ 医疗收费权等公益服务收费权 ➢ 2008年4月29日，最高人民法院民二庭庭长宋晓明在“物权
法担保物权国际研讨会”上的讲话－－物权法担保物权编 实施中的几个重要问题：“虽然物权法规定了应收账款可 以设定质权，但无论在理论解释上还是实务操作中，皆面 临比较棘手的问题。第一，应收账款的范围是否应当有所 限制？（公益服务领域中例如医院对患者的医疗收费等应 收账款，直接关涉这类公益机构的利益与国民基本权益之 间的“公平与效率”方面的价值权衡，事关公共政策选择， 触及社会稳定，是否适合设定质押？）”
大家好
1
关于应收账款质押问题的法律浅见
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•目录
➢ 应收账款的概念与范围 ➢ 特殊的应收账款类型 ➢ 应收账款质押权的设立 ➢ 应收账款质押权的实现与消灭 ➢ 应收账款质押的风险 ➢ 风险的防范
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应收账款概念与范围
《应收账款质押登记办法》第四条规定： 本办法所称的应收账款是指权利人因提供一定的 货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权 利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收 益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付 款请求权。
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思考
➢ 两种不同立法思路的区别？ ➢ 对业务操作的影响？ ➢ 法规不明确甚至冲突的风险？ ➢ 如何防范、降低风险？
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特殊的应收账款类型
➢ 公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权； ➢ 学生公寓收费权质押；
《中国人民银行、教育部关于进一步解决学生公寓等高 等学校后勤服务设施建设资金问题的若干意见》（银发 [2002]220号）规定:“商业银行要积极开展学生公寓收费 权质押贷款业务，应与借款人签定书面质押合同。质押合 同必须经省级教育行政部门审批和统一登记，自登记之日 起生效。”“各省、自治区、直辖市教育行政部门要从严 审批用于银行贷款质押的学生公寓收费权，并对学生公寓 收费权质押进行统一登记。同时，建立相应的管理制度， 防止重复审批和重复登记。” “高等学校应为发放学生公 寓收费权质押贷款的商业银行，出具贷款年限内学生公寓 月平均入住率不低于90%的保函，并承担相应的责任。”

第1篇一、引言应收账款质押作为一种新型的担保方式，在我国法律体系中尚处于探索阶段。

应收账款质押是指债务人将其拥有的应收账款权利设定为担保，以保障债权人的债权得以实现。

然而，应收账款质押在法律实践中存在诸多问题，本文将从应收账款质押的法律后果入手，分析其在实务中的具体表现。

二、应收账款质押的法律后果概述应收账款质押的法律后果主要包括以下三个方面：1. 债权人权益的实现应收账款质押的核心目的在于保障债权人的债权得以实现。

在债务人无法清偿债务的情况下，债权人有权通过实现质押的应收账款来获得相应的债权。

这有利于维护债权人的合法权益，降低债权风险。

2. 质押物的风险承担在应收账款质押过程中，质押物的风险承担是双方当事人关注的焦点。

根据《中华人民共和国担保法》的规定，质权人对质押物的风险承担包括以下三个方面：（1）因不可抗力导致质押物灭失、毁损的，质权人免除责任；（2）因债务人原因导致质押物灭失、毁损的，质权人有权向债务人追偿；（3）因质权人原因导致质押物灭失、毁损的，质权人应当承担相应的责任。

3. 质押物的处理在债务人履行债务或实现债权后，应收账款质押合同终止。

此时，质权人有权将质押物返还给债务人，或依法处理质押物以实现债权。

三、应收账款质押的法律后果分析1. 债权人权益的实现（1）质押合同生效后，债权人取得质权，有权要求债务人履行债务。

若债务人未履行债务，债权人可依法行使质权，实现其债权。

（2）在质押期间，债务人不得擅自处分质押物。

若债务人违反约定，债权人有权要求其承担违约责任。

2. 质押物的风险承担（1）质权人对因不可抗力导致质押物灭失、毁损的，不承担责任。

但债务人应承担因不可抗力导致的风险。

（2）质权人对因债务人原因导致质押物灭失、毁损的，有权向债务人追偿。

这有利于维护债权人的合法权益。

（3）质权人对因质权人原因导致质押物灭失、毁损的，应当承担相应的责任。

这有助于约束质权人的行为，降低质押物的风险。

应收账款质押法律问题研究《物权法》的出台给中小企业融资提供了新的方式，但同时由于相关法律规定的不完善又极易造成融资风险的增加，中小企业处于两难境地。

在应收账款质押的法律条文只有两条的情况下，如何具体规范实践的操作，如何防范应收账款质押存在的风险，如何解决权利冲突的现象等问题成为学界讨论的重点。

经过了七年的实践操作，尽管应收账款担保取得了很好的效果，但仍然存在一些争议困扰我们的担保融资实务。

本文并不试图全方面的阐述应收账款担保融资，而只是重点关注应收账款质押过程中存在的权利冲突及其解决，具体来说本文共分为引言，结语和正文。

引言部分主要论述的是物权法确立应收账款质押制度以来，实务界和理论界存在的相关争议点。

特别是关于应收账款质押在实务操作中面临权利冲突时，在法律条文没有具体明确规定，而法官又不得拒绝裁判的情形下，法院会采取何种解决方式。

在经由实务操作倒逼理论革新的过程中，应收账款质押的广泛发展将对我国信贷融资的繁荣增添动力。

在物权法起草过程中，梁慧星教授极力赞成应收账款应该通过转让的方式来消弭实务操作中存在的风险，但最终立法机关没有采纳转让而是采用质押的方式为企业带来融资。

质押相较于转让可以有效避免风险，因为转让方在进行转让后将彻底退出债权法律关系，如此在产生纠纷时转让方可以逃避自己的责任，无疑加大了企业融资担保的风险。

在采纳质押融资担保时可以有效避免风险的无限扩大，保护第三人的利益。

第一部分是着重对于应收账款的性质的阐述，主要包括两个部分。

其一是关于应收账款的概念的辨析，大陆法系一般不适用应收账款这个概念，而我国在起草物权法时却引进这个概念，如此必须对应收账款做一番概念的解释。

此部分主要运用比较的分析方法，首先分析国内外关于此一概念的解释，他们主要关注的是受付权，结合我国的《登记办法》和《人行建议稿》中对应收账款解释的冲突，可以得出应收账款的概念主要还是一种区别于证券化的受付权。

此外还必须明确一点，收费权虽然学界对其性质存在不同的认识，但是通说认为应收账款的概念无法涵盖收费权，同时认为对应收账款的概念应该做扩大化的解释。

银行应收账款质押业务中的法律风险与对策分析应收账款制度设立的主要目的是创新银行业务,拓宽中小企业融资渠道,但是由于应收账款质押法律制度不完善以及我国中小企业信用体系不完善,导致目前许多银行仍然不愿意对中小企业发放应收账款质押贷款,因此,着眼于发展我国中小企业,拓宽其融资渠道,消除应收账款质押贷款制度中的法律漏洞,是研究的出发点。

标签：应收账款质权;应收账款质押业务;法律风险1 应收账款质权的法律属性应收账款质权,即质权人在出质人未能到期偿还债务时,有权就用于质押的应收账款享有优先受偿的权利。

对于应收账款质押的法律性质应该定义为以债权为担保的物权。

应收账款质权,本质上属于担保物权的一种,其主要功能在于担保债务的履行。

赊销是应收账款产生的原因,因此应收账款本质上是一种债权,但是应收账款质押并没有转让该应收账款给贷款人,而是将该应收账款作为贷款的担保,若借款人不能到期归还贷款,贷款人有权代位行使借款人对应收账款债务人的权利,即要求应收账款债务人直接向贷款人支付该应收账款。

综上,应收账款质权的法律属性应为基于债权的担保物权。

它具有一般担保物权的特性,又具有其特殊性。

2 应收账款质权成立的构成要件第一,该应收账款依照法律规定或者当事人的约定可以作为担保财产。

例如产生应收账款的基础合同中已经约定该应收账款不得作为质押标的,那么债权人不得利用该应收账款进行质押融资。

第二,以应收账款出质,借款人与贷款人必须达成真实的意思表示一致。

若存在欺诈等情形,权利人可以主张撤销、变更合同并要求过错方赔偿损失。

在应收账款质押中,借款人为了骗取银行贷款,常常存在伪造应收账款的行为,具体欺诈手段下文将会详细阐述。

在借款人与贷款人达成的应收账款质押贷款合同中,应详尽地描述应收账款的金额、债务人的名称和地址、支付方式、期限、产生应收账款的基础合同、基础合同是否履行完毕、基础合同是否面临诉讼等应收账款的有关信息,使得用于质押的应收账款固定化。

第1篇一、引言应收账款质押作为一种新型的担保方式，在我国近年来得到了广泛的应用。

应收账款质押是指债务人或者第三人将其合法拥有的应收账款出质给债权人，作为债权的担保。

应收账款质押具有操作简便、融资速度快、风险较低等优点，因此受到了企业和金融机构的青睐。

为了规范应收账款质押行为，保护各方当事人的合法权益，我国制定了相应的法律法规。

本文将从应收账款质押的定义、法律性质、设立条件、登记程序、权利实现等方面，对应收账款质押的法律规定进行梳理和分析。

二、应收账款质押的定义和法律性质（一）应收账款质押的定义应收账款质押是指债务人或者第三人将其合法拥有的应收账款出质给债权人，作为债权的担保。

根据《物权法》第二百零九条的规定，应收账款质押是指债务人或者第三人将其应收账款权利出质给债权人，约定在债务履行期限届满或者发生当事人约定的实现质权情形时，债权人有权就该应收账款优先受偿。

（二）应收账款质押的法律性质应收账款质押具有以下法律性质：1. 物权性质：应收账款质押是一种担保物权，具有优先受偿的效力。

2. 合同性质：应收账款质押的设立、变更、消灭等行为，均需通过合同的方式进行约定。

3. 证券化性质：应收账款质押可以作为证券化的基础资产，实现应收账款的流通和转让。

三、应收账款质押的设立条件（一）出质人具备出质权利1. 出质人应当是应收账款的合法权利人，具备出质权利。

2. 出质人应当是应收账款的所有权人，或者依法享有应收账款的部分权利。

（二）应收账款合法、有效1. 应收账款应当是合法、有效的债权，不得违反法律、行政法规的规定。

2. 应收账款应当具有明确的债权金额、债务人、履行期限等要素。

（三）出质人、债权人意思表示真实1. 出质人和债权人在设立应收账款质押时，意思表示应当真实、自愿。

2. 出质人和债权人在设立应收账款质押时，不得违反法律规定和公序良俗。

四、应收账款质押的登记程序（一）登记机关应收账款质押的登记机关为中国人民银行征信中心。

应收账款质押有哪些法律问题应收账款质押是⼀种担保⽅式，有助于企业拓展融资渠道及⾦融机构开展业务。

所以，应收账款质押有哪些法律问题呢？下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。

2007年起施⾏的《物权法》为在应收账款上设⽴质权提供明确依据，同时施⾏的《应收账款质押登记办法》为具体实施提供保障。

下⽂结合案例探讨相关的⼏个法律问题。

【从典型案例看应收账款质押】A公司与B公司存在长期业务合作关系。

C银⾏与A签订《权利质押合同》，A将其与B的应收账款出质给C。

C与A共同签发《应收账款回款付款通知书》并送达给B，B在《回执》中同意并承诺按时⾜额付款⾄C指定账户。

C与A签订《应收账款质押登记协议》，并在中国⼈民银⾏征信中⼼应收账款质押登记系统中办理质押登记。

C与D公司签订《最⾼额保证合同》，D对因C向A授信发⽣的债权承担连带保证责任。

后C与A签订《⼈民币流动资⾦贷款合同》并发放贷款。

A经C催告未履⾏还款义务，C宣布A所⽋本息提前到期及要求⽴即偿还，并向B寄送《催收函》，拟⾏使应收账款质权，但B未按承诺付⾄指定账户。

C提起诉讼，要求A偿还本息;C对应收账款享有优先受偿权;B把应收账款付⾄指定账户;其他担保⽅承担连带责任。

【案例中的交易合同安排】《贷款合同》《权利质押合同》《应收账款质押登记协议》《最⾼额保证合同》《应收账款回款付款通知书》《回执》【应收账款质押的法律问题】问题⼀：什么是应收账款及应收账款质押?根据《应收账款质押登记办法》，应收账款是⼀种付款请求权，具体为：权利⼈因提供⼀定的货物、服务或设施⽽获得的要求义务⼈付款的权利;包括现有的和未来的⾦钱债权及其产⽣的收益;但不包括因票据或其他有价证券⽽产⽣的付款请求权。

参中国⼈民银⾏征信中⼼⽹站，应收账款质押指《物权法》第223条规定的应收账款出质，具体是：为担保债务的履⾏，债务⼈或者第三⼈将其合法拥有的应收账款出质给债权⼈，债务⼈不履⾏到期债务或者发⽣当事⼈约定的实现质权的情形，债权⼈有权就该应收账款及其收益优先受偿。

《民法典》视野下应收账款质押的相关问题
简析
根据《民法典》的相关规定，应收账款质押是指债权人将其应收
账款权利转让给债权人作为担保的一种行为。

在进行应收账款质押时，需要注意以下几个问题：
1. 权利转让：债权人将应收账款的权利全部或部分转让给债务
人作为担保。

转让的应收账款必须是合法、有效的权利，债务人才能
取得权利的担保。

2. 公示登记：应收账款质押需要进行公示登记，即向相关权威
机构登记该笔质押行为，以确保权利的真实性和优先权。

根据《民法典》的规定，对于应收账款质押的公示登记，可以通过不动产登记机
构进行登记。

3. 优先权保护：通过公示登记，债权人可以确保自己对应收账
款的权利优先于其他债权人。

在债务人违约或破产清算时，债权人可
以优先受偿。

4. 合同约定：债权人和债务人在进行应收账款质押时可以根据
自己的意愿和需要进行合同约定。

合同约定可以包括质押期限、质押
物处置方式、利息、违约责任等条款。

需要注意的是，《民法典》对于应收账款质押的具体规定较为简略，因此在具体操作中需要参考相关法律法规和司法解释的规定，以
确保合法性和有效性。

同时，在进行应收账款质押时，各方应当明确
自己的权利和义务，遵守诚实信用原则，维护合法权益。