公司财务制度及流程

第1页共16页 小公司财务制度及流程

一、库存现金管理

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额____万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。

二、银行存款管理

1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必须认真贯彻执行、等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。 第2页共16页 5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。

8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理

1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

第1页共11页 公司财务报销制度及报销流程

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销

第一部分借款管理制度

(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二部分借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第二部分日常费用报销制度

日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。

(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 第2页共11页 (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

费用报销的一般流程:

(一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单

(二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单

(三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第三部分劳保品报销制度

管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,

报销流程

1.购置申请:管理人每月根据需求及库存情况购买。

2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款。

3.费用归集:财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。

第1篇

一、引言

财务会计制度是企业内部管理的重要组成部分，是企业财务管理和会计核算的基本规范。良好的财务会计制度可以确保企业财务信息的真实、准确、完整，提高企业财务管理水平，为企业决策提供可靠依据。本文将从公司财务会计制度的基本概念、组织架构、岗位职责、核算流程、内部控制等方面进行详细阐述。

二、公司财务会计制度的基本概念

1. 财务会计：财务会计是指企业根据国家会计法规和会计准则，对企业经济活动进行记录、汇总、分析、报告，以反映企业财务状况、经营成果和现金流量等信息的活动。

2. 财务会计制度：财务会计制度是企业内部制定的，规范企业财务会计工作的各项规定、程序和方法的总称。

3. 财务会计流程：财务会计流程是企业进行财务会计工作的具体步骤和程序。

三、公司财务会计组织架构

1. 财务部：负责企业财务会计工作的全面管理，包括会计核算、财务管理、预算管理、税务管理、资金管理等。

2. 会计部：负责企业会计核算工作，包括账务处理、报表编制、财务分析等。

3. 财务核算岗位：负责具体账务处理工作，如记账、审核、对账等。

4. 财务管理岗位：负责企业财务管理、预算管理、税务管理等工作。

5. 资金管理岗位：负责企业资金管理，包括资金筹措、使用、监督等。

四、公司财务会计岗位职责

1. 财务部经理：负责财务部的全面管理工作，制定财务会计制度，组织财务会计工作，确保财务会计信息的真实、准确、完整。

2. 会计主管：负责会计部的管理工作，制定会计核算制度，组织会计核算工作，确保会计核算的准确性和及时性。

3. 财务核算岗位：负责具体账务处理工作，包括记账、审核、对账等。 4. 财务管理岗位：负责企业财务管理、预算管理、税务管理等工作。

5. 资金管理岗位：负责企业资金管理，包括资金筹措、使用、监督等。

五、公司财务会计核算流程

1. 收入核算：对销售业务收入、投资收益等进行核算，确保收入的真实性和完整性。

公司财务制度及流程

公司财务制度及流程

第一章、总则

第一条、

为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条、 凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、本制度适用公司全体员工。

第二章 现金、发工资及前台收银和后勤管理

（一）、公司出纳必须把每日营业额之现金100%存进公司指定帐号，特殊情况需提前说明，否则以50元/次处罚。（周末银行不上班可在ATM存入，零钞待银行上班柜台存入）。

（二）、会计需在发工资前三天核算好工资并告知出纳工资总额（遇周末需提前两天）。

（三）、出纳需在发工资日当天前准备好全部现金或手机银行或网银转帐发工资（所有出纳必须学会手机银行和网银）。各出纳保险柜内零钞加备用金不得超过2万（可以根据情况调整）。

（四）、前台收银由出纳和会计共同管理培训，前台的礼貌礼节由楼面培训。收银休假由出纳会计顶班（也可以自由安排）。

（五）、出纳会计每天的工作时间不得少于8个小时（包括采购物品的时间及管理后勤的时间），上班时间不得做与工作无关的事情（比如：玩游戏、处理私事、滴滴打车、长时间不在公司、躲清闲瞎聊、等等），发现100元/次。有事提前下班需要向公司经理以上请假说明。

（六）、其它收入由会计开单据出纳收钱，做到开单的不收钱，收钱的不开单。会计兼管仓库，至少每月和出纳配合一起盘点1次，做好详细登记。仓库物品要有出入表。出纳兼管后勤和采购，应遵照“实事求是、准确实付”的原则。开源节流，有义务为公司控制成本。