公司财务报销制度及报销流程

财务报销制度

第一章、总则

第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条、 凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、 本制度适用公司全体员工。

第二章、借款及预付款管理规定

第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

第五条、借款管理规定

(一) 、出差借款：出差人员凭审批后的《出差预先审批单》按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

（四）、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭审批后的《资金使用申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

(五) 、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。

否则，财务室有权拒付超出借款金额。

第六条、预付款管理规定

（一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。

柏雅装饰公司财务费用报销流程及制度

第一章：总则

第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度适用公司全体员工。

第二章：费用报销基本制度及基本流程

第三条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

3、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

4、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

5、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

第五条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

第六条：费用报销基本流程：

报销人按实序时粘贴相关费用发票 → 报销人填写费用报销单 → 相关部门主管/经理据实审核相关费用 → 审核单据财务部主管 → 总经理审批报销单据 → 财务部出纳支付报销金额

第三章：报销时间的具体规定

第七条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1.公司财务部根据实际情况在每星期（星期一、星期四）集中定时进行财务报销。

2.借款不受以上的时间限制，可随时办理。

第三章：费用审批管理

第八条：费用审批管理。

1.公司负责人在董事会授权内行使审批权。

2.公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。

3.公司负责人外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办批准手续。

4.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。

5.货币资金支付的批准方式为书面方式。

6.公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。

公司资金报销流程及规则

总则

为严格执行公司规章制度，明确报销的内容及要求，提高财务运行效率，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司具体情况，制定本财务管理制度。

第一条 费用报销的一般规则

（一） 日常费用包括差旅费、业务招待费、交通费、办公费、培训费、资料费、运杂费、物流费、低值易耗品及小额零星采购业务、工资福利费用等。费用报销实行预算管理，即在预算月度内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

（二） 对超过规定标准的各类费用支出、没有正式发票的费用支出等，原则上不予报销（相关规定详见发票管理办法）。

（三） 费用报销审批流程

1. 审批权限：公司各部门员工的所有费用报销，由经办人填写统一《费用报销单》，由各部门负责人审核，财务部负责人审批后报公司总经理审批同意。

2. 审批流程：经办人→部门负责人→财务会计→总经理→出纳办款

（四） 费用报销的时间

每周五前交单，次周三报销（如有特殊情况造成规定时间未报销的，报由总经理批准方可进行报销处理）。

适用范围

A. 在职员工市内外及省外出差。

B. 公司安排的外出培训、参加会议等工作。

C. 客户及外来访客的接待。

D. 本制度适用于公司所有人员。

第二条 差旅费报销的规则

(一) 因工作需要出差的，出差前应提前告知部门负责人并在钉钉上提交申请（市内出差超过4小时及市外出差、省外出差）。出差期限由派遣负责人视情况需要核定。

(二) 出差原则上在省内、市内只能乘坐大巴、动车等公共交通工具，省外可乘坐普通铁路客车硬卧、动车或高铁二等车票，如时间紧急确需乘坐飞机的需提前以书面或通过办公软件系统提交部门负责人审批，并报总经理批准后方可乘坐，飞机票预订统一由行政部门负责，出差交通费用按实际交通票据金额据实报销。

(三) 员工出差住宿费按照住宿发票实报实销，具体标准为：

1. 北京、上海、广州、深圳等一线城市:总经理级及以上员工最高350元/晚/人；项目经理及其他员工最高280元/晚/人。

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一、财务报销制度：

1. 背景介绍：财务报销制度是公司为了规范和管理公司各种费用的报销行为而制定的一套制度，旨在保障公司财务资源的合理利用和有效控制。

2. 宗旨：财务报销制度的宗旨是实现规范、公正、透明、高效的报销管理，促进公司财务管理的科学化和规范化。

3. 适用范围：财务报销制度适用于全公司范围内的所有员工和部门，包括但不限于差旅费、会议费、交通费、通讯费、采购费用等各类费用。

4. 报销原则：财务报销制度遵循以下原则进行报销：

（1）合理性原则：报销费用必须是与工作相关且合理的支出；

（2）真实性原则：报销费用必须真实存在，经过核实并附有相应的凭证；

（3）合规性原则：报销费用必须符合国家和地方相关法规的要求；

（4）公平性原则：报销费用必须按照公平、公正、公开的原则进行审核和处理。

5. 报销标准：

（1）差旅费：根据公司内部差旅标准执行； 第 2 页 共 9 页 （2）会议费：根据会议的规模和要求执行；

（3）交通费：根据员工的工作需要执行；

（4）通讯费：根据员工的岗位要求执行；

（5）采购费用：根据采购的规模和金额执行。

6. 报销材料：公司规定需要提交以下材料才能进行报销：

（1）报销申请表：详细填写报销的费用项目、金额、日期等信息；

（2）费用凭证：如发票、收据等原始凭证；

（3）费用说明：对于特殊费用需要提供详细的费用说明，如餐费、住宿费等；

（4）相关证明：如出差证明、会议邀请函、交通票据等；

（5）其他材料：根据需要可能需要提供其他相关材料。

7. 报销流程：

（1）申请：员工填写报销申请表并提交相关材料；

（2）审核：负责审核的部门或人员对申请进行审核，核实费用项目和金额的真实性和合理性；

（3）批准：审核通过后，负责批准的部门或人员进行批准；

（4）支付：负责支付的财务部门根据批准或者约定的时间安排进行支付；