财务销售管理制度

销售公司财务管理制度

为了规范销售公司财务报销及核算程序化、制度化、特制定本制度

第一条 销售公司实行独立核算制度

第二条 正常情况酒业本部必须开发票给销售公司调拨，调拨价必须符合税务有关规定

第三条 销售公司进行预算管理制度，销售公司必须制定本年度销售费用比例数

第四条 销售公司必须提供销售公司管理办法，以备财务核算

第五条 财务管理规定：

（1） 货款实行银行交易制度，原则不能欠款，特殊情况需要欠款时，销售公司必须出具相关证明（欠款单或者别的制式单据，须有部门领导签字担保）

（2） 费用报销必须严格执行详细名目报销制度，以备年底费用汇总、核对、分析及为下年度费用预算做基础，明细具体为：汽车费用、办公、发货运费、促销费用（分类更详）、广告、工资、提成、职工福利、进店费等

（3） 签订大批量长时间销售合同时，需在财务部留档，货款采用预收货款方式，需要提货时再开具商品调拨单，同时财务部下预收账款，销售会计根据商品调拨单为客户建立销售台账，一边相关返利的核算、备查

（4） 无合同零售商，应遵循先款后货的原则，特殊情况可参照相关欠款规定 （5） 酒店销售必须签订购销合同，根据合同规定的结款方式财务部采取相应的措施，滚结或月结的酒店必须有酒店送货审批单，部门负责人需签字担保，酒店送货单上必须有对方酒店签章，业务员当天送货单复印件留财务做账，原件自己妥善保管以便结账，现结酒店采用无合同零售商同一办法

（6） 销售过程中如需采购促销品时，需提供采购计划单，部门负责人及相关领导签字后，报采购部采购，购回后办理相关入库，销售部凭相关单据领取

（7） 销售部发放促销品时，需提供客户赠品签收单，注明客户名称、电话及具体赠品

（8） 相关现金返利兑付采用银行转款方式，客户需提供开户人姓名、开户行详细名称、银行账号

一、目的与依据

为加强公司销售收入管理，规范销售收入核算流程，确保销售收入的真实性、准确性和及时性，提高公司财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有涉及销售收入业务的部门、岗位和个人。

三、组织架构与职责

1. 财务部负责制定、实施、监督和解释本制度，并对销售收入核算进行审核、分析和报告。

2. 销售部门负责销售业务的开展，提供真实、准确的销售信息，配合财务部门进行销售收入核算。

3. 各部门及个人应积极配合财务部门做好销售收入核算工作，确保销售收入的准确性和及时性。

四、销售收入核算流程

1. 销售部门在销售完成后，及时向财务部门提供销售合同、销售发票等相关资料。

2. 财务部门对销售合同、销售发票等相关资料进行审核，确保其真实性、合法性。

3. 财务部门根据审核后的销售合同、销售发票等相关资料，进行销售收入核算，并录入会计信息系统。

4. 财务部门定期对销售收入进行核对，确保销售收入与销售合同、销售发票等相关资料相符。

5. 财务部门对销售收入进行统计分析，为管理层提供决策依据。

五、销售收入管理要求

1. 销售收入必须以实际发生的销售业务为依据，严禁虚构销售收入。

2. 销售收入核算必须遵循权责发生制原则，确保收入确认的准确性和及时性。

3. 财务部门应定期对销售收入进行核查，发现异常情况应及时查明原因，并向管理层报告。 4. 销售部门应加强对销售合同、销售发票等资料的管理，确保其完整、准确。

5. 各部门及个人应严格遵守国家法律法规和公司规章制度，严禁利用销售收入进行舞弊。

六、监督检查与责任追究

1. 财务部门负责监督检查本制度的执行情况，对违反本制度的行为进行查处。

2. 对违反本制度的行为，视情节轻重，给予通报批评、经济处罚、停职检查、解除劳动合同等处理。

3. 对因违反本制度导致公司利益受损的，依法承担赔偿责任。

销售分公司财务管理制度

1、 现金管理

1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。

1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。

1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。

1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。

2、银行存款管理

2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。

2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。

2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。 2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。

2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。

（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。

（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。

（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。

财务销售管理制度

一、总则

为规范公司的财务销售管理，提高工作效率，保障公司的经济利益，制定本制度。

二、财务管理

1. 财务管理目标

公司财务管理的目标为提高资金使用效率，降低财务成本，保障公司的经济利益。

2. 财务管理组织架构

公司设立财务部门，负责公司财务管理工作。财务部门由财务总监领导，财务总监直接向公司总经理汇报工作。

3. 财务管理流程

（1）预算编制：财务部门负责编制公司年度财务预算，将其提交公司总经理审核。

（2）资金管理：财务部门负责管理公司的资金，确保公司的正常运转。

（3）成本控制：财务部门负责对公司的各项成本进行控制，降低公司的运营成本。

（4）财务报告：财务部门每月编制财务报告，将其提供给公司领导和相关部门进行审核。

（5）风险管理：财务部门负责公司的风险管理工作，确保公司的正常经营。

4. 财务管理制度

（1）收支管理：公司财务部门负责对公司的收支进行管理，确保公司的资金安全。

（2）会计核算：公司财务部门负责对公司的会计核算工作，确保公司的财务数据准确无误。

（3）内部控制：公司财务部门负责建立公司的内部控制制度，确保公司的经营活动合法合规。

（4）税务管理：公司财务部门负责公司的税务管理工作，确保公司的税收合规。

5. 财务管理责任

公司财务部门负有对公司的财务管理工作负有直接责任，必须确保公司的财务数据的真实、准确、完整。

三、销售管理 1. 销售管理目标

公司销售管理的目标为提高销售额，拓展市场份额，提升公司的市场竞争力。

2. 销售管理组织架构

公司设立销售部门，负责公司的销售管理工作。销售部门由销售总监领导，销售总监直接向公司总经理汇报工作。

3. 销售管理流程

（1）销售计划：销售部门负责编制公司的销售计划，将其提交公司总经理审核。

（2）市场开发：销售部门负责对市场进行调研，发现市场机会，拓展新的销售渠道。

（3）销售推广：销售部门负责对公司的产品进行推广，提升产品的知名度和美誉度。