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国际结算(International settlement):是指两个处于不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行进行的货币收付业务。
汇票(Bill of Exchange):是由一人向另一人签发的书面的无条件的命令，要求其立即、或定期，或在将来可以确定的时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。
本票(Promissory Note):是一项书面的无条件的支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。
支票(Cheque):是一种以银行为付款人的即期汇票。
汇款(Remittance):由汇款人委托给银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式，是一种顺汇方式。
托收(Collection):是委托收款的简称。
卖方在装船后根据贸易合同的规定，委托当地银行通过买方所在地银行向买方收取货款的行为。
信用证(Letter of Credit):是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
商业发票(COMMERCIAL INVOICE):是出口商向进口商开立的发货价目清单，记载有货物名称、数量、价格等内容，是卖方向买方计收货款的依据。
海运提单(Marine/Ocean Bills of Lading):是要求港至港（Port to Port)的运输单据。
是由承运人或其代理人根据海运合同签发给托运人的证明文件，表明货物已经装上指定船只或已经收妥待运，约定将货物运往载明的目的地，交给收货人或提单持有人。
保险单(INSURANCE policy):是保险公司对被保险人的承保证明，又是双方之间权利义务的契约，在被保险货物遭受损失时，它是被保险人索赔的主要依据，也是保险公司理赔的主要依据。
分行(Branch Bank):到国外开设自己的分支机构。
国外分行是其总行在东道国经营常规银行业务的合法经营机构。
国际结算知识点整理一、国际结算概述。
1. 定义。
- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2. 国际结算的产生与发展。
- 从早期的现金结算发展到非现金结算（票据结算等）。
- 随着国际贸易的发展，国际结算的规则和方式不断完善。
例如，从简单的商业信用结算方式（如汇款、托收）发展到银行信用介入的结算方式（如信用证）。
二、国际结算中的票据。
1. 票据的概念与特性。
- 概念：票据是出票人签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。
- 特性：- 流通性：票据可以通过背书或交付而转让，受让人取得票据权利。
- 无因性：票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。
- 要式性：票据的制作、形式、文义都有法定的要求，必须符合规定。
- 文义性：票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。
2. 汇票（Bill of Exchange）- 定义：汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 汇票的内容：包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。
- 汇票的种类：- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票是银行签发的，商业汇票是企业或个人签发的。
- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。
即期汇票是见票即付的汇票，远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。
- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。
光票不附带货运单据，跟单汇票附带货运单据。
3. 本票（Promissory Note）- 定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 本票与汇票的区别：- 出票人不同：本票的出票人是付款人本身，而汇票的出票人和付款人是不同主体。
国际结算的方法与技巧国际结算是指跨国贸易中涉及到货款支付和结算的过程。
以下是国际结算的常见方法和技巧：1. 信用证结算：信用证是一种由银行保证的支付方式，进口商和出口商可以通过信用证来确保收到货款或出售商品。
这种方式可以减少付款风险，提高交易的安全性。
2. 托收结算：托收是指进口商的银行代表其向出口商的银行收款。
出口商将货物运送到进口国后，提交相应的文件给银行，并要求银行向进口商收款。
这种方式相对灵活且费用较低，但相对较为风险。
3. 电汇结算：电汇是指通过银行向国际供应商直接汇款。
这种方式快速且安全，但可能存在一些手续费。
4. 票据结算：票据是一种法律文件，表示一个人对另一个人支付一定货款的承诺。
在国际贸易中，票据可以用于支付货款，如汇票、支票等。
这种方式相对灵活，但需要注意票据的有效性和合法性。
5. 现金预付款：在一些情况下，买方也可选择提前支付货款给卖方。
这种方式可能涉及一些风险，因此需要谨慎考虑，并确保对方的可靠性。
除了选择合适的结算方式外，还有一些技巧可以帮助提高国际结算的效率和安全性，如：1. 建立良好的信用记录：建立良好的信用记录可以增加银行对你的信任，提高结算的顺利进行。
2. 注意合同条款：在合同中明确支付方式、结算时间和货款金额等重要信息，避免纠纷和误解。
3. 了解货币汇率风险：在进行国际结算时，需要关注货币汇率的波动，避免因汇率波动导致的损失。
4. 密切联系相关方：与银行、海关、物流公司等保持良好的沟通，确保结算的顺利进行。
5. 在支付前进行风险评估：在选择结算方式和支付方式时，进行风险评估并考虑风险管理措施，以减少不必要的风险。
总之，选择适合的国际结算方式，并采取相应的技巧和措施，可以帮助在跨国贸易中实现安全、高效的货款支付和结算。
国际结算国际结算三、国际结算的分类（一）按是否直接使用现金划分为现金结算与非现金结算 1、现金结算：是指通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系。
这方法进行风险大、运费高、时间长、点钱不方便 2、非现金结算是指使用代替现金流通手段的各种支付工具（例如票据），通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系。
环球银行金融电讯协会1、名称：环球银行金融电讯协会（简称SWIFT）2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。
该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起，运用SWIFT报文系统倡导金融标准化。
3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。
当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。
由于 SWIFT 的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。
它的传递只要几分钟就可以了。
SWIFT每星期7天运转，每天24小时运转。
4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。
1985年5月正式开通使用SWIFT系统。
目前，国内已有200多家金融机构加入该组织（二）按债权债务产生的原因划分为国际贸易结算和非贸易结算四、国际结算的性质和特点（一）国际结算与国际金融密不可分（二）国际贸易是国际结算的前提（三）国际结算属于一项银行中间业务现代结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。
（四）国际结算比国内结算复杂国际结算属于一项银行中间业务：如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付现金购买。
买方手头无钱就不能买，卖方有货也卖不出去。
可能是买方有款，而卖方无资金生产。
那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。
而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款国际贸易结算比国内贸易结算复杂首先，货币的比价不一致第二，货物交货地与实际接货地不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四，货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致，第六，要有一些商品方面的知识第七，要懂得地理知识，第八，要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式五、国际结算的基本内容⒒国际结算工具票据：汇票、本票、支票⒓国际结算方式汇款、托收、信用证银行保函、备用信用证、保理服务、协定贸易结算等、⒔国际结算单据运输单据、保险单据、商业发票、其他单据⒕国际贸易结算的国际惯例（附录）特点：⑴必须在一定范围内被人们经常不断、反复地采用。
国际结算（international settlement）是一项国际间债权债务关系或跨国转移资金而通过银行来完成的跨国(地区)货币收付活动。
信用工具（financial instruments）是以书面形式发行和流通，用以证明债权人权利和债务人义务的契约证书。
汇款（remittance）托收（collection）信用证（letter of credit 简称L/C）保付代理（简称保理，factoring）包买票据（forfaiting）单据（documents）国际贸易结算中使用的所有商业单据与金融单据。
商业单据（commercial documents）指的是狭义的单据。
常见的单据：发票（invoice），提单（bill of lading，简称B/L），保险单（insurance policy），附属单据（海关发票、领事发票）等国际贸易融资（international trade finance）又叫国际结算融资，指围绕国际贸易结算的各个环节发生的资金和信用融通活动。
SWIFT把银行业务分为9大类型：1.客户汇款（customer transfer）2.银行间头寸调拨（bank transfer）3.外汇业务（foreign exchange confirmation）4.托收业务（collection）5.证券业务（securities）6.贵金属和银团贷款业务（precious metal and syndication）7.信用证和保函（documentary credit and guarantees）8.旅行支票（travelers cheques）9.银行帐单处理（statements）清算（clearing）是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。
清算所同业支付系统（CHIPS）是作为替代纸票据清算的一个电子系统。
也是一个贷记转帐系统。
第一章国际结算概述1.国际结算的概念国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间外汇收付业务。
注意：该定义的关键词：“不同国家”、“通过银行”、“外汇收付业务”。
2.国际贸易结算由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
3.国际非贸易结算国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。
它们建立在非商品交易基础上，常见的侨汇、旅游、运输、通讯、建筑、保险、金融、咨询、广告等。
第二章国际结算中的票据1.广义的票据：是指商业上的权利单据（Document of Title）,它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。
具有流通转让性，又是流通证券。
如发票、提货单、栈单、仓单、保单.2.狭义的票据：是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或他人支付一定金额，可以流通转让。
包括汇票、本票和支票，这是本章研究的对象。
3.票据流通的三种形式：（一）过户转让或通知转让（Assignment）：1、转让书(书面形式)，转让人签名。
2、在债务人处登记过户，或书面通知原债务人，不因债权人更换而解除其债务。
3、转让人只能将其拥有的权利让渡给受让人.受让人获得权利受到转让人权利缺陷的影响。
4、三个当事人：债权转让人、债权受让人及原债务人如：股票（Share Certificate）、人寿保险单(Life Policies)、政府证券(Certificate of Government Stock)、债券(Debenture)等采用过户转让，它们不是完全流通证券。
（二）交付转让（Transfer）1、单纯交付或背书交付转让，不必通知原债务人。
2、受让人取得它的全部权利，他可以用自己的名义对票据上的所有当事人起诉。
国际结算期末复习国际结算期末复习✧绪论●国际结算的基本概念1.国际结算指运用一定金融工具（汇票、支票、本票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通信网，计算机网络），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际债权债务得以清偿。
包括贸易结算和非贸易结算2.国际结算是随着国际毛衣和国际金融业的发展而逐渐演变的，其特点是1）现金结算2）钱货两清3）凭货付款3.银行信用在国际结算领域的出现和推广，是现代国际结算产生的基础，其性质是以银行信用为基础1）银行是支付中介2）结算使用可兑换的货币✧票据●票据的概念、特性和作用1.票据（Bills）狭义上指以支付金钱为母的的有加证券，是由出票人签发的，无条件约定由自己或委托他人在一定日期支付确定金额的流通证券。
广义泛指一切有加证券和各种凭证，如支票、汇票、本票、股票、提单等。
2.票据的特性1）流动性：票据背书转让不必通知债务人，善意支付对价的受让人支付权利不受前手票据权利缺陷的影响。
善意指合法的对价（应为相对应的代价，代价由票据双方当事人约定）2）无因性：票据的转让不受票据原因的影响3）要式性：形式和内容必须完全符合票据法4）文义性：票据当事人的权利和责任完全根据票据上所记载的文义来解释3.票据的作用1）信用工具：核心功能，延期付款等，票据所体现的不仅是价款，还表现了信用关系2）汇兑功能：最原始的功能3）支付功能：最基本的功能，无论个人或企业消费4）流通工具功能：票据可背书转让5）融资工具功能：通过票据的约期付款和向银行的贴现或再贴现实现票据法1.票据法调整对象：1）出票人：开立票据并交付给他人使用的人2）受票人：背书人，被背书人，受让人，让予人3）付款人：受票人，承兑人4）保证人2.国外的票据法体系：大陆法系和英美法系1）最初产生于法国票据法体系（拉丁法系）：1373年法国路易十四时期的《商事赦令》，该体系主要体现了票据的汇兑功能2）德国票据法体系（日耳曼体系）：1871年，继承了汇票本票立法，支票单独立法，1901年改为统一票据法，强调支付功能，信用功能3）英美票据法体系（1882年）：对票据法功能定为与德国相同，三票统一立法3.国际票据法1）《海牙国际统一票据法》，最早的票据法，为后世票据法制定奠定基础2）《日内瓦统一法》，目前最重要的国际票据法：对冲突如何处理的公约，于1988年第43次联合国贸易大会制定4.我国1988年商行市场化，1995年5月10日颁布《中华人民共和国票据法》5.票据当事人包括1）出票人：开立票据并交付给他人使用的人2）受票人：根据出票人的命令支付款项的人3）收款人：收取票款的人4）背书人：在票据背面签字以将票据转让他人的人，票据可联系转让5）承兑人：受票人同意接受出票人的命令并在票据正面表示承兑的人6）持票人：占有票据的人6.票据权利指持票人以请求支付票据金额为目的而对票据的当事人所享有的权利1）票据权利的取得：票据权利与票据同时存在，不吃油票据，就不能行使权力2）票据权利的丧失：票据不合格或已过期或超过保存票据的期限，汇票本票为2年，支票为6个月，持票人对前手的追索权自被拒绝成对起6个月，持票人对前手的再追索权自清偿日或被提起诉讼之日起3个月✧汇票●汇票的概念1.汇票指出票人签发的，委托收款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据2.汇票必须记载的项目：1）票据名称：汇票上必须写明汇票字样，如bill of exchange2）无条件支付的委托：汇票是意向付款委托书，支付命令必须是无条件的，凡附有条件的命令将使汇票失效3）确定的金额：必须用文字大写和数字小写同时记载，在exchange for后面小写，在the sun of后面大写，二者必须一致，持票人不得在票据上直接更改4）付款人名称：付款人对汇票成对后，就是汇票的第一债务人，一般来说付款人只一个5）收款人名称：包括限制性抬头（不能流通）和指示性抬头（可背书转让），来人抬头（英国票据法）只写明付款给持票人或来人6）出票日期：借以判断票据的有效期，判明出票人但是有无行为能力，若汇票为出票后定期付款的，借以决定付款到期日和利息起算日7）出票人签章：必须经过3.汇票与本票的区别：（本票指出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据）1）委托与承诺：汇票是委托，本票是承诺2）当事人的不同：汇票为三方当事人，本票是二方当事人●汇票的种类1.以付款期限长短分为及即期汇票和远期汇票1）即期汇票为见票即付款的汇票，包括票面上载明见票即付的汇票，出票日与到期日为同一天的汇票和票面没载明到期日，提示日就是到期日的汇票2）远期汇票指必须到约定日方可请求付款的汇票，包括出票日后定期汇票，见票后定期汇票，定期付款汇票2.以商业性质为标准分为银行汇票和商业汇票1）银行汇票其出票人和付款人都是银行，其一般为光票（指不附带货运单据的汇票，一般用于贸易丛书费用、货款尾数、佣金等的收取或支付），不随附货运单据2）商业汇票的出票人是工商企业或个人，付款人可能是企业、个人和银行，包括光票，跟单汇票（指附带有货运单据的汇票，由于其体现了钱款和单据对流的原则，所以对进出口双方提供了一定的安全保障）3.以信用基础为标准分为银行承兑汇票与商业承兑汇票1）银行承兑汇票指汇票人的付款人是银行，由银行承兑的远期汇票，通常由出口商按照进口国银行的授权签发以该银行或指定银行为付款行的远期汇票2）商业承兑汇票指建立在商业信用基础上的，由工商企业或个人承兑的远期汇票，是商业汇票的一种。
●汇票的票据行为1.票据行为指依据票据上规定的权利和义务所确定的法律行为，包括出票、背书、承兑、参加承兑和保证等。
广义上包括一切能引起票据法律关系的发生，变更，消灭的行为，狭义上指以负担票据债务为目的的法律行为2.出票即签发汇票，是基本的票据行为，包括对出票人的效力（担保责任），对付款人的效力（付款命令）和对收款人的效力（付款请求权）3.背书指汇票背面的签字，包括在汇票背面签名或再加上受让人和交付送给受让人，其具有的效力为转移效力（通过背书转让），担保效力（背书人承担担保责任），权利证明效力（合法持票人行使票据权利）4.转让背书一般包括：特别背书（记名背书）和空白背书1）特别背书：记载事项是被背书人名称，背书日期（年月日）背书人签章，特别背书后的汇票，再转让时必须再以背书方式进行2）空白背书：又称无记名背书，即不记载被背书人，仅背书人签名与汇票的背面5.承兑指经持票人提示，付款人同意按照出票人提示支付票额的行为，程序有持票人提示，付款人写明承兑字样并签名，付款人交还票据与持票人6.保证指是为了担保已经存在的票据上的债务而为的票据行为，作用是增加票据信用。
7.付款指由持票人提示，付款人或担当付款人支付票款以消灭票据关系的行为8.追索是持票人在票据被拒付时向其前手请求偿还票据金额及其他法定款项的行为。
本票1.本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据2.本票与汇票的比较（1）相同点1）在必要事项上相同，都已货币表示，金额是一定的，都必须以无条件的书面形式2）都可以背书转让（2）区别1）当事人不同，汇票为出票人，付款人和收款人；本票为出票人，收款人2）责任不同，汇票无承兑，出票人担保付款，本要的出票人为第一承兑人3）委托与承诺：汇票是委托，本票是承诺4）国际结算中汇票用的多，本票用的少，国内结算更少5）汇票是一张，本票是一套6）远期本票中，只有出票后远期，无见票后远期7）国际结算中本票拒付不需要拒付证书3.本票的必载项目1）本票字样2）确定的金额（大小写缺一不可，必须一致，写明货币符号）3）右上角写出票地点，时间4）付款期限5）收款人名称6）右下角写出票人签章4.旅行支票是本票5.本票的票据行为1）出票：本票为自付证券，出票人出票后即成为本票的债务人，负付款责任2）见票：本票持票人向出票人提示票据，出票人在本票上记载见票字样及日期并签名的行为。
其是检票后定期付款本票特有的3）本票准用汇票的规定：适用票据法6.1）根据商业性质分为银行本票，商业本票银行本票的出票人是银行，其是应客户要求，当客户将款项存交银行，由银行签发给其凭以办理转账结算或支付现金的票据商业本票由企业或个人签发，在目前，我国不允许商业本票2）根据记载方式分为记名本票和指示性本票记名本票即在本票上记载收款人的姓名和商号指示性本票不仅本票上记载收款人的姓名和商号，还附上指定人的字样，本票一般不做成来人抬头。
3）根据付款期限制定到期日的不同分为即期本票和远期本票即期本票见票即付，远期本票分为定日付款，出票后定期付款和检票后定期付款，其到期日都是确定的。
支票1.支票之出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据2.支票必须记载的项目1）支票字样2）金额3）出票时间地点：右上4）抬头：指示抬头，可背书转让5）付款人名称6）出票人名称：左下，签章3.支票当事人责任1）担保付款：支票账户存款金额足够，空头/空白支票，支票提示期过后，出票人仍承担付款责任2）付款银行：审核票据表面的完整性，审核票据的真实性，审核背书1）中国只有现金支票和转账支票2）国际上有普通支票和划线支票（普通划线和特别划线）p683）根据收款人不同分为记名支票和不记名支票4）保兑支票：由付款行加上保兑字样（左上角）的票据，分为全额保兑，只能在出票人存款月的范围内保兑，保付人有绝对的义务，保付票据不能挂失5.支票保付与汇票承兑的区别1）支票保付后不再受提示期限的约束，而汇票承兑后仍需在规定的期限内做付款提示2）支票保付与否是付款人的只有，而汇票付款人决绝承兑持票人可行使追索权3）保付支票若遭拒付，持票热不能对保付人以外的其他人追索，汇票承付人人若拒绝付款，持票人可一次为由转向其前手追索4）支票的保付是建立在出票人与付款人已有的资金关系之上，而汇票的承兑不需要以出票人与付款人之间是否存在现实的资金关系为前提6.支票与保证的区别1）支票的保付只能有付款人做成，而票据的保证一般是由票据关系第三人做成2）支票一经保付人支付，支票关系不再存在，票据的保证人付款后，保证人仍可向被保证人及其前手行使追索权3）支票保付必须是全额保付，票据课就起部分金额保证4）保付是支票的特有行为，保证适用所有票据✧汇付●结算方式分类1.资金的转移流向1）顺汇指客户主动将款项交给银行，委托银行用某种结算工具将款项汇往国外收款人2）逆汇指债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行通过国外代理行向国外债务人索取款项2.资金的偿付指委托付款银行向代理银行划拨资金以向收款人或债权人做姐夫的行为，根据代理行是否为账户行的不同分为账户行直接入账，共同账户行转账和账户行的共同账户行转账p77汇付的规则1.汇付指在订立商务合同后，进口商将货款交给进口地银行，要求银行通过一定的方式，委托在出口的的代理行或国外联行，将款项交付给出口商的一种结算方式2.汇付当事人包括汇款人，汇出行，汇入行和收款人3.汇付方式1）电汇（telegraphic transfer，T/T）最快，成本费用高，安全性高2）信汇（mail transfer，M/T）最慢，成本费用最低，安全性最差3）汇票（remittance by a banker’s demand draft，D/D）汇出行应汇款人申请，开立的以汇款人为付款人的即期汇票，以此了结债权债务关系的方式4.资金偿付：委托付款银行向代理付款银行划拨资金以向收款人或债权人作解付的行为往户：本国银行在外国银行开立的往来账户来户：外国银行在本国银行开立的往来账户5.直接入账1）主动贷记类：汇入行在汇出行开有账户，汇出行向汇入行发出付款指令，汇出行收手续费，汇入行收利息2）受权借记累：汇出行在汇入行开有账户，汇出行向汇入行发出付款指令和受权指令，汇出行收利息6.汇付方式的应用1）预付货款指进口商先将部分或全部货款给出口商，出口商收到货款后再发货（紧急商品，进口商不得不。
