外汇管理行政罚款指导意见(试行)

G*****(义外管罚〔2021〕4号)
【主题分类】外汇
【发文案号】义外管罚〔2021〕4号
【处罚依据】中华人民共和国外汇管理条例(2008修订)107240450000 【处罚日期】2021.10.26
【处罚机关】国家外汇管理局义乌市支局
【处罚机关类型】外汇管理局
【处罚机关】国家外汇管理局义乌市支局
【处罚种类】警告、通报批评罚款、没收违法所得、没收非法财物
【执法级别】区/县级
【执法地域】义乌市
【处罚对象分类】个人
【更新时间】2021.11.05 14:01:57
行政处罚决定书文号义外管罚〔2021〕4号
违法主体名称G*****
有效身份证件号码（身份证、护
照等）
O245****
作出处罚决定的行政机关名称国家外汇管理局义乌市支局
处罚时间（时限）2021-11-11
违法行为类型《结汇、售汇及付汇管理规定》（银发〔1996〕210号）第三十二条
违法事实私自买卖外汇
处罚依据《外汇管理条例》第四十五条规定处罚类别警告、罚款
处罚内容给予警告，罚款0.26万元
处罚金额（万元）0.26
没收金额（万元）0.00
处罚决定日期2021-10-26
公示截止期2022-10-31
备注无
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检查处理违反外汇管理行为办案程序文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】1997.04.08•【文号】[97]汇管函字第117号•【施行日期】1997.04.08•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】外汇管理正文*注：本篇法规已被《国家外汇管理局关于下发＜国家外汇管理局检查处理违反外汇管理行为办案程序＞的通知》（发布日期：2002年3月25日实施日期：2002年7月1日）废止关于下发《检查处理违反外汇管理行为办案程序》的通知（（９７）汇管函字第１１７号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局；计划单列市、经济特区分局：为加强国家外汇管理局及其各分（支）局检查、处理违反外汇管理行为办案程序的规范化、法制化，根据《中华人民共和国行政处罚法》，我局对１９９２年公布的《检查处理违反外汇管理案件程序》进行了修改。

现将修改后的《检查处理违反外汇管理行为办案程序》下发你局，请你局在外汇查处工作中遵照执行。

附件：国家外汇管理局检查处理违反外汇管理行为办案程序及１４份表格国家外汇管理局一九九七年四月八日附件国家外汇管理局检查处理违反外汇管理行为办案程序第一章总则第一条为使国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）检查处理违反外汇管理行为的工作规范化、程序化、制度化，确保外汇局依法行使职权，保护当事人合法权益，根据《中华人民共和国行政处罚法》和《中华人民共和国外汇管理条例》的有关规定，特制定本程序。

第二条检查处理违反外汇管理行为，应以事实为根据、以法律为准绳，实事求是，从客观实际出发，坚持惩罚与教育相结合。

第三条对违反外汇管理行为给予行政处罚的依据必须是已公布的有效的法律、法规、规章和其它规范性文件，未经公布的，不得作为行政处罚的依据。

第二章管辖第四条检查处理违反外汇管理行为，由行为发生地外汇局负责。

第五条国家外汇管理局负责检查处理在北京发生的中央单位违反外汇管理行为。

国家外汇管理局各省级分局负责检查处理其所在地发布的中央单位、省级单位违反外汇管理行为。

外汇检查行政执法存在的风险及建议外汇管理行政执法作为打击外汇违法违规行为、维护外汇市场秩序的重要手段，在防范市场风险、维护金融稳定等方面发挥了重要作用。

随着外汇管理改革的不断推进，以及简政放权、依法行政意识的强化，外汇管理依法行政的水平也不断提高。

但受到现有法规、执法人员队伍等因素的制约，在外汇管理行政执法的过程中，仍然潜藏着一些风险。

一、外汇管理行政执法存在的风险（一）在执法依据方面，外汇管理政策法规与依法行政要求存在脱节。

近年来，外汇局废止了一大批已不符合当前外汇管理目标和方式的文件，有效规范了外汇行政执法的法律依据。

但是，随着外汇业务不断创新和外汇形势的频繁变化，部分政策法规在前瞻性方面稍有欠缺，导致法规的制定和执行滞后于外汇形势。

一是行政执法过程中对于一些有害行为缺乏明确的界定或规范，导致无法定性处罚。

二是有些法规对于违规行为事实规定明确，但在定性方面与《外汇管理条例》无法准确匹配，导致后续处罚依据不足。

三是有些原有的规则性要求被新的原则性监管要求所取代，但相应的评价体系尚未构建完毕，对相应可疑行为的定性处罚也因此难以统一规范。

（二）在调查取证方面，存在程序、证据等多种风险。

一是在取证程序方面，检查人员在现场检查过程中对于执法证使用、证据清单制作等方面有时存在瑕疵，一旦发生行政复议甚至行政诉讼，程序瑕疵很可能使外汇局陷于被动。

二是在证据及效力方面，随着外汇业务形态和途径的发展变化，部分证据难以取得，进而导致对可疑行为难以确认违规，例如通过网上银行、自助机具等办理购汇业务时，实际办理业务的主体难以确认，影响到对个人分拆购付汇行为的认定。

三是在某些案件的调查取证过程中，由于检查人员对证据效力的认识不足，导致缺乏关于违规定性的关键证据、直接证据，所构建起的证据链效力有限，动摇了定性处罚的事实基础。

四是在与被检查对象沟通时，还存在对方进行录音录像等行为的可能，由于现行法律规定此类资料可以用作证据，一旦检查人员在程序方面或是言行方面有不当之处，将造成极大风险。

第1篇随着我国经济的快速发展，外汇管制逐渐成为我国金融监管的重要内容。

然而，在利益的驱使下，部分企业和个人试图逃避外汇管制，通过非法手段进行跨境资金流动。

逃避外汇管制不仅扰乱了金融市场的秩序，还可能给国家和个人带来严重的法律后果。

本文将从逃避外汇管制的法律后果入手，探讨其严重性。

一、逃避外汇管制的定义及表现形式逃避外汇管制是指违反国家外汇管理规定，采取各种非法手段进行跨境资金流动的行为。

其主要表现形式包括：1. 非法套汇：通过虚构贸易背景、虚构投资等方式，将人民币兑换成外币，再将外币兑换成人民币，从中谋取非法利益。

2. 非法逃汇：将境内资金非法转移至境外，逃避外汇监管。

3. 非法套利：利用汇率差价，进行非法跨境资金流动，谋取非法利益。

4. 非法洗钱：将非法所得资金通过外汇渠道转移至境外，掩饰、隐瞒其来源和性质。

二、逃避外汇管制的法律后果1. 行政责任逃避外汇管制的行为，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等法律法规，将承担以下行政责任：（1）罚款：根据违法金额的多少，处以不同数额的罚款。

（2）没收违法所得：将非法所得资金予以没收。

（3）暂停或取消外汇业务许可：对违法企业或个人暂停或取消其外汇业务许可。

2. 刑事责任在逃避外汇管制的过程中，如果涉及以下情形，将承担刑事责任：（1）数额巨大或者有其他严重情节的非法套汇、非法逃汇行为。

（2）非法洗钱行为。

（3）利用外汇渠道进行恐怖融资、毒品交易等违法犯罪活动。

根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，逃避外汇管制可能涉及的罪名包括：（1）非法经营罪：非法经营外汇业务，扰乱市场秩序，情节严重的。

（2）骗取出口退税罪：通过虚构贸易背景，骗取国家出口退税的。

（3）伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章罪：伪造、变造、买卖外汇管理相关证件、印章的。

（4）走私罪：走私国家禁止进出口的货物、物品，情节严重的。

三、逃避外汇管制的防范措施为有效防范逃避外汇管制行为，我国采取了一系列措施：1. 完善外汇管理制度：加强外汇管理政策的制定和执行，提高监管效率。

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（行政处罚决定：）
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国家外汇管理局________行政处罚决定书（外汇检查行政执法文书）
国家外汇管理局________行政处罚决定书
编号：
当事人名称（姓名、性别）：____________________________________________________________
组织机构代码（身份证件名称及号码）：__________________________________________________
你（单位）应当在收到本处罚决定书之日起十五日内，将罚（没）款缴至_____________________（开户名、银行账号）。逾期不缴纳罚没款的，外汇局将每日按罚（没）款数额的百分之三加处罚款，或者申请人民法院强制执行。
你（单位）对本行政处罚决定不服的，可以在收到本行政处罚决定书之日起六十日内向上一级外汇局申请行政复议。
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中国人民银行行政复议办法(试行)正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行行政复议办法（试行）（１９９２年３月１日）第一章总则第一条为维护和监督中国人民银行依法行使职权，防止和纠正违法或不当的具体行政行为，保护金融机构、公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国行政诉讼法》、《行政复议条例》和有关金融法规，特制定本办法。

第二条金融机构、公民、法人和其他组织认为中国人民银行的具体行政行为侵犯其合法权益，可以依照本办法申请行政复议。

公民、法人和其他组织认为金融法规授权从事现金管理的金融机构的具体行政行为侵犯其合法权益，也可以申请行政复议。

第三条本办法所称复议银行，是指受理复议申请，依法对具体行政行为进行审查并作出复议决定的各级人民银行。

本办法所称金融机构，是指国家专业银行、其他银行、信用合作社、保险企业、其他非银行金融机构和外资、中外合资金融机构。

本办法所称申请人，是指对金融管理的具体行政行为不服，依照本办法申请行政复议的金融机构、公民、法人和其他组织。

本办法所称被申请人，是指作出具体行政行为的中国人民银行或者从事现金管理活动的金融机构。

第四条凡适用本办法进行行政复议的复议银行、申请人、被申请人以及复议参加人都必须遵守本办法的规定。

第五条复议银行依法行使复议职权，对具体行政行为的合法性和适当性进行审查。

中国人民银行的行政复议实行一级复议制。

第二章申请复议范围第六条金融机构以及公民、法人和其他组织对下列具体行政行为不服时，可以向中国人民银行申请复议：（一）罚款、罚息、吊销经营金融业务许可证、责令停业整顿、责令停止违法活动、限期撤销帐户、没收财物等行政处罚；（二）冻结银行款项等行政强制措施；（三）认为中国人民银行侵犯其按照法律、法规规定享有的经营自主权的；（四）认为符合法定条件申请中国人民银行颁发经营金融业务许可证，中国人民银行拒绝颁发或者不予答复的；（五）法律、法规规定可以提起行政诉讼或者可以申请行政复议的其他具体行政行为。

第1篇第一章总则第一条为加强外汇管理，规范外汇市场秩序，促进外汇市场的健康发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》（以下简称《条例》），结合我国实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于在我国境内从事外汇业务的企业、机构、个人以及在我国境内设立的外国机构。

第三条外汇管理遵循以下原则：（一）统一政策、分级管理；（二）公平、公正、公开；（三）市场调节与行政监管相结合；（四）维护国家经济安全和社会公共利益。

第四条国家外汇管理局（以下简称“外汇局”）负责全国外汇管理工作，依法行使外汇管理职权。

第五条各级外汇局应当加强外汇管理，提高外汇管理效能，保障外汇市场稳定运行。

第二章外汇收支管理第六条从事外汇收支的企业、机构和个人，应当遵守国家外汇管理法律法规，依法办理外汇收支。

第七条外汇收支管理包括以下内容：（一）外汇收入管理；（二）外汇支出管理；（三）外汇账户管理；（四）外汇汇款管理；（五）外汇贷款管理；（六）其他外汇管理事项。

第八条企业、机构和个人办理外汇收支，应当向外汇局或者外汇指定银行提交真实、完整的外汇收支凭证。

第九条外汇收支凭证应当包括以下内容：（一）交易双方名称；（二）交易日期；（三）交易金额；（四）交易币种；（五）交易用途；（六）其他需要说明的事项。

第十条外汇收支凭证的提交，按照以下规定执行：（一）企业、机构和个人办理外汇收支，应当及时向外汇局或者外汇指定银行提交外汇收支凭证；（二）外汇局或者外汇指定银行在办理外汇收支业务时，应当严格审查外汇收支凭证的真实性、完整性；（三）外汇收支凭证的提交，不得迟于外汇收支发生之日起30日内。

第十一条外汇收支管理中，涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的，应当依法予以保密。

第三章外汇账户管理第十二条企业、机构和个人办理外汇账户，应当向外汇局或者外汇指定银行提交真实、完整的外汇账户开立申请。

第十三条外汇账户开立申请应当包括以下内容：（一）申请人名称；（二）申请人住所；（三）申请人法定代表人或者负责人姓名；（四）申请人经营范围；（五）申请人注册资本；（六）其他需要说明的事项。

（当事人对违反外汇管理行为事实、情节以及证据等情况的说明和意见：）
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对上述违法事实、 证据和拟作出的行政处罚决定，你（单位）可以进行陈述和申辩，并自收到本告知书之日起七个工作日内将书面意见递交我局，逾期将视同你（单位）没有不同意见（对符合《中华人民共和国行政处罚法》和《检查处理违反外汇管理行为办案程序》规定的听证条件的，应当告知当事人有要求举行听证的权利及逾期不提出申请将放弃听证权利）。
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（违反外汇管理行为的事实和证明：）
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章某虎、章某娴非法经营案文章属性•【案由】非法经营罪•【审理法院】无锡市惠山区人民法院•【审理程序】一审•【裁判时间】2022.05.23裁判规则行为人为了获取非法利益，居间介绍客户与地下钱庄完成非法买卖外汇交易，构成非法经营罪。

正文章某虎、章某娴非法经营案【关键词】非法经营罪非法买卖外汇对敲地下钱庄居间介绍【基本案情】章某虎，曾因犯非法经营罪被法院判处刑罚。

章某娴，系章某虎女儿。

2017年，章某虎结识从事非法买卖外汇活动的吴某朋等人（均另案处理），产生了居间介绍本地客户通过外省地下钱庄兑换外汇并抽成获利的想法。

章某虎负责招揽有购汇需求的客户以及确定合作的地下钱庄，章某娴在章某虎的安排下，负责与吴某朋、地下钱庄沟通联络客户需购汇的币种、金额、外汇收款账户等具体信息。

章某虎联系客户将需换汇的人民币先转入其控制的本人或其亲戚名下银行账户，再由章某娴通过网银转账方式转入地下钱庄指定账户。

地下钱庄收款后，向客户指定的境外账户支付对应外币，并将已存入客户外汇账户的银行交易截图经吴某朋发送给章某娴，从而完成跨境“对敲”非法买卖外汇行为。

章某虎、章某娴按照约每10万美元收取300元人民币的比例，采用从客户转账款中扣除或者单独收取的方式赚取差价获利。

2017年9月至2019年12月，章某虎、章某娴通过上述手段非法买卖外汇折合人民币1.96亿余元。

2022年5月23日，江苏省无锡市惠山区人民法院作出判决，以非法经营罪判处章某虎有期徒刑八年，并处罚金人民币二十五万元；判处章某娴有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币十五万元。

判决已生效。

【案件办理过程】（一）提前介入2021年8月2日，江苏省无锡市公安局惠山分局对本案立案侦查，江苏省无锡市惠山区人民检察院（以下简称“惠山区检察院”）应邀提前介入。

章某虎到案后，全盘否认非法买卖外汇事实，后期虽承认有部分非法买卖外汇行为，但辩解通过其控制银行账户转账的资金存在合法往来。

外汇管理制度（汇总）一、引言外汇管理制度是指一国政府为维护国家经济安全、促进国际贸易和投资，规范外汇交易行为，保障外汇市场稳定而制定的一系列法律法规和政策。

我国自改革开放以来，逐步建立和完善了外汇管理制度，以适应国内外经济形势的变化和外汇市场的发展需求。

本文将对我国外汇管理制度进行汇总分析，以期为相关部门和从业人员提供参考。

二、我国外汇管理制度的主要内容1.外汇管理体制我国外汇管理体制主要包括三个方面：外汇管理权限、外汇管理机构、外汇管理方式。

外汇管理权限是指国家对外汇收支、外汇储备、外汇交易等方面的管理权力。

外汇管理机构是指国家外汇管理局及其分支机构，负责外汇管理政策的制定、执行和监督。

外汇管理方式主要包括直接管理和间接管理两种，直接管理是指通过行政手段对外汇收支、外汇交易等进行管理，间接管理是指通过市场手段对外汇市场进行调控。

2.外汇账户管理外汇账户管理是我国外汇管理制度的重要组成部分。

根据《外汇管理条例》的规定，境内机构和个人开立外汇账户，需经外汇管理部门批准。

外汇账户分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。

经常项目外汇账户用于货物贸易、服务贸易、收入和转移等方面的外汇收支，资本项目外汇账户用于直接投资、证券投资、补偿贸易等方面的外汇收支。

3.外汇收支管理外汇收支管理是指对外汇收入和支出的管理。

我国实行外汇收入和支出申报制度，境内机构和个人在收到外汇收入或进行外汇支出时，需向外汇管理部门申报。

此外，我国还实行外汇结汇和售汇制度，即境内机构和个人在取得外汇收入后，需按照规定将外汇结汇或售汇给外汇指定银行。

4.外汇市场管理外汇市场管理是指对外汇市场的交易行为、交易价格、交易主体等方面的管理。

我国外汇市场分为银行间外汇市场和银行柜台外汇市场。

银行间外汇市场是指银行间进行外汇买卖的市场，银行柜台外汇市场是指银行与客户之间进行外汇买卖的市场。

外汇市场管理主要包括以下几个方面：（1）外汇交易行为管理：规范外汇交易行为，禁止非法外汇交易。

第1篇一、引言随着全球金融市场的不断发展，货币炒作为一种投资手段日益受到人们的关注。

炒货币，即通过买卖货币赚取差价，其风险与收益并存。

然而，在炒货币的过程中，如若违反相关法律法规，将面临一系列的法律后果。

本文将从炒货币的法律后果及防范措施两个方面进行探讨。

二、炒货币的法律后果1. 违反外汇管理法规炒货币活动涉及外汇交易，如若违反外汇管理法规，将面临以下法律后果：（1）行政责任：根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十三条规定，违反外汇管理法规的行为，由外汇管理机关责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款。

（2）刑事责任：对于情节严重的外汇违法行为，如非法买卖外汇、非法外汇资金转移等，可能构成犯罪，依法追究刑事责任。

2. 违反证券法律法规炒货币活动涉及证券交易，如若违反证券法律法规，将面临以下法律后果：（1）行政责任：根据《中华人民共和国证券法》第二百零三条规定，违反证券法律法规的行为，由证券监督管理机构责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款。

（2）刑事责任：对于情节严重的外汇违法行为，如内幕交易、操纵证券市场等，可能构成犯罪，依法追究刑事责任。

3. 违反反洗钱法规炒货币活动可能涉及洗钱行为，如若违反反洗钱法规，将面临以下法律后果：（1）行政责任：根据《中华人民共和国反洗钱法》第三十二条规定，违反反洗钱法规的行为，由中国人民银行或者其分支机构责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款。

（2）刑事责任：对于情节严重的洗钱行为，如涉及毒品、恐怖主义、黑社会性质的组织犯罪等，可能构成犯罪，依法追究刑事责任。

4. 违反其他法律法规炒货币活动还可能涉及其他法律法规，如合同法、侵权责任法等，违反这些法律法规也将面临相应的法律后果。

三、防范措施1. 加强法律法规学习炒货币者应深入学习相关法律法规，了解炒货币活动的法律边界，避免违法行为。

银行外汇汇款管理办法(暂行)模版银行外汇汇款管理办法(暂行)为规范银行外汇汇款业务，维护银行业稳健、安全、快速发展，特制定本办法。

一、适用范围本办法适用于银行从中国境内向境外汇出的各种外汇资金的管理。

二、管理原则1、依法合规原则：银行外汇汇款业务应严格规范管理，按照国家及银行有关法律法规和政策规定进行开展。

2、风险防范原则：银行应当建立外汇汇款风险评估制度，对汇出方进行实名制认证、信息比对等核查，预防和应对可能出现的风险。

3、工作职责分离原则：银行应该建立内部审核制度，将外汇汇款业务的职责分离开来，避免同一人员进行审批和发放的情况，确保审计过程公开透明、真实性和准确性。

4、信息披露原则：银行应遵循信息公开原则，对外公开外汇汇款业务的有关政策、规定和操作流程，并向社会公开必要信息，促进对外汇汇款业务的监督和管理。

三、业务流程1、客户申请：客户向银行提出外汇汇款申请。

2、审核核查：银行应核实客户身份、汇款信息及汇款审批程序。

3、系统录入：银行应将审核核查通过的汇款信息录入系统，生成汇款指令，并通知客户预约时间到银行柜台办理手续。

4、客户到柜台办理:客户持有效身份证件及其他必要资料，到银行柜台办理手续。

5、审核审批：银行应对客户汇款申请进行审核，并对汇出相关事项进行审批。

6、资金划拨：银行应当在审核接受汇款申请通过且资金充足的情况下，按时向客户指定的汇款收款人汇出相应外汇资金。

四、业务备案银行外汇汇款业务，应当按照银行的公司治理要求和监管要求，制定有关规范操作手册，详细记录每一笔外汇汇款业务操作的全过程，形成业务记录和备案。

同时，应按要求向银行业监督管理部门上报数据。

五、信息保密银行应严守客户信息的保密，参数控制外部或未授权内部人员访问、使用或披露涉及客户的任何信息。

如有违反，应追究相应人员的责任。

六、违规处理办法对未按规定程序、未审核核查实名认证申请人身份证件及相关信息等不严格执行管理的，依据《外汇管理条例》、《金融机构违法违规行为处罚办法》等相关法规和规定给予相应处理并支付相应的行政罚款。

国家外汇管理局关于对违反外汇管理规定行为行政处罚中有关问题的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】1998.12.23•【文号】汇发[1998]107号•【施行日期】1998.12.23•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】外汇管理正文*注：本篇法规已被：国家外汇管理局关于公布废止和失效的55件外汇管理规范性文件的通知（发布日期：2009年12月18日，实施日期：2009年12月18日）宣布失效国家外汇管理局关于对违反外汇管理规定行为行政处罚中有关问题的通知（１９９８年１２月２３日汇发（１９９８）１０７号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、深圳分局：今年７月，国家外汇管理局组织开展了全国外汇大检查。

到目前为止，第一批假报单案件已进入最后处理阶段，第二批假报关单案件已开始调查处理。

为做好以上工作，现就对违反外汇管理规定行为处罚过程中应注意的问题通知如下：一、案件调查处理１、查处以代理方式骗购外汇案件，由代理购汇企业所在地分、支局（以下简称分局）负责。

对委托方和代理方为同一省份的，要在查清骗购汇事实后，对当事人双方进行处理。

对委托方和代理方为异地省份，且无法查清委托方骗购外汇情况的，代理购汇企业所在地分局可先对代理购汇单位进行处理，保留对委托方给予行政处罚的追溯权。

２、严格掌握骗购汇企业主动交待问题时间界限。

对于１９９８年１０月３０日前，外汇局已经开始查处的骗购汇企业，即使其前来自首，也不属于主动交待问题的企业；对于骗购汇金额累计在５００万美元以下，骗汇企业（包括代理方和委托方）１９９８年１０月３０日以前主动交待问题，且外汇局尚未进行查处的案件，不论是Ｔ／Ｔ项下，还是信用证、托收项下的骗购汇案件，均按照《国家外汇管理局对累计骗购外汇金额在５００万美元以下、能主动交待问题的企业予以从轻处罚的决定》〔（１９９８）３７号〕文办理。

１９９８年１０月３０日之后前来主动交待，外汇局尚未掌握的问题，且能追回违法资金的，可视情况从轻处理。

国家外汇管理局关于印发《关于规范外汇业务重要凭证、审批核准、档案管理的指导意见》的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2004.01.02•【文号】汇发[2004]1号•【施行日期】2004.01.02•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】部分失效•【主题分类】外汇管理正文国家外汇管理局关于印发《关于规范外汇业务重要凭证、审批核准、档案管理的指导意见》的通知（汇发[2004]1号2004年1月2日）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为了进一步规范外汇业务重要凭证、审批核准、档案管理，根据《中华人民共和国行政许可法》有关规定，以及国家外汇管理局《关于加强外汇局系统内控机制建设有关问题的通知》（汇发［2002］127号文）有关要求，针对目前外汇业务内控管理中存在的主要问题，总局制定了《关于规范外汇业务重要凭证、审批核准、档案管理的指导意见》，现印发给你们。

请各分局按照指导意见的要求，结合辖内工作实际，制定外汇业务重要凭证、审批核准、档案管理相关制度和工作程序，切实加强管理。

指导意见中有关规定可根据总局出台的新法规进行调整。

附件：《关于规范外汇业务重要凭证、审批核准、档案管理的指导意见》附件：关于规范外汇业务重要凭证、审批核准、档案管理的指导意见一、关于重要凭证管理（一）重要凭证种类目前外汇业务中使用的重要凭证（包括电子凭证）有：1、银行调运外币现钞进出境许可证；2、携带外汇出境许可证；3、经营外汇业务许可证（保险机构）；4、出口收汇核销单；5、进口付汇备案表；6、经常项目外汇账户开立、变更、关户核准件，撤户通知书，外汇账户使用证；7、批准企业购汇、账户划转核准件；8、居民个人购汇核准件；9、资本项目外汇业务核准件；10、外债登记证；11、对外担保登记证书；12、外商投资企业外汇登记证；13、合格境外机构投资者外汇登记证；14、证券业务外汇经营许可证；15、保税区外汇登记证；16、出口加工区外汇登记证；17、国家外汇管理局检查证；18、国际收支申报核查证。

国家外汇管理局、中国人民银行关于外汇查处工作中罚没款上缴及办案经费使用有关问题的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局,中国人民银行•【公布日期】1997.11.25•【文号】银发[1997]500号•【施行日期】1997.11.25•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理,财政其他规定正文国家外汇管理局、中国人民银行关于外汇查处工作中罚没款上缴及办案经费使用有关问题的通知（银发[1997]500号）中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行：国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，深圳分局：根据财政部《关于外汇检查工作中罚没款上缴问题的复函》(财商字[1997]460号)文件精神，现将国家外汇管理局系统外汇查处罚没款收入上缴及办案经费使用等有关问题明确如下：一、国家外汇管理局各级分局外汇查处罚没款收缴和外汇查处办案补助经费应分别设立专用账户，已经并入人民银行账户的罚没款和外汇查处办案补助经费应从人民银行账户中分出，单独设立账户保存。

二、国家外汇管理局各级分局在外汇查处工作中收缴的罚没款应全部存入外汇查处罚没款专户，年终将罚没款金额的50％由省级分局汇总上缴国家外汇管理局后，由其统一上缴中央财政。

各分局不得私自截留上缴中央财政的罚没款项；其余50％上缴地方财政，各分局要及时与当地财政部门联系，争取地方财政对外汇查处工作的更大支持。

三、外汇查处办案补助经费应严格按照财政部《罚没财务和追回赃款赃物管理办法》([86]财预字第228号)文的有关规定执行，不得任意扩大经费使用范围。

四、国家外汇管理局罚没款账户户名：国家外汇管理局开户行：中国光大银行总行营业部账号：33014—430附件：1.财商字(1997)460号2.(86)财预字第228号1997年11月25日附件1关于外汇检查工作中罚没款上缴问题的复函国家外汇管理局：你局《关于外汇检查工作中罚没款上缴及下拨办案补助费问题的函》[(97)汇管函字第141号]收悉。

试题类型试题内容正确答案判断题中国人民银行外汇管理部门及其分支机构(以下统称外汇管理机关)依法履行外汇管理职责。

错误判断题《外汇管理条例》所称外汇，是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。

正确判断题境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，以及境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动，适用《外汇管理条例》。

正确判断题国家对经常性国际支付和转移予以限制错误判断题国务院外汇管理部门应当对国际收支进行统计、监测，不定期公布国际收支状况错误判断题经营外汇业务的金融机构应当按照中国人民银行外汇管理部门的规定为客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。

错误判断题经营外汇业务的金融机构应当依法向中国人民银行报送客户的外汇收支及账户变动情况。

错误判断题中华人民共和国境内禁止外币流通，并不得以外币计价结算。

错误判断题境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外；调回境内或者存放境外的条件、期限等，由国务院外汇管理部门根据国际收支状况和外汇管理的需要作出规定。

正确判断题中国人民银行外汇管理部门依法持有、管理、经营国家外汇储备错误判断题当国际收支出现严重失衡，以及国民经济出现严重危机时，国家可以对国际收支采取必要的保障、控制等措施。

错误判断题经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础正确判断题经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。

错误判断题经常项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。

正确判断题携带、申报外币现钞出入境的限额，由国务院外汇管理部门规定。

正确判断题境外机构、境外个人在境外直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。

错误判断题境外机构、境外个人在境外从事有价证券或者衍生产品发行、交易，应当遵守国家关于市场准入的规定，并按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。

第1篇随着我国经济的快速发展，越来越多的企业和个人参与到国际贸易和投资活动中。

然而，在这个过程中，资金出逃现象也日益严重。

资金出逃不仅会对我国经济秩序造成严重破坏，还会带来一系列法律后果。

本文将从资金出逃的定义、资金出逃的法律后果以及如何防范资金出逃等方面进行探讨。

一、资金出逃的定义资金出逃，是指企业和个人为了逃避国家法律法规的监管，将资金从境内非法转移到境外的行为。

资金出逃的主要手段有：虚构贸易背景、地下钱庄、虚假投资等。

资金出逃严重扰乱了我国金融秩序，损害了国家利益。

二、资金出逃的法律后果1.刑事责任根据《中华人民共和国刑法》第一百九十一条的规定，单位犯本节第一百八十二条、第一百八十四条、第一百八十五条、第一百八十六条之一规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。

资金出逃行为涉及刑法中的诈骗罪、非法经营罪、洗钱罪等罪名。

一旦构成犯罪，企业和个人将面临刑事责任，包括有期徒刑、拘役、罚金等。

2.行政责任资金出逃行为违反了我国外汇管理法规，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第六十条的规定，有下列行为之一的，由外汇管理部门责令改正，给予警告，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足二十万元的，处二十万元以上一百万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（1）非法转移、买卖外汇的；（2）擅自改变外汇用途的；（3）擅自将外汇存放境外的；（4）擅自将外汇借给他人使用的；（5）擅自将外汇汇往境外的；（6）擅自将外汇携带出境的；（7）其他违反外汇管理规定的行为。

3.民事责任资金出逃行为可能给其他投资者、债权人等造成损失，涉及民事责任。

例如，虚构贸易背景导致合同无效，给对方造成损失的，应承担赔偿责任。

4.声誉损失资金出逃行为损害了企业和个人的声誉，对其今后的经营和发展产生负面影响。