销售公司财务管理制度

销售分公司财务管理制度

2009-12-04 00:00:00 作者：admin 来源： 浏览次数：74 网友评论 0 条

1、 现金管理

1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。

1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。

1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。

1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。

2、银行存款管理

2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。

2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。

2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。 2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。

2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。

（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。

（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。

×××有限公司

财务管理制度

第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是：

(一)认真贯彻执行国家相关财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条 公司财务部由会计、出纳组成。

第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责

第五条 会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二)会计负责货币资金收入、保管、支付的稽核和控制;

(三)制作并妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第六条 出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理，须使用支票的付款申请书上必须经总经理签字后，方可签发。

(五)积配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好各种帐务处理。

(七)出纳不得兼任稽核,会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

公司财务管理制度

一、总则

1、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

2、公司内各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

二、会计机构、会计人员的管理

1、公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责:在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料。

2、财务各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

3、财务人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

三、帐务管理

1、会计人员公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

2、健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

3、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

4、会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

5、建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按的规定进行保管和销毁。

第一章 总则

第一条 为规范酒类销售公司的财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本核算、资金管理、税务管理等。

第二章 财务岗位设置及职责

第三条 财务部门应设立以下岗位：

1. 财务经理：负责全面管理财务工作，制定财务管理制度，组织实施财务计划，监督财务活动。

2. 会计主管：负责日常会计核算、财务报表编制、成本控制、税务申报等工作。

3. 出纳：负责现金收支、银行结算、票据管理等工作。

4. 会计：负责具体账务处理、凭证审核、报表编制等工作。

第三章 财务管理制度

第四条 财务收支管理

1. 公司收入应按实际发生额入账，不得虚列收入。

2. 公司支出应严格按照预算执行，不得擅自超支。

3. 收入和支出凭证应齐全、真实、合法。

第五条 成本核算管理

1. 公司应建立健全成本核算制度，确保成本核算的准确性。

2. 成本核算应以实际发生为基础，按照成本核算方法进行。

3. 成本核算结果应定期进行分析，为成本控制提供依据。

第六条 资金管理

1. 公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。

2. 公司资金收支应实行收支两条线管理，确保资金来源和去向明确。 3. 公司应定期进行资金盘点，确保账实相符。

第七条 税务管理

1. 公司应依法纳税，确保税务申报及时、准确。

2. 公司应建立健全税务管理制度，加强对税务风险的管理。

3. 公司应定期进行税务审计，确保税务合规。

第四章 财务流程

第八条 采购报销流程

1. 采购部门填写采购申请，经部门负责人审批后提交财务部门。

2. 财务部门对采购申请进行审核，符合要求后通知采购部门。

3. 采购部门根据审批意见进行采购，取得发票后提交财务部门。

4. 财务部门对发票进行审核，确认无误后进行报销。