17秋东财《税法》在线作业一二三答案

17秋东财《税法》在线作业一二三答案

XXX《税法》在线作业一

单选题（共15道试题，共60分）：

1.现行中央与地方印花税共享收入分享比例为（）。

A。中央94%地方6%

B。中央90%地方10%

C。中央50%地方50%

D。中央80%地方20%

正确答案：A

2.我国车船税的适用税率为（）。

A。比例税率

B。全额累进税率

C。定额税率

D。超额累进税率

正确答案：C

3.对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由（）确定。

A。省、自治区、直辖市人民政府

B。税务机关

C。国务院

D。财政部

正确答案：A

4.出口货物完税后，如发现少征或者漏征税款，海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起（）向发货人或者他们的代理人补征。

A。半年

B。1年

C。2年

D。3年

正确答案：B

5.车船税按（）征收。

A。旬

B。月 C。季

D。年

正确答案：D

6.从微观方面理解，增值额相当于生产经营者（）。

A。销售收入

B。新增加价值

C。营业收入

D。新增加价值总和

正确答案：B

7.某居民2008年10月从上市公司取得股息所得4,000元，应纳个人所得税为（）。

A。800元

B。400元

C。200元

D。0元

正确答案：B

8.对于开征房产税地区范围之外的工厂、仓库，（）房产税。

A。不予征收

B。都要征收

C。工厂免征、仓库征收

D。工厂征税、仓库不必征税

正确答案：A

9.纳税人新购置车船使用的，从购置使用的（）起，发生车船税的纳税义务。

A。10日

B。15日

C。次月

D。当月

正确答案：D

10.进口自用应税车辆以组成计税价格为税基。计税价格为（）。

A。同类车辆国内批发价格

B。同类车辆国内零售价格 C。计税价格=关税完税价格+关税+消费税

D。关税完税价格

正确答案：C

11.从境外取得个人所得的纳税义务人，纳税期限为年度终了后（）内，申报纳税。

A。15日

B。20日

C。30日

D。40日

正确答案：C

12.《个人所得税法》规定，纳税人通过中国境内的社会团体等部门向教育、公益事业的捐赠，未超过纳税人应纳税所得额（）的部分可以扣除。

A。3%

B。5%

C。10%

D。30%

正确答案：D C.乡镇

D.农村

E.工矿区

正确答案：ABCDE

9.下列关于企业所得税税前扣除项目的说法，正确的是（）

A.研究开发费用可以全部列入税前扣除项目

B.生产安全生产费用可以全部列入税前扣除项目

C.捐赠可以全部列入税前扣除项目

D.职工教育经费可以全部列入税前扣除项目

E.广告费用可以全部列入税前扣除项目

正确答案：ABDE

10.下列关于个人所得税税率的说法，正确的是（）

A.适用于工资薪金所得的税率为3%~45%

B.适用于个体工商户生产、经营所得的税率为5%~35%

C.适用于利息、股息、红利所得的税率为20%

D.适用于财产转让所得的税率为20%

E.适用于偶然所得的税率为20%

正确答案：ABD

1.消费型增值税的特点是利于加速设备更新和技术进步，但操作较为复杂，存在重复征税的问题。 2.若产权所有人、承典人不在房产所在地，或产权未确定及租典纠纷未解决，则由房产代管人或使用人缴纳房产税。

3.国家通过税收调节社会总供求是为了实现稳定的目标。

4.按照规定不需要在工商行政管理机关或其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或宣告终止之日起15日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

5.房产税是以房产租金收入为征税对象，依据房产价格或租金向房产所有人或经营人征收的一种税。

6.我国税收法律的立法机关是全国人大或XXX。

7.为简化手续、方便征收，对价外补贴，统一暂按烟叶收购价款的10%计入收购金额征税。

8.因海关误征，多纳的关税税款，可以自缴纳税款之日起1年内申请退税。

9.一般认为，消费税是以消费品或消费支出为征税对象而征收的一种税。

10.从微观方面理解，增值额相当于生产经营者新增加价值。

11.对于纳税人自产自用的应税消费品，如果没有同类消费品销售价格，则按照组成计税价格计算。计算公式为：组成计税价格 = （成本+利润）÷（1-消费税税率）。正确答案为A。

12.1958年的工商税制改革将印花税并入了工商统一税。正确答案为B。

13.关于城市和农村公共交通车船的车船税减征或免征，由省、自治区、直辖市人民政府来确定。正确答案为A。

14.海关对进口产品代征的增值税和消费税不征收城建税。正确答案为B。

15.对于逾期未收回包装物不再退还的押金，应按照所包装货物适用的税率计算销项税额。正确答案为B。

多选题：

1.采用复合计税方法计算应纳税额的应税消费品主要包括粮食白酒、薯类白酒、卷烟。正确答案为ABD。

2.关税征税对象所称的物品通常指非贸易性物品、入境旅客或交通工具上的工作人员随身携带的物品、入境旅客个人邮寄的自用品。正确答案为ABC。

3.增值税纳税人是指增值税暂行条例规定负有缴纳增值税义务的单位和个人。单位包括企业、行政单位、事业单位、军事单位。正确答案为ABCD。

4.境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产是指提供或者接受应税劳务的单位或个人在境内，所转让的无形资产（不含土地使用权）的接受单位或个人在境内，所转让或出租土地使用权的土地在境内，所销售或出租的不动产在境内。正确答案为ABCD。

5.我国现行商品税类的税种有增值税、营业税、消费税、车辆购置税、关税。正确答案为ABCDE。

6.免征营业税的项目包括残疾人员本人为社会提供的劳务、福利企业为社会提供的劳务、学校及其他教育机构提供的教育劳务、宗教场所举办文化、宗教活动的门票收入。正确答案为ACD。

7.出口货物的发货人包括XXX、工贸结合的进出口公司、农贸结合的进出口公司和其他经批准经营进出口商品的企业，这些企业都是出口关税的纳税义务人。

8.免征印花税的凭证包括国家指定的收购部门与农民订立的合同、贴息贷款合同、已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本，以及技术开发合同。

9.寄售商店代销寄售物品、典当业销售死当物品和经国务院批准的免税商店零售的免税品都暂按简易办法依照4%征收率计算缴纳增值税。

10.转让无形资产的纳税人应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税，包括专利权、非专利技术和著作权。

1.契税暂行条例规定的税率为3-5%。

2.我国个人所得税确定纳税人行使兼行双重管辖权。

3.烟叶税的纳税人应当自纳税义务发生之日起30日内，向烟叶收购地主管税务机关申报纳税。

4.从境外取得个人所得的纳税义务人，纳税期限为年度终了后30日内申报纳税。

5.我国税收部门规章的制定机关是XXX。

6.纳税人销售应税劳务价格明显偏低并无正当理由需要组成计税价格的公式为组成计税价格=成本×(1+成本利润率）。

7.土地增值税实行4级超率累进税率。

8.经济特区耕地占用税适用税额可以适当提高，但是最高不得超过规定税额的50%。

正确答案：ABCD

6.下列关于个人所得税的说法，正确的有（）

A.个人所得税适用超额累进税率 B.个人所得税的征收方式采用代扣代缴和自行申报纳税相结合

C.个人所得税适用的税率是固定不变的

D.个人所得税的征税对象只包括自然人

正确答案：AB

7.下列关于增值税的说法，正确的有（）

A.增值税是按照货物和劳务的增值额计算并征收的税

B.增值税适用的税率是固定不变的

C.增值税的征税对象包括企业和个体工商户

D.增值税的纳税人应当按照每月的销售额向税务机关申报纳税

正确答案：ACD

8.下列关于关税的说法，正确的有（）

A.关税是进口货物应缴纳的税费

B.关税的税率是固定不变的

C.关税的征税对象是进口货物的收货人

D.关税的征税方式是从价计征

正确答案：ABD

9.下列关于企业所得税的说法，正确的有（）

A.企业所得税是按照企业的利润额计算并征收的税 B.企业所得税的税率是固定不变的

C.企业所得税的征税对象只包括国有企业

D.企业所得税的纳税人应当按照每年的利润向税务机关申报纳税

正确答案：A

10.下列关于税收征收的原则，正确的有（）

A.公平原则

B.效率原则

C.便利原则

D.平衡原则

E.法定原则

正确答案：ABCDE

1.外资企业不缴纳土地使用税。

2.下列单位和个人属于土地增值税纳税人：国有企业、外商投资企业、外国企业、外国驻华机构、外国公民。

3.将税收划分为中央税、地方税和共享税的标准是依据征管权限和收入归属。