分公司费用控制管理制度

费用掌控与节省管理制度

1. 前言

为了保障企业的经济效益和可连续发展，提高企业在市场竞争中的竞争力，特订立本《费用掌控与节省管理制度》。本制度旨在规范企业内部各部门的费用掌控和节省管理工作，合理利用资源，降低企业的运营本钱，提高利润率。

2. 适用范围

本制度适用于本企业全部部门、员工，包含但不限于财务部、行政部、采购部以及其他相关部门。

3. 费用掌控原则

3.1 真实性原则：全部费用报销必需是真实、合理、合法的。 3.2

公平性原则：费用的分摊应公正合理，避开不合理的挥霍。 3.3 效益性原则：费用的发生应与企业的经营活动和业务目标相符，加添经济效益。 3.4 节省性原则：通过合理节省，降低不必需的费用支出。

4. 费用掌控措施

4.1 采购管理： 4.1.1 强化采购审批制度，全部采购需提前申请并经过审批。 4.1.2 采购合同应明确规定采购物品、数量、价格以及支出方式，并通过合理的竞争手段争取最佳价格。 4.1.3 建立采购档案，记录采购物品的种类、价格、供应商等信息，并进行定期审核。

4.1.4 鼓舞采用可替代品或厂家直销，以降低采购本钱。

4.2 出差与差旅费用管理： 4.2.1 出差需提前提交出差申请，经过审批后方可进行。 4.2.2 出差期间的留宿、交通、餐饮等费用应依照企业规定的标准进行报销。 4.2.3 节省出差费用，尽量选择经济舱、合理布置留宿、合理用餐，避开奢侈挥霍。 4.2.4 建立出差费用核销制度，及时监控与审核报销票据。

4.3 办公用品管理： 4.3.1 设立特地的办公用品采购部门或负责人，统一采购管理。 4.3.2 建立固定办公用品清单，依据实际需求进行合理的采购和库存管理。 4.3.3 办公用品的发放应有审批制度，并建立发放记录，避开滥发和挥霍。 4.3.4 定期进行办公用品库存清查，合理使用和配置办公用品。

4.4 能耗管理： 4.4.1 加强能源监测和管理，订立合理的能源使用计划。 4.4.2 对能源使用进行监控和分析，发现异常及时处理。

3-2-1-6-1 xx大药房有限公司

费用控制管理制度

第一章 总则

第一条 为建立费用控制平台，明确费用控制责任，探讨费用控制的有效方法和途径，以期减少费用开支，提高经营效益，特制定本制度。

第二条 费用控制第一责任人是部门负责人，第二责任人是总经理，第三责任人是财务负责人。

部门负责人的责任是：以费用预算标准为基础，结合部门业务实际情况，有计划、有步骤、有思路、有条理地掌控和调整费用。

总经理的责任是：掌握大原则、大目标和大方向，在费用预算或发生前起决策作用，在费用控制过程中起指导作用，在费用发生后起监督作用。

财务负责人的责任是：建立科学的费用核算平台，及时向总经理和各体系提供相关数据，并适时提出“财务预警”。

第三条 按规定应当进行待摊，但对利润影响不大的费用，直接进入当期费用，以利于费用管理台账和会计核对。但对利润影响大的应当进行待摊的费用（包括资产）则应当按规定通过“待摊费用”科目进行账务处理。

第四条 应当预提的费用项目，包括应付每月工资、奖金、福利费、水电费、利息、所得税费用及其他相关税费等，则应按照权责发生制原则的要求全面预提，不留死角。预提项目由财务部直接预提，并在当月通知各部门记入费用管理台账。

第二章 费用控制原则

第五条 费用控制应当严格按照《财务审核审批制度》的规定执行，不得越权审核审批。

第六条 费用控制相关人员尤其是经办人员应当大公无私，求真务实，严禁弄虚作假，中饱私囊。

第七条 费用控制提倡厉行节约和精打细算，反对铺张浪费和挥霍无度，积极维护和建立良好的企业文化氛围。 3-2-1-6-2 第八条 费用控制应当以制度为基础，以“公”为背景，杜绝以私用事，杜绝“承诺费用”管理和“白条费用”管理。

第九条 费用控制应当以财务部提供的数据为平台，每月认真、深入地分析费用结构和费用控制的潜力。

第十条 每笔费用都应当由费用控制责任人和部门经理确认，以充分发挥责任人的控制责任。

销售分公司费用管理制度

前言

为了规范销售分公司的费用支出，提高费用使用效益，制定本制度。

一、费用支出的范围

销售分公司的费用支出范围包括但不限于以下几个方面：

1. 满足销售工作需要的差旅费、交通费、餐费、住宿费、通讯费、办公用品等工作支出。

2. 推广销售的费用，包括广告费、促销费、合作推广费、公关费等推广支出。

3. 运营管理的费用，包括租金、物业费、水电费、维修费、保洁费、管理人员薪酬等管理支出。

4. 技术服务的费用，包括技术支持费、咨询费、培训费等技术服务支出。

二、费用支出管理的原则

1. 合理节约原则。在保证销售工作和公司运营的前提下，对费用进行合理节约。

2. 透明公开原则。对于费用支出情况应当及时透明公开，对外部人员如客户、供应商应当合法合规披露。

3. 简化流程原则。优化费用申请、报销、审批流程，提高效率。

4. 公司利益优先原则。费用支出应当考虑到公司和股东的利益最大化。

三、费用支出管理的程序

1. 费用预算制定

销售分公司每年应当制定年度费用预算计划，由管理员工制定，并报经分公司总经理审批后实施。

2. 费用申请和报销

销售员及相关人员如有费用需求，应当提前填写费用申请表，经部门主管审批通过后方可进行费用支出。费用支出后需提供发票等相关凭证进行费用报销，费用报销由财务人员进行审核与支付。 3. 费用审批

费用申请单的审核和审批应当按照流程进行，严格按照职责划分与权限执行。费用审批层级应当明确，审批人员应当对涉及到的业务和费用情况具有充分的了解。

4. 费用管理及监督

销售分公司总经理应当对费用使用情况进行监督管理，针对费用支出情况定期向上级公司进行报告。同时，应当建立稽核和监督制度，对费用支出情况进行检查和审计，打击违规操作。

四、费用支出管理的控制

1. 费用预算控制

销售分公司应当将费用用途划分为不同的管理项目，严格控制每项管理项目的费用预算。如果有重大投资或者支出，应当进行集中讨论和决策。

关于下发《费用管理制度》的通知

各子公司、分公司、区域、部门：

为了进一步规范公司的费用报销，明确费用支付及核销的流程与管理要求，加强费用的监督与控制，根据公司发展的实际情况，制订了《费用管理制度V3.0》，现予以下发，请遵照执行。

特此通知！

附件：《费用管理制度V3.0》

二O一四年三月一日

费用管理制度V3.0

为进一步规范公司费用报销，明确费用支付和报销流程及管理要求，加强费用的监督与控制，根据公司的发展情况，特制订本制度。

一、总则

1.1、适用范围

本制度适用于北京富华宇祺信息技术有限公司及其所有下属分支机构。

1.2、整体原则

1.2.1 预算控制原则：原则上所有的费用支出都应该在经批准的月度预算内支出，日常费用按月度预算进行控制，专项费用按照事项进行控制，做到“事前预算审批，事中费用控制，事后总结分析”。

1.2.2 授权审批原则：公司各项费用的开支，必须严格按照本制度和授权体系的有关规定执行，各级部门和人员不得越权和不经授权进行费用的开支，如有违规将追究当事人的责任。如有特殊情况需要先行开支的，必须事先及时沟通，事后及时补办审批手续。

二、借款管理规定 2.1、借款基本原则

2.1.1 原则上只有工作需要，方可申请借款。

2.1.2 对个人借款实行“前款不清，后款不借”原则，特殊情况报公司总经理批准方可办理借款。

2.1.3 借款人须按照公司相关规定及时到计划财务部报销冲账，否则计划财务部有权通知人事行政部从其税后工资中扣回。

2.1.4 借支金额应在借款范围中支付，严禁挪作他用。

2.2、借款类别及核销要求

2.2.1 日常费用借款

定义：公司员工临时借支用于差旅费、办公费等日常费用的款项；

核销要求：日常费用借款在当期费用报销中直接扣除或由借款人还款。

2.2.2 专项费用借款

定义：公司员工借支用于专项事务性费用的款项；

核销要求：专项费用借款因使用周期相对较长、提供发票滞后，允许在三个月内报销完毕。