公司财务报销制度及报销流程
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公司财务报销制度及报销流程
第一章 总 则
第一条 为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司全体员工。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、采购支出、销售费用、车间费用、固定资产购置支出、税费支出、其他费用等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 公司费用开支必须遵循先申报、审批，后支出、报销的原则；购物支出时必须遵循货比三家，性价比高优先的原则，原则上购物人为二人，并在购物发票背面签名。 第四条 报销人员所报销的费用支出必须真实、合规，严禁和杜绝弄虚作假行为。报销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销，所持票据原则上是国家税务机关统一印制的票据。
第二章 费用报销凭证的规范
第五条 报销单填写要求：
1. 费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数、报销人及审批人员的签字。金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分，在财务有借款的需注明。
2. 金额大写要准确：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。
3. 当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。
4. 可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据。 第三章 内部控制及一般流程
第六条 审批权限：
1. 经公司董事会授权，公司有关销售方面的支出归销售总经理审批，除此之外的支出归常务总经理审批。以下简称总经理。
第七条 报销流程：
1. 报销人员按照规定的程序和要求，向上级主管提出报销申请，并提交相关原始凭证。
2. 上级主管对报销申请进行审批，并将审批结果通知报销人员。
3. 报销人员根据审批结果，将相关凭证提交给财务部门。
4. 财务部门对报销凭证进行审核，确认无误后进行报销处理。
第四章 借款管理规定及借款流程
第八条 借款管理规定： 1. 借款人员应充分取得借款的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能借款。
2. 借款人员应按照规定的程序和要求，向上级主管提出借款申请，并提交相关原始凭证。
3. 上级主管对借款申请进行审批，并将审批结果通知借款人员。
4. 借款人员根据审批结果，将相关凭证提交给财务部门。
5. 财务部门对借款凭证进行审核，确认无误后进行借款处理。
第九条 借款流程：
1. 借款人员向上级主管提出借款申请，并提交相关原始凭证。
2. 上级主管对借款申请进行审批，并将审批结果通知借款人员。 3. 借款人员根据审批结果，将相关凭证提交给财务部门。
4. 财务部门对借款凭证进行审核，确认无误后进行借款处理。
第五章 日常费用报销及流程
第十条 日常费用报销：
1. 报销人员应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。
2. 报销人员应按照规定的程序和要求，向上级主管提出报销申请，并提交相关原始凭证。
3. 上级主管对报销申请进行审批，并将审批结果通知报销人员。
4. 报销人员根据审批结果，将相关凭证提交给财务部门。 5. 财务部门对报销凭证进行审核，确认无误后进行报销处理。
第十一条 日常费用报销流程：
1. 报销人员向上级主管提出报销申请，并提交相关原始凭证。
2. 上级主管对报销申请进行审批，并将审批结果通知报销人员。
3. 报销人员根据审批结果，将相关凭证提交给财务部门。
4. 财务部门对报销凭证进行审核，确认无误后进行报销处理。
第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十二条 工薪福利及相关费用支出制度：
1. 公司按照国家和地方的法律法规，结合公司的实际情况，制定工薪福利及相关费用的支出制度。 2. 公司工薪福利及相关费用的支出，必须遵守国家的税收政策和其他相关法律法规。
3. 公司工薪福利及相关费用的支出，必须真实、合规，严禁和杜绝弄虚作假行为。
第十四条 工薪福利及相关费用支出流程：
1. 工薪福利及相关费用的支出，按照公司的相关规定和程序进行。
2. 报销人员应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。
3. 报销人员应按照规定的程序和要求，向上级主管提出报销申请，并提交相关原始凭证。
4. 上级主管对报销申请进行审批，并将审批结果通知报销人员。
5. 报销人员根据审批结果，将相关凭证提交给财务部门。 6. 财务部门对报销凭证进行审核，确认无误后进行报销处理。
第七章 专项支出财务报销制度及流程
第十五条 专项支出财务报销制度：
1. 公司对专项支出制定财务报销制度，明确报销的范围、标准、程序等。
2. 专项支出财务报销制度应符合国家的法律法规和财政政策。
3. 专项支出财务报销制度应结合公司的实际情况，合理控制费用支出，提高资金使用效益。
第十六条 专项支出财务报销流程：
1. 报销人员应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。
2. 报销人员应按照规定的程序和要求，向上级主管提出报销申请，并提交相关原始凭证。 3. 上级主管对报销申请进行审批，并将审批结果通知报销人员。
4. 报销人员根据审批结果，将相关凭证提交给财务部门。
5. 财务部门对报销凭证进行审核，确认无误后进行报销处理。
第八章 报销时间的具体规定
第十七条 报销时间的具体规定：
1. 报销人员应在费用发生后的规定时间内完成报销手续，具体时间由公司根据实际情况制定。
2. 报销人员应按照公司规定的报销程序和时间要求，及时提交相关凭证。
3. 财务部门应及时对报销凭证进行审核和报销处理，确保资金的合理使用和管理。
第九章 附则
第十八条 本制度的解释权归公司董事会所有。 第十九条 本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
第二十条 公司全体员工应严格遵守本制度的各项规定，如有违反，将按照公司的相关规定进行处理。
