商业银行风险管理基本架构

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唐爱朋　

（中国海洋大学经济学院，山东青岛２６６０７１）　

商业银行操作风险概念的提出有很长的历史。但把操　

作风险作为银行风险管理的三大风险之一则是最近几年的　

事情。操作风险，指“因操作流程不完善、人为过失

、系　

统故障或外来因索所造成的经济损失”　（巴塞尔银行监管　

委员会的定义）。目前国际范围内在操作风险管理方面水平　

相对较高的金融机构，通常都建立了强有力的操作风险管　

理框架，并将操作风险与管理其他风险所采用的方法和框　

架有机整合起来，而且通过有效的管理操作风险减少了收　

入的波动性，其中有些机构还改进了自身的外部评级水平　

对于处在经济转型之中和正在加速推进改革的我国商业银　

行来说，由于系统在内部治理结构方面存在缺陷，加上我　

国社会转型过程中市场化改革还不到位，操作风险在我国　

银行系统广泛存在，并已给银行带来了损失。本文通过借　

鉴巴塞尔新资本协议的建议以及国际上的一些先进做法．　

并结合我国商业银行的实际情况，提出并分析了我国商业　

银行操作风险管理的基本框架。　

一

、商业银行操作风险的识别与度量　

在商业银行日常工作中，典型的操作风险事件包括：　

银行从业人员资格试题：商业银行风险管理基本架构

银行从业人员资格试题：商业银行风险管理基本架构

一、单项选择题

1. 商业银行的内部控制的主要原则是( )。

A.全面、合理、公正、有序的原则 B.全面、审慎、有效、独立的原则

C.全面、谨慎、有效、合理的原则 D.全面、审慎、高效、方便的原则

2. 商业银行公司治理的核心是( )。

A.所有权与经营权分离的情况下，完善商业银行内部组织结构权力分配体系

B.所有权与经营权分离的情况下，强化对董事会和管理层行为的约束

C.所有权与经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制

D.所有权与经营权分离的情况下，实现公司权力的分配与制衡，增强核心竞争力

3. 控制管理商业银行的一种机制或制度安排的是( )。

A.商业银行内部控制B.商业银行风险管理C.商业银行管理战略D.商业银行公司治理

4. ( )是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。

A.监事会B.高级管理层C.董事会D.风险管理部门

5. 商业银行风险识别最基本、最常用的方法是( )。

A.制作风险清单B.情景分析法C.专家预测法D.录制清单法

6. 下列属于商业银行风险管理战略的内容的是( )。

A.战略目标和战略方式B.战略目标和实现路径C.战略目标和实现方式D.战略目标和战略管理

7. ( )是商业银行的核心“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准，确保系统能够长期、不间断地运行。

A.商业银行风险管理流程B.商业银行公司治理C.商业银行内部控制D.商业银行信息系统安全管理

8. ( )是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。

A.风险监测B.风险计量C.风险控制D.风险识别

9. ( )的主要职责是负责风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。

商业银行风险治理架构

商业银行作为金融体系的重要组成部分，承担着资金中介、风险管理和服务实体经济的重要职能。为了保证商业银行在经营过程中能够科学有效地管理和控制风险，确保其长期健康发展，必须建立一套完整的风险治理架构。

商业银行的风险治理架构主要包括风险管理委员会、风险管理部门、内部审计部门和合规部门等角色。其中，风险管理委员会是商业银行风险治理的核心机构，负责制定风险管理策略、风险管理制度和风险管理流程。风险管理委员会由高级管理人员组成，直接向董事会报告，并负责确定商业银行的整体风险承受能力和风险容忍度。

在风险管理部门方面，商业银行需要设立一个独立的风险管理部门，负责制定、执行和监督风险管理政策和措施。风险管理部门需要建立完善的风险评估模型和风险测量工具，对银行的各项业务进行风险评估和综合度量，及时发现并解决潜在风险。

内部审计部门是商业银行风险治理体系中的重要一环，负责对商业银行内部控制体系的有效性和合规性进行审计和监督。内部审计部门需要独立于其他部门，直接向董事会或风险管理委员会汇报，并向监管机构提供监督报告。合规部门则主要负责监督和执行银行内部合规政策，确保银行业务的合法合规性。

此外，商业银行还需要建立完善的风险管理信息系统。风险管理信息系统应能够对银行的各项业务进行全方位、实时监控，能够及时发现和预警潜在风险。同时，风险管理信息系统还应具备风险控制、风险评估和风险情景分析等功能，以支持商业银行的风险管理决策。 要做好商业银行的风险治理工作，还需要加强人员培训和风险文化建设。商业银行应通过培训和教育，提高员工对风险管理的意识和认识，增强其风险管理能力。同时，商业银行还应营造风险自觉、风险预警、风险抵御和风险控制的文化氛围，使风险治理工作成为每个员工的自觉行为。

综上所述，商业银行风险治理架构是一个系统工程，需要包括风险管理委员会、风险管理部门、内部审计部门、合规部门和风险管理信息系统等多个组成部分。商业银行还应加强人员培训和风险文化建设，提高员工的风险管理能力和意识。只有建立科学有效的风险治理架构，商业银行才能在面对复杂多变的市场环境和风险挑战时保持风险可控，实现长期稳健发展。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料

风险管理

第二章 商业银行风险管理基本架构

知识点：高级管理层

● 定义：

向董事会负责，是商业银行的执行机构

● 详细描述：

1、主要职责：

（1）组织实施银行董事会审核通过的重大风险管理事项

（2）向董事会就银行风险管理和风险承担水平进行报告并接受监督

（3）组织开展各类风险管理活动，识别、计量、监测、控制或缓释银

行的风险

2、负责实际执行风险管理政策，制定管理程序和操作规程，及时了解

风险水平及其管理状况，并确保恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水

平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的风险。

3、公司治理是现代商业银行稳健运营/发展的核心，完善的公司治理结

构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。商业银行治理结构中，“将

风险管理系统转化为具体的政策、程序和步骤，便于贯彻落实”，是高级管

理层的责任。

4、高级管理层应当确保商业银行能够充分识别和及时处理可能导致声

誉风险的事件，准确评估和报告声誉风险管理政策的遵守情况，正确识别和

审核早期预警指标，在发生未遵守操作规程的情况下采取适当的跟进措施。

例题：

1.在银行风险管理中，银行()的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风

险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况等。

A.高级管理层

B.董事会

C.监事会

D.股东大会

正确答案：A

解析：

高级管理层主要负责实际执行风险管理政策，制定管理程序和操作规程，及

时了解风险水平及其管理状况，并确保恰当的组织结构、管理信息系统以及

技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的风险。

2.()负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。

A.董事会

B.监事会

C.股东大会

D.高级管理层

正确答案：D

解析：

高级管理层主要负责实际执行风险管理政策，制定管理程序和操作规程，及

时了解风险水平及其管理状况，并确保恰当的组织结构、管理信息系统以及

技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的风险。