第二章《企业内部控制应用指引第 1号——组织架构》讲解《企业内部控制应用指引第 1号——组织架构》(以下简称《组织架构指引》指出,组织架构是企业按照国家有关法律法规、股东(大会决议、企业章程,结合本企业实际,明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。
其中,核心是完善公司治理结构、健全企业内部管理体制和运行机制。
一、建立和完善组织架构的意义一个现代企业,无论是处于新建、重组改制还是存续状态,要实现发展战略,就必须把建立和完善组织架构放在首位或重中之重。
组织架构存在缺失或缺陷,其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。
第一,建立和完善组织架构可以促进企业建立现代企业制度。
一个企业怎样才能保持成功?主要靠制度。
这个制度就是现代企业制度。
它是以完善的企业法人制度为基础,以有限责任制度为保证,以公司制企业为主要形式,以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的现代企业制度。
可见,现代企业制度的核心是组织架构问题;或者,一个实施现代企业制度的企业,应当具备科学完善的组织架构。
也可以说,建立现代企业制度必须从组织架构开始。
从发达市场经济国家企业和我国现代企业的实践证明,公司治理、管理体制和运行机制是永恒的主题。
第二,建立和完善组织架构可以有效防范和化解各种舞弊风险。
串谋舞弊是企业经营发展过程中难以避免的一颗“毒瘤”,也是内部控制建设的难点之一。
事实上,串谋舞弊往往可以在组织架构设计和运行环节找出根源。
那些法人治理结构不完善、经理层权力不受监督、岗位职责未适当分离的企业,发生串谋舞弊的风险非常高。
2004年 11月发生的震惊中外的中航油(新加坡股份公司期权交易巨亏案就是一个典型。
中航油(新加坡股份公司董事会对经理层缺乏监督、内部审计机构丧失独立性、期权交易员越权操作等问题,虽然与企业文化、员工胜任能力等内部环境要素不无关系,但最终都可以归结为组织架构设计或运行的无效。
夯实内控制度基础,提高企业管理水平【摘要】夯实内控制度基础是提高企业管理水平的重要途径。
通过建立健全的内控制度，企业可以规范管理行为，提升管理效率，降低风险。
当前企业管理水平的现状需要加强，存在管理混乱、效率低下等问题。
为提升企业管理水平，需加强内控制度基础的建设，同时采取有效措施如培训员工、优化流程等。
内控制度与企业管理水平密切相关，健全的内控可以有效提高管理水平。
夯实内控制度基础是提高企业管理水平的关键，需要持续加强基础建设，同时全员参与提升企业管理水平。
企业应意识到内控制度的重要性，加强内控建设，推动企业管理水平不断提升，实现稳健可持续发展。
【关键词】关键词：内控制度、企业管理水平、夯实基础、提高、现状分析、措施、关联性、建设加强、全员参与。
1. 引言1.1 背景介绍在当今经济发展迅速的背景下，企业管理水平的提升成为了各企业追求的目标。
由于市场竞争的激烈和管理层面的挑战，很多企业发现自己在管理方面存在着诸多不足之处。
内控制度作为管理的基础，直接关系到企业的运作和发展。
建立健全的内控制度已成为每个企业不可或缺的重要环节。
随着经济全球化的深入和信息化技术的发展，企业管理面临的挑战日益复杂。
内控制度的建立和夯实，可以帮助企业规范管理行为、提高工作效率、降低风险和保护企业利益。
通过内控制度的建立，企业可以更好地监督和管理自身的运营，确保企业的健康发展。
本文旨在探讨如何夯实内控制度基础，从而提高企业管理水平。
通过对内控制度的重要性、基础的建立、企业管理水平现状的分析以及提升企业管理水平的措施进行研究，希望能够为企业提供一些实用的建议和思路。
本文也将探讨内控制度与企业管理水平之间的关联性，指导企业如何更好地实施内控制度，提升管理水平。
1.2 目的概述企业内部控制制度是企业管理的重要组成部分，它直接影响着企业的运行效率、风险防范和决策质量。
夯实内控制度基础，提高企业管理水平已成为当前企业发展的必然趋势。
第1篇一、面试背景内控经理作为企业内部控制体系的核心人物，负责建立健全企业的内部控制体系，确保企业运营的合规性、有效性和效率。
本面试题目旨在考察应聘者对内控知识的掌握程度、实际操作能力以及团队管理能力。
二、面试题目第一部分：基础知识1. 请简述内部控制的定义和作用。
2. 内部控制主要包括哪些要素？3. 内部控制的五大原则是什么？4. 请解释“风险导向”在内部控制中的意义。
5. 内部控制分为哪三个层次？6. 请列举几种常见的内部控制方法。
7. 内部控制与合规性之间的关系是什么？8. 内部控制如何与企业的战略目标相结合？9. 请简述内部控制评价的方法和流程。
10. 内部控制失效可能带来的后果有哪些？第二部分：案例分析1. 案例一：某公司财务报表存在虚假记载，请分析可能的原因，并提出改进措施。
2. 案例二：某公司因产品质量问题被消费者投诉，请分析可能的风险点，并提出内部控制措施。
3. 案例三：某公司员工涉嫌贪污，请分析公司内部控制体系存在的问题，并提出改进建议。
4. 案例四：某公司项目延期，请分析项目管理的风险点，并提出内部控制措施。
5. 案例五：某公司面临市场竞争压力，请分析公司内部控制体系如何应对市场变化。
第三部分：实际操作1. 请设计一套针对某公司采购流程的内部控制制度。
2. 请针对某公司财务报告编制流程，设计一套内部控制措施。
3. 请针对某公司项目成本管理，设计一套内部控制体系。
4. 请针对某公司员工培训体系，设计一套内部控制措施。
5. 请针对某公司风险管理，设计一套内部控制方案。
第四部分：团队管理1. 请简述团队管理的原则。
2. 请列举几种有效的团队管理方法。
3. 如何激发团队成员的积极性和创造力？4. 如何处理团队内部的冲突？5. 如何提高团队执行力？第五部分：职业素养1. 请简述您在过去的工作中遇到的挑战，以及您是如何克服的。
2. 请描述一次您成功领导团队完成任务的案例。
3. 请谈谈您对内控行业发展趋势的看法。
项目一内部控制基础知识【能力训练】一、知识巩固（一）单选题1.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的（A）。
A.过程B.活动C.工作D.任务2.我国颁布的《企业内部控制基本规范》是财政部会同（ B ）五部委制定的。
A.证监会、审计署、银监会和国资委B.证监会、审计署、银监会和保监会C.证监会、审计署、工商总局和税务总局D.证监会、审计署、司法部和监察部3.企业内部控制制度设计的内容一般包括公司层面内部控制制度设计和（ A ）内部控制制度设计。
A.业务层面B.基础层面C.具体层面D.经营层面4.企业内部控制评价是指企业（ C ）或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
A.监事会B.经理层C.董事会D.审计部（二）多选题1.内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规,财务报告及相关信息真实完整, （A/B/D）。
A.资产安全B.提高经营效率和效果C.增强企业凝聚力D.促进企业实现发展战略2.内部控制的要素包括（A/B/D）、信息与沟通、内部监督五大组成部分。
A.内部环境B.控制活动C.控制方法D.风险评估3.内部控制是由企业（A/B/C/D）实施的、旨在实现控制目标的过程。
A.董事会B.监事会C.经理层D.全体员工4.中国企业内部控制规范体系包括（A/B/C）。
A.《企业内部控制评价指引》B.《企业内部控制应用指引》C.《企业内部控制审计指引》D.《企业内部控制会计指引》（三）判断题1.只要方法得当，内部控制就可以为企业实现控制目标提供绝对保证。
（×）2.成本效益原则是指内部控制应当以经济效益为中心，不应考虑成本费用。
（×）3.企业内部控制制度设计的内容一般包括公司层面内部控制制度设计和业务层面内部控制制度设计。
（√）二、案例分析1.白云公司为了加强销售工作，决定产品推销、产品发运、销售货款结算等销售业务均由公司销售部统一负责。
