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商业银行业务管理 第六章 资产管理与贷款经营

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商业银行经营管理第6章

商业银行经营管理第6章

亚当•斯密 1776年 《国民财富的性质 和原因的研究》
资产可转换理论（The Shift-ability Theory) —— 可转移性理论 可售性理论
莫尔顿，1918年 《商业银行及资本形成》
1、主要思想 流动性依然是商业银行需要特别强调的，但银行流动性的 高低，是由资产的可转让程度决定的。所以，保持银行流动性 的方法是：持有那些容易在市场上变现的资产——信誉高、期 限短、容易转让。 ★美国联邦储备银行1945年的统计：美国商业银行资产构 成中，政府公债占比为73%；加上其他债券，占比更达到79%。 2、优缺点
利率敏感性资产与负债
1、相关概念 ⑴ “相匹配利率和期限”的资产与负债 —— 搭配的资产与负债
具有预定的利率差的资产与负债在期限上相互 搭配。一般为具有相同的预定期限和利率差幅，且 在数量上相等的、特定的资金来源与运用。 如：支持相对应的贷款协议的存款等。
利率敏感性资产与负债
⑵ “可变利率”的资产与负债 —— 浮动利率的资产与负债 —— 利率敏感性的资产与负债 RSA ： Rate-Sensitive Assets RSL： Rate-Sensitive Liability
★资产负债的灵敏度率（敏感性比率） = 可变利率资产 / 可变利率负债 ∴ ①资产负债的灵敏度率＞1→正缺口 ②资产负债的灵敏度率 = 1→零缺口 ③资产负债的灵敏度率＜1→负缺口
利率敏感性缺口管理基本原理
1、正缺口状况： 可变利率 资产 固定利率 资产 可变利率 负债 固定利率 负债
可变利率资产＞可变利率负债 固定利率资产＜固定利率负债 此时， ① 若利率上升； 银行利率差↑→银行利差↑ →银行利润↑ ② 若利率下降； 银行利率差↓→银行利差↓ →银行利润↓

CH6 贷款业务(商业银行经营与供应链金融)

CH6 贷款业务(商业银行经营与供应链金融)
不良贷款的分类——“一逾两呆”分类： 1、逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款。 2、呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款。 3、呆账贷款是指不能收回的贷款。
贷款五级分类与四级分类的区别：
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这 种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、 财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的 实际损失程度。能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提 高银行抵御风险的能力。
资金的规模和期限不同
票据贴现的金额一般不太大，每笔贴现业务的资金规模有限。票据的期 限较短，一般为2-4个月。然而贷款的形式多种多样，期限长短不一，规模 一般较大，贷款到期的时候，经银行同意，借款人还可继续贷款。
（三）按贷款用途分类
工业贷款
商业贷款 一是按部门分： 农业贷款
科技贷款
消费贷款等
二是按贷款具体用途划分
调高信用额度——当持卡人在半年以上保持
良好的信用记录，即“有借准时还”，并经常 把循环信用额度用满，积极的银行就会将持卡 人的循环信用额度调高，有的银行还有临时调 高额度的服务，当有如结婚、出国等临时需要 大笔用钱的时候，银行可以短期内调高持卡人 的循环信用额度。
（二）按贷款的保障条件分类
① 信用贷款
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保， 也肯定要发生一定的损失。
采取所有可能的措施和必要程序后，贷款仍无法回收。
这种分类方法是指银行主要依据借款人的还款能力，即最终 偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度， 将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管 理方法（其中后三类称为不良贷款）。
资金使用范围不同
持票人在贴现了票据以后，就完全拥有了资金的使用权，他可以根据自 己的需要使用这笔资金，而不会受到贴现银行和公司的任何限制。但借款人 在使用贷款时，要受到贷款银行的审查、监督和控制，因为贷款资金的使用 情况直接关系到银行能否很好地回收贷款。

第六章-商业银行资产负债管理

第六章-商业银行资产负债管理
大化为原则，灵活调整资产负债结构。
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第二节 商业银行资产负债管理理论
• 一、资产管理理论 • 二、负债管理理论 • 三、资产负债综合管理理论
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一、资产管理理论
（一）商业性贷款理论（真实票据理论）。
源于1776年亚当·斯密《国富论》。
商业银行只应发放与商品周转相联系或 与生产物资储备相适应的自偿性贷款，禁止 发放不动产贷款、消费贷款或长期性的设备 贷款及农业贷款，更不能发放购买证券的贷 款。
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第一节
商业银行资产负债管理目标与原则
• 资产负债管理：
• 也称资产负债综合管理，是现代商业银行在经营 实践中总结出来的一种比较安全、高效的资金经 营管理模式。
• 指商业银行在业务经营过程中，将资产和负债综 合起来，通过对各类资产和负债进行预测、组织、 调节和监督，以协调各种不同资产和负债在总量、 结构、利率、期限、风险和流动性等方面的搭配， 实现资产负债总量上平衡和结构上合理，达到经 营总目标的要求。
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（二）资产转移理论。
H.G.密尔顿1918年提出，把一种资产 的市场流通性作为其流动性的主要标志， 并把这种特性作为银行之所以持有这种资 产的主要原因。银行能否保持资产的流动 性，关键在于资产的变现能力。只要银行 掌握的证券具备信誉好、期限短、易出售 的条件，银行就能保持流动性。
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（一）以资金来源制约资金运用的原则
资金来源既定，资产规模、资金运用总量既定， 资金来源规模决定了资产的规模
资金
• 资本
来源
• 负债
资金
• 贷款
运用

商业银行经营学(第6 7章)

商业银行经营学(第6 7章)


二、贷款政策 贷款政策内容： 贷款业务发展战略 贷款工作规程及权限划分 贷款的规模和比率控制 贷款的种类及地区 贷款人的担保 贷款定价 贷款档案管理政策 贷款日常管理和催放制度 不良贷款的管理




三、贷款步骤 贷款申请 贷款调查 信用评估 借款审批 合同签订和担保 贷款发放 贷款检查 贷款收回



二、担保贷款 （一）担保方式与担保贷款种类 担保贷款是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而 发放的贷款。《担保法》中规定的担保方式主要有保证、质押和抵 押三种，相应地，我国目前的担保贷款也包括保证贷款、质押贷款 和抵押贷款三种。 保证贷款的操作要点 1、借款人找保 2、银行核保 3、银行审批 4、贷款的发放与收回 抵押贷款的操作和管理重点 1、抵押贷款的分类（存货抵押、证券抵押、设备抵押、不动产抵 押、 客账抵押、人寿保险抵押） 2、抵押物的选择和估计 3、确定抵押率（“垫头”） 4、抵押物的产权设定与登记 5、抵押物的占管和处分（拍卖、转让、兑现）

客户盈利性分析定价法（Customer Profitability Analysis(CPA)） 客户盈利性分析定价法首先是假设银行在对每笔贷款申请定价时 应考虑银行与客户的整体关系。其收益率的计算公式如下：




假设银行正在考虑向一家制造企业发放一笔九个月期的300万美元的贷款额度。如果这家制 造企业完全使用这笔贷款额度并在银行存放20%的补偿性存款，那么银行与该客户的这笔 信贷交易将会导致产生以下的收入和费用： 该客户可能提供的收入来源 单位：美元 贷款的利率收入（12%，9个月） 270 000 贷款承诺费用（1%） 30 000 客户存款的管理费用 6 000 资金转账费用 2 000 信托服务和记录保持费用 13 000 预期年度收入总额 321 000 对该客户提供服务引致的预期成本 应付的存款利息（10%） 45 000 放款的筹资成本 160 000 客户账户的运营成本 25 000 客户资本调动成本 1 000 处理贷款成本 3 000 簿记成本 1 000 年度总费用 235 000 顾客在年度将要提取的银行储备净额 对顾户承诺的贷款平均额 3000 000 减：顾客在银行存款均额（减去准备金要求） -540 000 对该顾客承诺的可放贷储备净额 2460 000

第六章商业银行资本管理案例

第六章商业银行资本管理案例

三、巴塞尔协议 III
• 1、背景 • 《巴塞尔协议II》原定于2008年正式全面实施 ，然而2007年爆发次贷危机使人们意识到构建 金融监管框架的必要性和迫切性。 • 2007年，爆发的次贷危机，诸多资本充足率达 到8%的金融机构的倒闭暴露出金融市场的缺陷 和金融监管的漏洞，是人们对当时的资本监管 制度的有效性提出质疑。 • 在此背景下，巴塞尔委员会于2009年以《巴塞 尔协议II》为基础经过改革完善，制定了《巴 塞尔协议 III》。
• 1、在《巴塞尔协议II》的基础上，重新界定了资本的 范围，细化了资本分类，新的变化主要体现在以下几 个方面： • 主要内容 • A对银行资产中最高质量的组成部分——普通股给予了 更高的关注。 • B清晰的界定和区分了一级资本和二级资本 • 《巴塞尔协议 III》简化了二级资本，并取消附属二级 资本和专门用于满足市场风险资本要求的三级资本，以 确保吸收市场风险的资本与吸收信用风险和操作风险的 资本质量是相同的。 • C剔除了原来一级资本中所包含的优先股和混合工具（ 创新型工具、非创新型工具和非累积永久优先股），
• 商业银行资本的构成（有三种分类法） • 一 商业银行资本=股份资本+债务资本+其他资 本 • 其中 • 股份资本=优先股份+普通股份 • 债务资本=资本期票+资本债券 • 其他资本=银行盈余+银行储备 • 银行盈余=营业盈余+资本盈余+留存盈余 • 银行储备=资本储备+放款与证券损失储备
• 二 商业银行资本=一级资本+二级资本 • 其中：一级资本（永久性资本）=普通股份+不偿还优 先股份+营业盈余+资本盈余+留存盈余+资本储备+放 款与证券损失储备 • 二级资本（非永久性资本）=偿还优先股份 +资本期票 +资本债券 • 注：在银行总资本中，二级资本不得超过一级资本的 50%

第六章 商业银行证券投资管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件

第六章 商业银行证券投资管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件
（2）风险性和收益性不同
商业银行的贷款业务能否收回贷款的本金和利息，主要取决于借款人的经营状况和经济效益；而商业银行的证券投资业务的风险是多方面的，一方面来源于被投资对象的经营状况和经济效益，另一方面来源于证券市场的供求关系等。贷款业务的收益只是利息，一般是确定的；而证券投资业务的收益包括利息、股息、红利和资本利得，所以带有一些不确定因素。
同业存单是指由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。我国同业存单的特征包括：(1)发行备案额度实行余额管理，发行人年度内任何时点的同业存单余额均不得超过当年备案额度。(2)同业存单发行采取电子化的方式，在全国银行间市场上公开发行或定向发行。(3)同业存单的发行利率、发行价格等以市场化方式确定。具体参考同期限上海银行间同业拆借利率定价。(4)公开发行的同业存单可以进行交易流通，并可以作为回购交易的标的物；定向发行的同业存单只能在该只同业存单初始投资人范围内流通转让。
6）证券投资基金 证券投资基金是指一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，即基金公司通过发行基金单位，集中投资人的资金，由托管人托管、基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，并将投资收益按基金投资人的投资比例进行分配的一种间接投资方式。7）资产证券化 资产证券化是指银行业金融机构作为发起人，将信贷资产委托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现金流支付资产支持证券收益的结构性融资活动。
V ——债券面额； P0——债券买入价； n1——债券自发行至期满的年限； n2——债券的持有年限。
4）持有期收益率
持有期收益率是指买入证券后持有一段时间，在证券到期之前将其卖出而得到的收益率。它包括债券和股票等持有期收益率。（1）债券持有期收益率。 C+(P1-P0) ÷n 计算公式：Yh= ——————100％ P0Yh——债券持有期收益率；C——债券年利息；P1——债券卖出价；P0——债券买入价； n——债券持有年限。

商业银行业务与管理第六章表外业务

商业银行业务与管理第六章 表外业务
• 表外业务概述 • 表外业务种类 • 表外业务风险管理 • 表外业务发展趋势 • 表外业务案例分析
01
表外业务概述
表外业务的定义
定义
表外业务是指商业银行从事的， 按照现行会计准则不计入资产负 债表，不形成现实资产负债，但 能改变损益的业务。
具体内容
包括担保类、承诺类和金融衍生 交易类三种类型的业务。
专业化发展趋势
要点一
专业化发展提升了表外业务的服 务质量
随着银行业务的细分，表外业务也越来越专业化。专业化 的发展使得银行能够更加专注于某一领域的表外业务，提 供更加专业的服务，从而提升服务质量。
要点二
专业化发展提高了表外业务的竞 争力
专业化的表外业务使得银行在该领域具备了更强的竞争优 势。通过提供专业化的服务，银行能够更好地满足客户的 特定需求，从而在激烈的竞争中脱颖而出。
05
表外业务案例分析
案例一：某银行的担保类表外业务
总结词
担保类表外业务是商业银行通过为客户 承担债务或提供信用担保来获取收益的 一种业务。
VS
详细描述
某银行为客户提供了担保类表外业务，如 贷款担保、履约担保等。通过为客户提供 担保，该银行获得了相应的手续费收入， 同时也承担了客户违约的风险。
案例二：某银行的承诺类表外业务
市场风险
由于市场价格波动导致表外业务损失 的风险，包括利率风险、汇率风险和 商品价格风险等。
操作风险
由于内部流程不完善、人为错误或系 统故障导致表外业务损失的风险。
法律风险
由于法律或监管规定的变化导致表外 业务损失的风险。
表外业务风险评估
风险量化
使用统计模型和定量分析方法，对表外业务风险 进行量化评估，确定风险大小和分布。

商业银行经营与管理第六章


商业银行的自律组织与规范
行业协会
01
通过行业协会等自律组织，促进商业银行间的交流与合作，共
同维护行业利益。
自律规范
02
自律组织制定和实施自律规范，约束会员银行的经营行为，提
高行业整体素质。
自律监督
03
自律组织对会员银行的经营行为进行监督，发现违规行为及时
纠正，并向监管机构报告。
05
商业银行的未来发展
治理
商业银行的治理是指董事会和监事会 通过有效的监督和决策机制，确保银 行经营的合法、合规和稳健，维护股 东和其他利益相关者的利益。
02
商业银行的经营管理
商业银行的经营原则与目标
安全性
商业银行经营应遵循安全性原 则，确保资金安全，降低风险
。
流动性
商业银行应保持足够的流动性 ，满足客户随时提取存款和贷 款需求。
THANKSห้องสมุดไป่ตู้
感谢观看
数字化转型与商业银行的创新发展
技术驱动
数字化转型是银行业发展的必然 趋势，商业银行应积极拥抱新技 术，如人工智能、大数据等，提
升业务处理效率和客户体验。
服务创新
数字化转型为商业银行提供了服务 创新的机会，可以通过线上渠道提 供更加便捷、个性化的服务，满足 客户需求。
风险管理升级
数字化转型有助于商业银行实现风 险管理升级，通过数据分析提高风 险识别和监测的准确性，降低风险 损失。
操作风险
由于内部程序、人员、系统的不完善或失误导致的风险。操作风险具 有明显的内生性，往往与商业银行的运营管理密切相关。
流动性风险
由于资金流入流出不匹配导致的风险。流动性风险具有明显的外生性， 往往与市场环境、客户需求等因素密切相关。

第六章-商业银行ppt课件(全)

• 股票溢价是指股票发行价格超过其面值的 部分。
3.盈余公积
• 盈余公积是商业银行按照有关规定，从税 后利润中提取的公积金，它既可以弥补亏 损，又可转增银行资本。
• 我国金融企业会计制度规定，商业银行应 在税后利润中提取10％作为盈余公积，当 盈余公积达到注册资本的50％时可不再提 取。
4.未分配利润
有两种：一是再贷款，二是贴现。 • （1）再贷款是中央银行向商业银行的信用
放款，也称直接借款。 • （2）再贴现是商业银行将其办理贴现业务
所买进的未到期的贴现票据向中央银行再 次贴现，也称间接借款。
（三）其他负债
• 2.银行同业拆借 • 这是商业银行为解决短期资金余缺，调剂
准备头寸而相互融通资金的一种重要方式。 在这种拆借业务中，借入资金的商业银行 主要是将其用于解决临时资金周转的问题。 • 一般均为短期的，有时是今日借明日还， 对于这种同业拆借通常称为“隔日放款” 或“今日货币”。 • 我国目前同业拆借有1、7、20、30、60、 90、120天7个品种。
• 未分配利润是商业银行在经过各种形式的 利润分配后剩余的利润。
• 这部分利润尚存于商业银行中，是银行增 加自有资金的重要方法，特别是对那些难 以进入股市筹资的银行。
（二）各项存款
• 商业银行存款是商业银行营运资金的主要 来源。存款业务也是商业银行最重要的负 债业务。
• 商业银行的存款主要有活期存款和定期存 款两种。
• 全能型商业银行又称万能银行或综合银行，它们 可以经营一切金融业务，包括传统的银行业务和 其他金融业务。
• 全能型商业银行起源于德国 • 全能型商业银行的优点有：便于管理者施展才能，
增强银行竞争力；密切与客户的关系，有利于做 好存贷款工作；调剂各项业务盈亏，有助于经营 稳定；可以提供多种服务，满足经济发展的要求 等。

第六章 机构业务 《商业银行业务经营与管理》PPT课件

1.加快商业银行改革进程，为银政合作提供一个可靠的平台 2.合理定位，制定合理的银政合作业务发展目标和管理制度 3.加强银政合作的外部监管力度
思考与讨论
1.银政合作业务的主要种类有哪些？ 2.你认为政府投融资平台贷款有何问题？ ？
第四节 银证合作业务
主要内容 一、银证合作业务的概念 二、银证合作业务的内容 三、银证合作业务的管理
3.业务特点： （1）证券公司可以通过此业务获得稳定的低成本资 金来源。 （2）质押物存放于银行特别席位，可通过银行股票 质押贷款管理信息系统进行卖出、配股和申购，也可以 通过银行为借款人开发的远程委托系统，由借款人自行 卖出，实施配股认购和新股申购等。
（三）商业银行贷款资产证券化
1.概念 资产证券化是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市 场上可以自由买卖的证券的行为而使其具有流动性，是通过 在资本市场和货币市场发行证券筹资的一种直接融资方式。
第一节 机构业务概述
主要内容 一、机构业务的概念 二、机构业务的特点 三、机构业务的种类 四、商业银行机构业务的发展
一、机构业务的概念
商业银行机构业务是指商业银行为金融机构类 客户和政府类机构客户提供的综合性金融服务业务。
二、机构业务的特点
（一）商业银行机构业务的客户特征
（二）商业银行机构业务的经营特征
（一）财政直接支付
财政直接支付是代理银行根据支付指令通过财政部零余 额账户将资金直接支付到商品劳务供应者或用款单位账户的 业务行为。
特点和优势： ➢ 庞大的经营网络 ➢ 先进的支付系统 ➢ 多元化的信息反馈平台
（二）财政授权支付
财政授权支付是指代理银行根据支付指令，通过国库 单一账户体系将资金支付到商品劳务供应者或用款单位账户 的业务行为。
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一、贷款审批
（二）审批步骤

信贷员搜集信息、分析资料、初步评估、
商谈贷款条件、提出初审意见上报；

根据项目规模和特性确定是否需要再次
评估；结合信贷政策及资金头寸在各自
的权力范围内审批，签署审批意见并报
上级管理部门备案；
（二）审批步骤

特殊类别的贷款由主管行长、贷款委员会
或资产负债管理委员会共同审核批准并报



借款人已彻底停止经营活动；
固定资产贷款项目长时间停产，复工无望。
五级分类是根据贷款偿还的可能性(风险)确
认的
2、五级分类的操作流程
（1）阅读贷款档案：可了解借款人的基本情况和财
务状况、抵押担保文件、贷款分析报告等信息。
（2）审查贷款基本情况：目的、还款来源、资产
转换周期、还款记录等。
重点：借款目的与真实用途、贷款合同约定的还 款来源与真实还款来源是否一致
1、现金资产：一般占总资产比率的10-12%。
2、贷款：商业银行最主要的资产，一般占银行总资产
的50-70%；我国商业银行该比重较高。
3、投资：买卖证券业务的经营活动 。 4、拆借与回购：资产负债表中独立列出的一种资产，
特殊的贷款 。
5、其他资产：指商业银行自己拥有的房地产、
设备、在子公司的投资、预付费用， 以及其他相对不重要的资产项目。
银行资产不同于工商企业的最大特点是：

现金存量较高； 资产的绝大部分是金融债权； 房地产及设备的投资相对较少。
决定了商业银行在资产经营管理上不同于
其他各行各业的基本特征。
三、商业银行资产管理目标
1、规模适度：在保证有较强的流动性和安全性的前
提下，争取有更多的盈利性是衡量贷款规模是否适度 的标准 ； 影响规模适度的因素一是贷款的需求量，二是超 额准备金数量
2、附加条件：为维护资金的安全性；可以是禁止性、
限制性、义务性。
禁止性的、限制性的：规定融资限额，各种禁止或
限制事项。
义务性的：规定借款人必须遵守的特别条
款，防止因借款者经营状况的重大变化给银行
造成损失。
一般附加条款对借款人作出如下规定：

目标财务比率 出售资产的限额 最低补偿余额和管理质量 对存款人的国际结算交单、结售汇等做出某些限制 性规定。
贷款程序：贷前推销、贷时的评估、审查及贷款
的发放，贷后监督检查及收回贷款本息。
权限：包括审贷分离制度和审批权限。 审贷分离：贷前、贷中、贷后由不同的部门和人
员负责。
审批权限：按照贷款金额、类别、管理人
员的职务、经验和能力划分。
3、贷款的规模、比率及限额
规模：贷款总量；在保证安全性和流动性的
基础上，最大限度地满足客户的贷款需求。
三、贷款质量评估和有问题贷款的处理
（一）贷款质量评估 （二）有问题贷款的发现和处理
（一）贷款质量评估
1、五级分类法的主要内容
五级分类：根据贷款的风险程度，将贷款
分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。
正常：借款者能够履行合同，有充分把握按
时还本付息。
1、五级分类法的主要内容
关注：目前有能力偿还，但存在一些对偿还不利
2、贷款结构的均衡：三个层次



贷款余额在一定时间内各个时点上增减幅度基本 上没有大起大落； 贷款余额与存款余额的增加或减少，在时间和幅 度上大体吻合（贷款的增减基本同步）； 贷款到期日及其金额均匀地分布在一定时期内的 各个时点上（贷款的期限结构较为合理）。
3、防御风险
4、盘活存量
资产存量：指银行贷款在行业、企业之
3、经济发展状况或经济周期 ：应根据经济发展 的不同阶段及产业结构变动状况，对贷款的结 构、投向等及时调整 4、银行工作人员的能力与经验 。
二、贷款管理制度
（一）审贷岗位设置
将贷款管理的各个环节划分为既相互独立、又相互
制约的管理岗位，建立权力制衡机制 。
贷款调查岗位：贷前调查；信用分析 、核实企
业贷款申请书、借款人贷款的资格和条件、申请贷款的用 途、原因、偿还贷款的可能性；提出初步审查意见。
主要考虑资金成本、贷款风险程度、 贷款的期限、管理费用、存款余额、还款方 式、银行与借款人的关系、资产的目标收益 率等因素。
7、贷款的质量评估标准
8、有问题贷款的处理程序及方法。贷款政策 中一般都明确规定有问题贷款处理程序和基 本的处理方式 ，责任到部门、到人
（二）制定贷款政策应考虑的因素
1、有关法律、条例以及中央银行的货币政策和 财政政策。 2、银行的资本状况及负债结构 ：资本影响到银 行承担风险的能力 ；负债结构及负债的稳定 性。
4、应注意的其他问题：

借款人的生产经营情况；

私人或小型公司贷款要谨慎；
贷款分散化； 贷款本身的效益、可能派生的业务、社会效益； 急用大额贷款不仓促审批
二、贷款合 同
标准合同；在该合同基础上根据情况增加有关特 殊条款；先批准后签约。
1、基本内容：金额，币种，用途、利率、期限、提
取方式、还款来源及方式，抵押及担保，保证条款、 违约责任及当事人双方商定的其他条款，约束借款 人某些行为的限制性条款等
所需各项手续和有关证明文件是否齐备；
借款人的资信；
借款人在产业结构调整中的地位。
（三）贷款审批的主要内容
2、贷款用途、效益及配套条件的审批：

项目的经济效益；产品的市场情况；有无积压，能否在 贷款期限内还清本息； 水、电、煤、气等配套条件是否落实； 供产销能否平衡，原材料来源和市场销售情况；


第三节
贷款管理程序
一、贷款审批 二、贷款合同 三、贷款质量评估和有问题贷款的处理
一、贷款审批
（一）审批前借款人应向银行提供的文件


借款申请书；
用款还款计划 ； 董事会借款决议或有相等效力的借款授权文件； 企业的营业执照、公司章程、历史背景； 财务状况、其他往来银行授信资料等； 项目立项文件及可行性分析报告； 有关还款保证文件； 有关抵押品的所有权、产权证明； 其他所需要的文件和证明
间的分布状态和组合方式；
盘活存量有利于提高信贷资金的使用
效益，解决信贷资金的供求矛盾。
第二节
商业银行的贷款政策和
贷款管理制度
一、商业银行的贷款政策
二、贷款管理制度
一、商业银行的贷款政策
贷款政策：银行为实现各自的经营目标而制定 的指导贷款业务的各项方针、规则的总称。 （一）贷款政策的内容 ：
1、经营方针及经营目标 2、贷款工作规程及权限划分
贷款审查岗位：贷款决策前的审查；对贷款调查报
告进一步审核；本行资金头寸是否充足；就贷款额度、期 限、方式、利率、条件等签署自己的意见。
贷款决策岗位：最终决策；贷款过程的关键
环节。 审阅贷款调查报告、听取贷款调查、审查 岗位意见，做出最终决策；安排所需资金。 最终决策人一般为主管信贷业务的行长，或成 立贷款审批委员会；分级负责、集体审定、1人审 批。


如不能得到财务信息，就要靠非财务信息
非财务信息的早期信号 ：
企业管理风格的改变：影响企业的管理能力。
注意有无充分的计划、管理发展的能力、重要
的人事变动等；
行业、市场或产品的变化：借款人的管理
层清楚的认识自己所处的环境变化；
信息获取的变化：财务数据拖延、不充分或

明确奖惩条件和标准；
建立信贷人员离职审计制度。
（三）贷款质量的监测与考核
通过会计账户和指标体系，对贷款的质量动 态监测，据此考核银行、信贷部门及信贷人员经 营管理水平和工作业绩的贷款管理制度。
主要内容：


明确贷款质量分类标准、认定程序和办法 ；
建立贷款质量监测考核指标体系；安全性、流 动性和盈利性；安全性是重点； 建立不良贷款跟踪管理制度。
贷款的适度规模：以巴塞尔协议所规定的
资本充足比率作为确定银行贷款适度规模的基本 比率 。 贷款限额：贷款最高限额、承担额、循环 贷款的额度及循环期限等 ；每年核定一次。 4、贷款种类及地域限制：一般以本行或各分支 机构所在地及周边地区为主
5、贷款的抵押与担保：担保法
6、贷款定价：制定利率、确定补偿余额、对 某些贷款收取费用 ；

2、有问题贷款的发现
有效管理取决于两方面：

早发现：从早期信号，特别是一些财务信息 中及早发现；

早处理。
早期财务信号：

杠杆作用：负债权益比率是最好指标；这一比率
超过行业平均值时，应引起注意；
获利能力：资产收益率是相对较好的指标。当借款 人没有足够的获利能力时，银行应对借款人的生存 能力产生怀疑。 流动性：如流动比率、速动比率、应收账款周转率、 存货周转率等；必须综合使用。
第
六
章
资产管理与贷款经营
第一节 商业银行的资产管理目标
第二节 商业银行的贷款政策和贷款管理制度
第三节 贷款管理程序 第四节 商业银行各类贷款的管理
第一节
商业银行的资产管理目标
一、资产的概念 二、商业银行的资产构成 三、商业银行的资产管理目标
一、资产的概念
会计学：经济实体所拥有的各种财产、债权和权
利的总称。
财产、债权都表现为资金运用和运用的结果，因 此会计学又把资产视同资金运用，资产业务便是 资金运用业务或反映资金运用的业务。
资产的定义包含：Biblioteka 归属一定的所有者； 所有者付出代价而占有的； 能给所有者带来权益。
银行资产：能为银行带来权益的资金运用。
二、商业银行资产的构成
根据银行的资产负债表 ：
的因素：

净现金流量减少 销售收入、经营利润下降； 关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降； 不与银行积极合作；