上海证券交易所关于发布《上海证券交易所信息披露公告类别登记指

上海证券交易所关于发布《上海证券交易所上市公司信息披露工作评价办法(2017年修订)》的通知【法规类别】上市公司【发文字号】上证发[2017]32号【发布部门】上海证券交易所【发布日期】2017.06.23【实施日期】2017.06.23【时效性】现行有效【效力级别】行业规定上海证券交易所关于发布《上海证券交易所上市公司信息披露工作评价办法（2017年修订）》的通知（上证发〔2017〕32号）各上市公司、市场参与人：为进一步完善上市公司信息披露工作评价机制，促进上市公司持续提高信息披露质量，上海证券交易所（以下简称本所）对《上海证券交易所上市公司信息披露工作评价办法（2015年修订）》进行了修订。

现将本次修订后的《上市公司信息披露工作评价办法（2017年修订）》（详见附件）对外发布，并自发布之日起实施。

本所于2015年4月27日发布的《上海证券交易所上市公司信息披露工作评价办法（2015年修订）》（上证发〔2015〕40号）同时废止。

特此通知。

附件：上海证券交易所上市公司信息披露工作评价办法（2017年修订）上海证券交易所二○一七年六月二十三日附件上海证券交易所上市公司信息披露工作评价办法（2017年修订）第一章总则第一条为了规范上海证券交易所（以下简称本所）上市公司信息披露评价工作，引导和督促上市公司及相关信息披露义务人做好信息披露及其相关工作，保护投资者合法权益，根据《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于本所上市公司信息披露及其相关工作（以下简称信息披露工作）的评价。

信息披露相关工作包括上市公司与信息披露相关的规范运作情况和上市公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员等相关主体的信息披露或规范运作情况。

第三条本所对上市公司信息披露工作进行评价的结果仅作为本所监管分类的依据，不代表本所对上市公司信息披露真实性及投资价值的判断。

第四条本所根据上市公司信息披露工作评价结果对上市公司实施分类监管。

第一章总论（一）单项选择题1.内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。

A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A.控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序3.COSO著名的《内部控制——整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年4.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通5.2002年美国国会通过的《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（）。

A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架6.相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。

A.新提出了一个更具有管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D.提出了风险评估概念7.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别8.代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（）。

A.美国注册会计师协会《企业准则公告第55号》B.英国《综合守则》C.COSO委员会的《内部控制——整合框架》D.特恩布尔委员会的特恩布尔报告9.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。

A.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评估指引和审计指引四部分组成的B.内部控制应用指引是内部控制体系的最高层次，起统驭作用C.内部控制评估指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评估提供的指引D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则10.依据《企业风险管理——整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。

上海证券交易所关于发布《上海证券交易所公司债券自律监管规则适用指引第1号——公司债券持续信息披露》的通知发布部门 : 上海证券交易所发文字号 : 上证发〔2021〕26号发布日期 : 2021.04.29实施日期 : 2021.05.01时效性 : 现行有效效力级别 : 行业规定法规类别 : 债券上海证券交易所关于发布《上海证券交易所公司债券自律监管规则适用指引第1号--公司债券持续信息披露》的通知（上证发〔2021〕26号）各市场参与人：为了规范公司债券信息披露、保护投资者的合法权益，上海证券交易所（以下简称本所）制定了《上海证券交易所公司债券自律监管规则适用指引第1号--公司债券持续信息披露》（详见附件），现予发布，并自2021年5月1日起实施。

本所此前发布的《关于进一步做好非公开发行公司债券信息披露相关工作的通知》（上证发〔2016〕54号）和《关于发布〈公司债券临时报告信息披露格式指引〉的通知》（上证发〔2016〕79号）同时废止。

特此通知。

附件：上海证券交易所公司债券自律监管规则适用指引第1号--公司债券持续信息披露上海证券交易所二〇二一年四月二十九日附件上海证券交易所公司债券自律监管规则适用指引第1号--公司债券持续信息披露第一章总则1. 1 为了规范公司债券信息披露，保护投资者的合法权益，根据《证券法》《公司债券发行与交易管理办法》《公司信用类债券信息披露管理办法》等相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件（以下统称法律法规）以及《上海证券交易所公司债券上市规则》《上海证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》等业务规则的规定，制定本指引。

1. 2 公司债券在上海证券交易所（以下简称本所）上市挂牌期间，其信息披露适用本指引。

法律法规和本所另有规定的，从其规定。

国务院授权部门注册的其他债券及境外注册公司发行的债券，在本所上市挂牌的，其信息披露参照本指引执行。

本所上市公司发行的可转换为股票的公司债券的信息披露，不适用本指引。

上海证券交易所关于发布《股票上市公告书内容与格式指引》的通知【法规类别】证券交易所与业务管理股票【发文字号】上证上字[2006]356号【失效依据】上海证券交易所关于发布《股票上市公告书内容与格式指引(2013年修订)》的通知【发布部门】上海证券交易所【发布日期】2006.05.19【实施日期】2006.05.19【时效性】失效【效力级别】行业规定上海证券交易所关于发布《股票上市公告书内容与格式指引》的通知(上证上字［2006］356号)各有关单位：《股票上市公告书内容与格式指引》已经中国证监会批准，现予以发布，请遵照执行。

特此通知附件：股票上市公告书内容与格式指引上海证券交易所二00六年五月十九日附件：股票上市公告书内容与格式指引第一章总则第一条为规范首次公开发行股票公司上市的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的有关规定，制定本指引。

第二条在中华人民共和国境内首次公开发行股票并上市的公司（以下简称“发行人”），应按本指引编制上市公告书。

第三条本指引的规定是对上市公告书信息披露的最低要求。

不论本指引是否有明确规定，凡在招股说明书披露日至上市公告书刊登日期间所发生的对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应披露。

本指引某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改，但应作书面说明。

发行人未披露本指引规定内容的，应以书面形式报告证券交易所同意。

第四条由于商业秘密等特殊原因致使某些信息确实不便披露的，发行人可向证券交易所申请豁免。

第五条在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引征的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。

第六条发行人在上市公告书中披露的所有信息应真实、准确、完整。

第七条上市公告书应符合以下一般要求：（一）引用的数据应有充分、客观的依据，并注明资料来源。

上海证券交易所关于发布《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 上海证券交易所关于发布《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的通知（上证公字〔2009〕75号）各保荐人、财务顾问：为充分发挥保荐人和财务顾问的持续督导作用，规范上市公司运作，切实保护投资者的合法权益，本所制定了《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》，现予发布，请遵照执行。

附件：上海证券交易所上市公司持续督导工作指引2009年7月15日附件上海证券交易所上市公司持续督导工作指引第一章总则第一条为充分发挥保荐人和财务顾问的持续督导作用，规范上市公司运作，切实保护投资者的合法权益，根据《证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》（以下简称“《保荐办法》”）、《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》（以下简称“《财务顾问办法》”、《上市公司股权分置改革管理办法》）和本所《股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等法律、法规和规则，制定本指引。

第二条保荐人和财务顾问从事公司首次公开发行股票、上市公司发行证券、上市公司股东发行可交换债券、上市公司并购重组、上市公司恢复上市、上市公司及其股东履行股权分置改革（以下简称“股改”）承诺等业务的持续督导工作，适用本指引。

第三条保荐人和财务顾问从事持续督导工作应勤勉尽责、诚实守信，督促上市公司规范运作，依照约定切实履行承诺，依法履行信息披露及其他义务。

第四条保荐人和财务顾问及其工作人员应依法保守上市公司和相关当事人的商业秘密，不得泄露内幕信息或者利用内幕信息进行内幕交易。

第五条保荐人和财务顾问应指定两名相关业务负责人为指定联络人，负责与本所就持续督导事项的联络工作。

上海证券交易所关于发布《上海证券交易所上市公司自律监管指引第2号——信息披露事务管理》的通知
文章属性
•【制定机关】上海证券交易所
•【公布日期】2022.01.07
•【文号】上证发〔2022〕3号
•【施行日期】2022.01.07
•【效力等级】行业规定
•【时效性】现行有效
•【主题分类】证券
正文
关于发布《上海证券交易所上市公司自律监管指引第2号—
—信息披露事务管理》的通知
上证发〔2022〕3号各市场参与人：
为规范上市公司信息披露管理制度，提升上市公司信息披露事务管理水平，提高上市公司信息披露质量，上海证券交易所（以下简称本所）制定了《上海证券交易所上市公司自律监管指引第2号——信息披露事务管理》（详见附件），现予以发布，并自发布之日起施行。

本所此前发布的《上市公司信息披露暂缓与豁免业务指引》（上证发〔2016〕20号）、《上海证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引》和《上海证券交易所信息披露公告类别索引》（上证公字〔2013〕5号）、《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》（上证上字〔2007〕59号）、《关于增加上市公司信息披露时段相关事项的通知》（上证发〔2015〕47号）、《关于扩大上市公司信息披露直通车公告范围的通知》（上证发〔2015〕39号）、《上海证券交
易所上市公司内幕信息知情人报送指引》（上证发〔2020〕10号）同时废止。

特此通知。

附件：上海证券交易所上市公司自律监管指引第2号——信息披露事务管理
上海证券交易所
二〇二二年一月七日。

上海证券交易所科创板信息披露公告类别登记指南尊敬的科创板上市公司：为了规范及统一科创板上市公司信息披露公告的登记分类，根据《上证科创板股票发行与上市审核规则》和《上海证券交易所科创板上市公司规范运作指引》，特制定了《上海证券交易所科创板信息披露公告类别登记指南》，现将指南内容公告如下：一、公告类别的划分原则1.根据上市公司信息披露公告的内容及目的，将公告划分为定期报告类、临时报告类和其他类三大类别。

2.定期报告类公告，指根据证监会、上交所及其他有关规定，按期披露公司财务报告、年度报告等经常性信息的公告。

3.临时报告类公告，指根据证监会、上交所及其他有关规定，因公司发生特定事件而需要及时披露的公告，如重大合同、重大资产重组、大额融资等。

4.其他类公告，指不属于定期报告类和临时报告类的公告，包括但不限于股东大会公告、投资者关系活动公告以及其他重大事项的公告。

二、公告类别的具体内容1.定期报告类公告，包括但不限于年度报告、中期报告、季度报告、业绩快报等。

涉及公司的财务状况、经营情况、管理层讨论和分析等内容。

2.临时报告类公告，包括但不限于重大合同公告、重大资产重组公告、股权激励公告、募集资金使用进展情况公告等。

涉及公司的重大事项披露和及时性的信息更新。

3.其他类公告，包括但不限于股东大会公告、投资者关系活动公告、股东权益变动公告等。

主要涉及公司治理、投资者关系、股东权益等内容。

三、公告登记要求及程序1.科创板上市公司应在信息披露公告发布之日起5个工作日内，根据公告内容及目的，将公告分类为定期报告类、临时报告类和其他类，并在证监会官方指定的披露平台进行登记。

2.公司应确保公告内容真实、准确、完整，并通过相关法律法规的合规性审核后再进行登记。

3.在信息披露公告的登记程序中，应对公告所属类别进行清晰标识，并按照相关规定填写登记表格，确保登记信息的准确性和完整性。

四、公告登记的监督和检查1.证监会及上交所将建立专门的监督检查机制，对科创板上市公司的信息披露公告登记情况进行定期检查和抽查。

科创板上市公司信息披露业务指南第1号——信息披露业务办理正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------科创板上市公司信息披露业务指南第1号——信息披露业务办理第一章一般规定第一条为了规范上海证券交易所（以下简称本所）科创板上市公司（以下简称上市公司）和相关信息披露义务人信息披露业务办理流程，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引》等有关规定，制定本指南。

第二条上市公司应当遵守本指南的规定，通过本所公司业务管理系统（以下简称系统）办理信息披露业务，包括报送信息披露文件、提交业务申请表、办理证券停复牌、收发函件等。

本指南所称的信息披露文件，包括公告、公告附件及备查文件、非公告上网文件。

除本指南规定的特殊情形外，本所不接受上市公司以书面或传真方式办理信息披露相关业务。

第三条上市公司应当使用上证所信息网络有限公司配发的数字证书（以下简称EKEY）登录系统，办理信息披露业务。

EKEY是上市公司通过系统办理信息披露业务的唯一身份证明。

使用EKEY的所有操作行为均代表上市公司的行为，由上市公司承担相应的法律责任。

第四条上市公司董事会秘书、证券事务代表等信息披露相关人员应当认真阅读本所发XXX适时更新的相关规定，熟练掌握系统的各项操作。

第二章信息披露文件报送第五条上市公司可以在以下信息披露时段发布信息披露文件：（一）交易日早间披露时段（7:30-8:30）（二）交易日午间披露时段（11:30-12:30）（三）交易日盘后披露时段：直通车公告（15:30-19:00）；非直通车公告（15:30-17:00）（四）非交易日披露时段（单一非交易日或连续非交易日的最后一日13:00-17:00）。

上海证券交易所信息披露公告类别登记指南目录第一节公告类别的设置 (5)第二节公告类别的登记 (7)第三节公告类别登记常见问题 (12)一、一般要求 (12)1、公告类别在信息披露电子化工作中的作用是什么？ (12)2、公告类别登记不当可能产生什么业务操作风险？ (12)3、公告类别与后续审核模式（事前/事后）有何关系？首次登记并提交公告后，再修改公告类别能否改变后续审核模式？ (13)4、上市公司如何选择公告类别？ (13)5、上市公司如何提交停复牌申请？ (14)6、A股上市公司发行H股或其他境外市场股份，相关信息披露事项如何选择公告类别？ (14)二、01 定期报告 (15)7、披露定期报告时，与定期报告同时提交的审计报告、会计师专项意见、社会责任报告、内控报告、内控审计报告、独立董事述职报告等报告必须选择相应的公告类别单独披露吗？ (15)三、03 股东大会 (16)8、为什么股东大会通知不能在董事会决议公告中一并披露，具体有何风险？ (16)9、股东大会相关公告的补充更正在什么情况下必须选择“311股东大会补充更正”类别？ (16)10、与股东大会相关的披露事项无对应公告类别的，应选择什么公告类别？ (17)四、04 应当披露的交易 (17)11、应当披露的交易事项有对应的二级公告类别，同时也是关联交易的，如何选择公告类别？ (17)12、购买理财产品选择类别“403对外投资”还是“404委托理财”？ 1713、如何把握类别“406提供财务资助/407接受财务资助”的应用范围？ (17)14、类别“405委托贷款”的应用情形是什么？接受委托贷款如何选择公告类别？ (17)15、类别“419签订日常经营合同”的应用范围是什么？ (18)16、类别“421新建项目”与“403对外投资”的主要区别是什么？ (18)17、类别“0422 应当披露交易的提示”在什么情况下适用？ (18)五、05 关联交易 (19)18、类别“0501日常关联交易”是否仅指年初对日常关联交易的预计？. (19)19、上市公司向关联人购买原材料、燃料、动力的信息披露总是选择“0501日常关联交易”类别吗？ (19)六、06 对外担保 (20)20、选择类别“601年度担保预计”的担保事项披露需具备什么条件？该类别与“602为控股子公司提供担保”、“603其他对外担保”有何关系？ (20)21、“606被担保人可能无法清偿担保债务”类别适用于哪些情形？ (21)七、08 业绩预告、业绩快报和盈利预测 (21)22、如何正确应用类别“807其他类型业绩预告”？ (21)八、09 利润分配和资本公积金转增股本 (21)23、类别“903股东或董事会关于利润分配或转增股本的提议”的适用范围是什么？ (21)24、类别“999与利润分配或转增相关的其他事项”一般有哪些应用情形？九、10 股票交易异常波动和澄清 (22)25、类别“1003其他股价异常”在何种情形下使用？ (22)十、11 股份上市流通与股本变动 (22)26、类别“1105 其它股本变动”是否包括因可转债转股导致的股本变动情况？其适用情形有哪些？ (22)十一、12 股东增持或减持股份 (23)27、类别“1201持股5%以上的股东累计减持1%的股份”的适用情形是什么？ (23)28、选择类别“1222股东增持计划”、“1223股东增持进展”、“1224股东增持计划完成”时需如何填写数据采集项？ (23)29、什么情形下选择“1299其他股权变动”类别？ (23)十二、14 股权型再融资 (23)30、类别“1404 再融资预案的补充”和“1405 再融资预案的修改”有何区别？ (23)31、上市公司披露非公开发行预案和公开增发预案都是选择类别“1402 再融资预案”吗？ (24)32、再融资相关的延期复牌公告选择“1401与再融资有关的停牌”还是“1406再融资相关进展”？ (24)十三、16 重大资产重组 (24)33、重大资产重组停牌期间披露的重组进展公告可否选择“3301停复牌提示公告”类别？ (24)34、重大资产重组延期复牌的，相关公告类别可否选择“1605重大资产重组相关进展”？ (25)十四、19 可转换公司债券 (25)35、选择“1909可转债赎回结果及兑付摘牌”类别，相关的“证券摘牌申请表”、“可转债转股代码摘牌申请表”是否在任何情形下均需提交？十五、20 公司债券 (25)36、“2005公司债回售结果”与“2006公司债回售申报结果”的主要区别是什么？ (25)十六、21 股权激励 (25)37、“2113股票期权行权结果”在什么情形下使用？ (25)十七、24 股东股份被质押冻结或司法拍卖 (26)38、类别“2408 5%以上股份权利受限或解除”一般指哪些权利？ (26)十八、26 其他重大事项 (26)39、“2610公司涉嫌违法违规被其他机关调查”与“2614公司被证监会立案调查”的应用有何差异？ (26)40、“2611重大行政、刑事处罚”是否仅指上市公司受到重大行政、刑事处罚？ (26)41、上市公司股东等相关主体被调查或处罚的，选择什么公告类别？.. 2642、何种情形下选择“2616生产经营、外部条件发生重大变化”类别？. (27)十九、27公司重要基本信息变化 (27)43、“204董事会审议变更证券简称”和“2702变更证券简称”类别有何区别？ (27)44、董事会审议修改公司章程，相关修订内容是否必须选择类别“2707公司章程发生修订”单独进行公告？ (27)二十、29 暂停、恢复和终止上市 (27)45、选择“2906终止上市公告”类别，不同情形的股票终止上市，相应的业务操作有何差异？ (27)二十一、32 中介机构报告 (28)46、“3201保荐机构报告”等类别涉及的中介机构报告或意见一般包括哪些适用情形？ (28)为了帮助上市公司充分理解信息披露公告类别的设置目的、登记原则和具体要求，准确选择信息披露公告类别，做好信息披露文件的电子化报送工作，编制本指南。

上海证券交易所关于发布《上市公司日常信息披露工作备忘录》第十二号及相关分行业披露指引的通知文章属性•【制定机关】上海证券交易所•【公布日期】2013.12.26•【文号】•【施行日期】2013.12.26•【效力等级】行业规定•【时效性】失效•【主题分类】证券正文上海证券交易所关于发布《上市公司日常信息披露工作备忘录》第十二号及相关分行业披露指引的通知各上市公司：为提高上市公司信息披露的有效性，发挥市场决定性作用，上海证券交易所（以下简称“本所”）对上市公司分行业经营性信息披露进行了规范，制订了《上市公司日常信息披露工作备忘录第十二号--上市公司分行业经营性信息披露》，并配套制订了《上海证券交易所上市公司分行业经营性信息披露指引第一号--房地产》、《上海证券交易所上市公司分行业经营性信息披露指引第二号--石油和天燃气开采》、《上海证券交易所上市公司分行业经营性信息披露指引第三号--煤碳开采和洗选》。

上述日常信息披露工作备忘录全文及相关披露指引可至本所网站（http：//）“法律规则”下的“本所业务指南与流程”栏目查询。

特此通知。

上海证券交易所二〇一三年十二月二十六日上市公司日常信息披露工作备忘录第十二号－上市公司分行业经营性信息披露第一条为提高信息披露有效性，增加信息披露透明度，进一步规范上市公司和相关信息披露义务人的信息披露行为，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《上市公司行业分类指引（2012修订）》等相关法律、行政法规、部门规章，以及《上海证券交易所股票上市规则（2012年修订）》（以下简称“《股票上市规则》”）等本所相关业务规则，制定本备忘录。

第二条上市公司和相关信息披露义务人应根据中国证监会现行《上市公司行业分类指引》确定本公司的行业类型，并对应本备忘录所附分行业经营性信息披露格式指引的要求，履行信息披露义务。

本所鼓励上市公司和相关信息披露义务人根据自身经营特点，主动披露本备忘录规定行业以外的，所从事其他行业的经营性信息。