合并报表编制系统操作流程

合并报表关键操作流程（精简版）合并报表关键操作流程⼀、个别报表勾稽关系检查与审核；个别报表是合并报表的基础，请各单位在上报的过程中，请重点检查⼏个⽅⾯：1.报表任务选择是否正常，这⼀步⾮常重要，季度合并报表，所有单位都选择“单位会计主表（季报）”来报送；2.及时性：按集团合并报表规定，在季度次⽉7号之前（例如：⼀季度合并最晚报送时间为4⽉7⽇）上报，并将个别报表输出成EXCEL⽂件备案；3.完整性：季度主要报表及省公司合并抵销需要的数据（含股权投资、往来、内部交易、资⾦结算）是否全部上报表；是否从报表系统和纸质分别报送；4.准确性：上报的报表是否平衡，内部计算关系是否正确，表间勾稽关系是否正确；股权投资、往业内部交易与省公司及其他路段公司相符（重点检查与省公司、管委会、结算中⼼、省养护及下属16家单位的往来是否正确），本公司与下属基层单位的内部往来及拨付所属是否已抵销完毕；5.规范性：主要检查上报的报表的合并与抵销是否规范，是否由系统⾃动对单，抵销分录是否由系统⾃动⽣成，列⽰的科⽬（报表项⽬）是否合理；⼆、投资关系查看与维护本步骤如果股权关系未发⽣变动，只须设置⼀次即可永久⽣效，主要涉及的股权关系抵销之⽤，重点检查上下级⾪属关系、合并级次及抵销关系是否正确、完整；三、合并范围设置本步骤每季度进⾏合并前都必须进⾏设置；主要设置内容，并表单位选择与参与合并的报表类型选择；详细操作见操作⼿册四、涉及到并表范围内的内部交易表的采集1、内部交易数据填报单位为实体单位（即在NC总帐中有凭证的帐套），且交易类的数据核对时，只要是并表范围内的单位，都能穿透对帐，因此⼀般为路段公司机关本部；1、(季会企内01表)路段公司与基层交易采集表备注说明：本表主要是针对路段公司与基层单位往来款的抵销之⽤，不⽤上报省公司1、路段拨付所属与基层单位上级拨⼊资⾦抵销_(对应抵销模板季度_00⾮股份系统_001_路段与基层拨付抵消)2、路段与基层单位通⾏费收⼊（含路政收⼊）期末余额抵销_(对应抵销模板季季度_00⾮股份系统_002_通⾏费及路政收⼊抵消)3、“内部往来”仅作为对帐之⽤，由于单位间“内部往来”科⽬，⾦额相等，借贷相反；所以不⽣成抵销分录，合并时⾃动抵销4、本表可以直接点击“计算”，对⽅单位编码会⾃动展开对应路段公司所有直接下级单位使⽤说明：最后点击[保存]确认五、对帐及对帐数据查询：此步骤，主是针对路段与下属基层单位的内部往来抵销：1、拨付所属与上级拨⼊的抵销；2、通⾏费收⼊（含路政收⼊）的抵销；选择的抵销模板有三个：对帐的原理：路段公司数据来源于上述内部交易表，基层单位的数据来源于资产负债表的附注内容，两两进⾏勾稽对帐，应保证所有数据都能对符，才可进⾏下⼀步的操作；六、根据对帐结果⽣成抵销分录此步骤为必选项，根据对帐结果⽣成抵销分录，选择的范围与上⼀步骤相同，在此不累赘，特别说明，如果存在特殊业务，如⾮常规的抵销事项⽬，可⼿⼯录⼊抵销分录；⽣成的抵销分录，可到查询抵销分录；看该抵销分录的内容是否抵销完整与正确；七、`根据个别报表及抵销分录⽣成合并报表；`选择合并报表⽣成及查询；点击合并会⾃动⽣成合并报表及相关的⼯作底稿与抵销表等内容，此步骤重点检查，合并的⼯作底稿是否正确，抵销的内容是否完整，表与表之间的勾稽关系是否正确；如有异常应按顺序从上⽽下逐个查错；上述步骤检查完毕，应将合并报表，⼯作底稿、抵销分录，对帐报告等合并过程⽂档，导出成电⼦表格，并打印出来备案；⼋、与省公司、养护公司、其他路段报表的内部交易表的采集与上报本步骤主要是为省公司⼤合并提供对帐的依据；请各路段将数据采集后，应与相关单位进⾏逐笔对帐确认；若对帐双⽅数据有出⼊，应及时调整及修改；以保证省公司合并顺利完成；本部分内容与协同凭证应⼀致；1、(季会企内06表)路段与养护公司往来表(路段公司填报)备注说明：1、本表由路段公司计算，并上报省公司，集团合并抵销之⽤2、本表可以直接点击“计算”，会⾃动展开省养护及其下属单位2、(季会企内10表)下属单位与省公司往来表(路段公司填报)备注说明：1、本表由路段公司填报，反映路段与省公司机关（含省公司机关，管委会、结算中⼼的）的往来情况，须上报省公司，集团合并之⽤2、本表可直接计算，对⽅单位编码⾃动展开为“(1)福建省⾼速公司有限责任公司(集团)”，不可修改为其他编码3、(季会企内02表)并表单位内部债权债务明细表备注说明：1、本表有两个⽤途，⼀是针对本公司及下属的除拨付所属及通⾏费收⼊外的其他往来事项的采集与抵销之⽤；⼆、本表另⼀功能主要是与其他路段间的债权债务往来关系，可根据总帐的辅助余额表⼿动增加对⽅单位的编码（剔除与省公司、管委会、结算中⼼、省养护及下属单位的往来）；2、本表须右键⼿⼯增加对⽅单位编码，再点击“计算”，能⾃动计算出本单位与其他单位的往来数据。

2023版全自动合并报表系统编制流程合并报表六大抵消
分录好用
合并财务报表不好掌握？其实并非大家认为的那样，合并报表太难弄！下面为财务人员汇总了有关公司企业合并财务报表的内容，内含合并报表
系统、合并报表编制流程以及合并报表六大抵消分录等等，相信大家通过
下面的内容可以掌握编制合并报表的方法！
公司企业通用版全自动E某cel合并财务报表系统
部门表格模板展示
1、公司企业合并资产负债表
2、公司企业合并利润表
3、公司企业合并现金流量表
4、公司企业财务人员必备：合并报表的相关账务处理
01、同一控制下企业合并的会计处理方法
02、非同一控制下企业合并的会计处理方法
……
公司企业合并财务报表的编制流程
有关合并财务报表的内容，不详细地介绍了。

希望可以让大家在日常
的财务工作中参考到。

合并报表的编制引言合并报表是指将多个子公司或分支机构的财务报表按照一定的方法和规范进行汇总，形成一个整体的报表。

合并报表对于企业集团的管理和决策具有重要的意义，可以提供全面的财务信息、把握企业的整体状况以及评估企业的经营绩效。

本文将介绍合并报表的编制过程和注意事项。

合并报表的编制过程合并报表的编制过程一般可以分为以下几个步骤：1.收集子公司或分支机构的财务报表数据：合并报表的编制首先需要收集所有相关子公司或分支机构的财务报表数据，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

2.标准化财务报表数据：在收集到财务报表数据后，需要对这些数据进行标准化处理，确保各个子公司或分支机构使用的会计准则和会计政策一致，以便进行比较和合并。

3.定义合并口径和合并方法：合并报表的编制需要确定合并口径和合并方法。

合并口径包括合并范围、合并时间点以及合并数据的调整方式等；合并方法包括全面合并法、权益法和成本法等不同的合并方法，根据具体情况选择适合的合并方法。

4.进行数据调整和消除内部交易：合并报表编制还需要对数据进行调整，消除内部交易对报表的影响。

内部交易是指集团内部的交易，如果不消除内部交易，可能会导致报表数据失真，影响财务分析和决策。

5.合并报表编制和报告：根据以上步骤的准备工作，进行合并报表的编制，并最终生成合并报表。

生成的合并报表需要进行审计和审核，并按照相关法规和规定进行报告。

合并报表的注意事项在合并报表的编制过程中，需要注意以下几个方面：1.会计准则和会计政策的一致性：合并报表需要确保各个子公司或分支机构使用的会计准则和会计政策一致，以便进行比较和合并。

如果各个子公司或分支机构使用的会计准则和会计政策不一致，需要进行调整和标准化处理。

2.内部交易的分析和处理：合并报表编制需要对内部交易进行分析和处理，消除内部交易对报表的影响。

内部交易是指集团内部的交易，如果不消除内部交易，可能会导致报表数据失真，影响财务分析和决策。

NC系统合并报表操作流程及注意事项目前用友NC系统9月份的合并报表已经报出，且已经过核对，确保系统公式勾稽关系无误。

为了加强实际操作人员对合并报表模块的理解，保障操作人员顺利完成合并报表的报出，特针对本模块撰写此操作流程，请各公司使用人员仔细阅读。

一、个别报表1.1个别报表登入所有凭证录入完整，核查无误后，登入〖企业绩效管理〗－>〖企业报表〗－>〖报表数据中心〗，进入数据中心后，如下图所示，切换报表主组织到需进行计算的核算账簿，选择相应的会计月，并点击查询。

1.2个别报表计算1.2.1 点选上方选项卡〖数据〗－>〖计算〗，按照从左到右的顺序，从资产负债表开始一直到部债权债务明细表进行逐个表格计算，请勿点击多表计算。

1.2.2 涉及到长期股权投资明细表跟部债权债务表的数据，如下图所示，请一定要注意点表头对方单位下方的放大镜进去选择对应的组织，涉及到长期股权投资的单位操作人员，点击自己所需操作的业务组织，点击勾选下级；涉及到部往来明细表的，点击全选。

1.3个别报表上报1.3.1计算后的个别报表经操作者核查数据无误后，需要进行上报工作，点击报表数据中心上方选项卡〖审核〗－>〖任务审核〗，进行报表审核，然后点击〖流程审批〗－>〖提交审批〗发起上报至报表人员，由报表人员点击〖报送管理〗－>〖任务上报〗，上报完成后，回到〖流程审批〗－>〖提交审批〗，再次提交审批至上级单位的报表管理人员。

1.3.2报表上报并提交审批完成后，回到〖企业绩效管理〗－>〖企业报表〗－>〖报送管理〗，报表主组织选择已上报单位的上级单位，会计月点选需要上报月份，在下面的报表组织选择当前组织的所有下级，点击查询按钮，在右边出来的概况中，选中需要确认的公司（可多项选择）。

然后点击上方选项卡〖确认〗按钮，完成层层上报。

注意：在个别报表数据完成后，可暂时先不上报及确认，此步骤可在合并报表中对账抵消确认无误，进行最后一步合并执行前再操作。

EAS合并报表使用方法一、合并报表编制步骤简介使用集团下发模板制作各项上报报表→审批、上报各项上报报表→报表接收→选择合并范围→内部往来核对→内部交易核对→自动生成抵消分录→生成工作底稿→生成合并报表二、合并报表标准制作步骤详解（一）、使用集团下发模板制作各项上报报表1、需要上报数据的模板有：财务报表（模板编号：005）、抵消数据（模板编号：DX-001）、核对数据上报（模板编号：009），如无相应上报数据的则对应报表可以不用填列。

2、新建报表分类：“合并报表”，用于存放、归档所有与合并报表相关的上报报表。

3、进入每个财务实体组织分别填报各项上报报表（即所有帐套都必须按集团下发模板上报该帐套相关数据）。

（1）、填报“财务报表”模板财务报表所包含的即是日常所做的资产负债表和利润表，只需使用模板重新计算即可得出。

注意事项：A、应收帐款项目包含应收帐款科目的借方余额和预收帐款科目的借方余额。

B、预付帐款项目包含预付帐款科目的借方余额和应付帐款科目的借方余额。

C、内部应收款项目为内部应收款科目的借方余额。

D、应付帐款项目包含应付帐款科目的贷方余额和预付帐款科目的贷方余额。

E、预收帐款项目包含预收帐款科目的贷方余额和应收帐款科目的贷方余额。

F、内部应付款项目为内部应收款科目的贷方余额。

G、待摊费用项目包含预提费用科目的借方余额。

H、以上所指的是借贷方余额是指所有明细科目（包括辅助账）的借贷方余额，其自动由公式转入到对应报表项目中去。

I、与原来的资产负债表模板的区别在于：一、其他应收款和其他应付款项目的贷方或借方余额不转入到对应项目中。

二、其他借贷方互转的项目涉及到了最明细科目（包括辅助账），以前只是包含上级科目的余额，没有包括辅助账。

（2）、填报“抵消数据”模板可以设置总帐科目取数公式，方便以后月份操作，直接刷新即可得出。

其中其他应收与其他应付款直接取对应科目及辅助账的科目余额，但应收、应付、预收、预付等科目及辅助账负数余额需要转入到对应报表项目中去。

合并报表的编制流程和处理技巧会计网2015-06-16 11:15 |分享到：收藏文章随着企业联合、兼并、重组等投资业务越来越多，使得集团企业的股权投资关系日趋复杂化。

同时，政府、投资人对上市企业的监管与信息披露的要求也越来越高，及时编制合并会计报告成为集团企业财务部门最重要的业务之一。

随着企业联合、兼并、重组等投资业务越来越多，使得集团企业的股权投资关系日趋复杂化。

同时，政府、投资人对上市企业的监管与信息披露的要求也越来越高，及时编制合并会计报告成为集团企业财务部门最重要的业务之一。

及时结账并提供准确的财务结果对任何企业来说已变得越来越重要了，同时报表还必须符合当今越来越严格的监管和审计要求，随着企业联合、兼并、重组等投资业务越来越多，使得集团企业的股权投资关系日趋复杂化。

另一方面，政府、投资人对上市企业的监管与信息披露的要求也越来越高，及时编制合并会计报告成为集团企业财务部门最重要的业务之一。

一、合并报表编制时需明确的几点思路所谓合并会计报表，从法律角度来看，控股合并后的控股企业与被控股企业仍然是相互独立的法律实体;但从经济角度来看，他们实际上形成了一个统一的经济实体。

为了综合、全面地反映这一统一的经济实体的经营成果、财务状况以及资金流转情况，需要由控股企业根据两个企业的情况编制一套会计报表，即合并会计报表。

1、合并报表的整体观合并报表的会计主体是经济意义上的主体，而不是法律意义上的主体，反映的内容是母公司和子公司所组成的企业集团整体的财务状况和经营成果，反映的对象是由若干个法人组成的会计主体。

2、合并报表的全局信息合并报表是由企业集团对其他企业有控制权的控股公司或母公司编制，并不是企业集团中所有企业都必须编制合并会计报表，更不是社会上所有企业都需要编制合并会计报表。

母公司是否要与子公司进行财务报表的合并，除了是一个法律问题之外，更是一个会计事实认定和会计政策选择的问题，它只与公司会计信息的完整性有关，而与其纯粹的会计信息真实性无关。

合并报表编制系统操作流程Reporting system is a fundamental part of any organization as it helps in the compilation and analysis of data for decision-making purposes. 报表编制系统是任何组织的基础部分，它有助于为决策目的编制和分析数据。

One of the key requirements for a successful report compilation system is ease of use. 某一个成功报表编制系统的关键要求是易用性。

Users should be able to navigate through the system with minimal training and effort, making the process of compiling reports efficient and hassle-free. 用户应该能够凭借较少的培训和努力通过系统导航，使得报表编制的过程高效而无忧。

Another important aspect is the integration of various data sources. 另一个重要的方面是整合各种数据源。

The reporting system should be able to seamlessly connect and gather data from different departments and systems within the organization, ensuring that the compiled reports are comprehensive and accurate. 报表系统应该能够无缝地连接并收集来自组织内不同部门和系统的数据，确保编制出的报表是全面和准确的。

合并报表操作流程
财务合并是集团企业财会人员面临的大课题，而满足各种制度、准则的标准或要求，能够及时准确地提供财务报告，并适应对业务类型、资本结构、组织架构等不同分类标志的数据要求，无疑是集团财务管理的基本工作要求。

合并报表系统的操作包括集团公司操作和子公司进行合并报表客户端操作两部分。

1集团公司合并报表操作
合并报表界面如下：
1.1 系统管理
在进行报表合并前，首先需要进行合并报表的系统设置。

1.1.1 主要流程
合并报表系统主要设置流程如下：
1.1.2 操作
在金蝶K/3主控台中，选择〖集团合并〗
〖合并报表〗
【系统管
理】，进入合并报表【系统管理】界面,展开【系统管理】节点，如图:
开始
公司清单
股权关系
合并方案
报表项目
项目取数类型 (可按默认即可)
币别
增加合并报表模板
增加个别报表模板
其他设置
(可采用默认值)
完毕
1.1.
2.1公司清单
选择【公司】节点，进入公司清单界面，
点
击
【
新增】,增
加
公
司
清单，
输入必要的公司信息，如图：
1.1.
2.2股权关系
选择【股权关系】节点，进入【股权关系】界面，如图：
点击【新增】按钮，新增股权关系：。

合并报表编制流程及技巧随着企业联合、兼并、重组等投资业务越来越多，使得集团企业的股权投资关系日趋复杂化。

同时，政府、投资人对上市企业的监管与信息披露的要求也越来越高，及时编制合并会计报告成为集团企业财务部门最重要的业务之一。

及时结账并提供准确的财务结果对任何企业来说已变得越来越重要了，同时报表还必须符合当今越来越严格的监管和审计要求，随着企业联合、兼并、重组等投资业务越来越多，使得集团企业的股权投资关系日趋复杂化。

另一方面，政府、投资人对上市企业的监管与信息披露的要求也越来越高，及时编制合并会计报告成为集团企业财务部门最重要的业务之一。

一、合并报表编制时需明确的几点思路所谓合并会计报表，从法律角度来看，控股合并后的控股企业与被控股企业仍然是相互独立的法律实体；但从经济角度来看，他们实际上形成了一个统一的经济实体。

为了综合、全面地反映这一统一的经济实体的经营成果、财务状况以及资金流转情况，需要由控股企业根据两个企业的情况编制一套会计报表，即合并会计报表。

1、合并报表的整体观合并报表的会计主体是经济意义上的主体，而不是法律意义上的主体，反映的内容是母公司和子公司所组成的企业集团整体的财务状况和经营成果，反映的对象是由若干个法人组成的会计主体。

2、合并报表的全局信息合并报表是由企业集团对其他企业有控制权的控股公司或母公司编制，并不是企业集团中所有企业都必须编制合并会计报表，更不是社会上所有企业都需要编制合并会计报表。

母公司是否要与子公司进行财务报表的合并，除了是一个法律问题之外，更是一个会计事实认定和会计政策选择的问题，它只与公司会计信息的完整性有关，而与其纯粹的会计信息真实性无关。

3、合并报表的逆向思维合并报表是以个别会计报表为编制基础，个别会计报表则是从审核凭证、编制记账凭证、登记会计账簿，最后编制会计报表，合并报表的编制程序与个别会计报表不同，方法具有独特性。

4、编制合并报表的重点与难点由于集团企业经营多元化、股权关系复杂，给合并报表的编制增加了难度，如跨行业经营带来的多行业会计合并如何组织，如何实现？集团多层级复杂的股权结构下如何准确地合并计算？多层级的集团企业如何有序地完成财务合并，并保持合并会计政策的一致性？在一个会计期间出现蚕食性收购与股权减持情况下，如何按会计准则对子公司利润分段合并计算？不同的资本市场对股权投资核算与报告有不同的要求。

合并财务报表编制的步骤合并财务报表是指将母公司及其子公司的财务报表进行汇总与整合，以反映整个企业集团的财务状况和经营成果。

合并报表能够帮助管理层、投资者和其他利益相关者更全面地了解整个集团的运营情况。

当编制合并财务报表时，通常需要遵循一系列步骤。

以下部分将详细阐述合并财务报表编制的具体步骤。

一、确定合并范围在进行合并财务报表编制之前，首先要确定合并的范围。

合并范围主要的依据是控制权，通常通过持股比例来判断。

一般来说，以下三个标准可以作为参考：控制权：母公司如果直接或间接持有子公司超过50%的投票权，即可被视为对该子公司的控制。

共同控制：对于一些合营企业和合伙企业，母公司和其他投资者在经济活动中共同控制资产的配比，也需纳入合并范围。

影响力：对持股低于20%的投资，不具有控制权，但如果能影响其财务和经营政策，则可按权益法核算，而非纳入合并报表。

确定合并范围的基本程序是否合理，直接关系到后续报表编制的准确性。

二、收集单体财务报表在确定了合并范围后，需要收集相关公司的单体财务报表。

单体财务报表通常包括：资产负债表利润分配表现金流量表为了确保信息的一致性和准确性，这些财务报表应同时选定同一时间段（例如，年度或季度）。

单体财务报表应当经过审计，以提高合并后报表的可信度。

三、调整会计政策和会计期间由于各个公司可能采用不同的会计政策，因此在编制合并财务报表时，需要对所有单体公司的会计政策进行统一调整。

主要包括：会计政策的一致性：将所有子公司的会计核算基础（如收入确认、存货计价等）统一至母公司的会计政策。

会计期间的管控：确保所有纳入合并的公司时间段一致。

如果某子公司的会计年度与母公司不一致，应进行必要的调整，将其填平至相同时间段。

该步骤确保了各公司数据的可比性和一致性，是编制可靠合并财务报表的重要基础。

四、消除内部交易及未实现利润在编制合并财务报表过程中，需要消除内部交易及未实现利润，以避免双重计算。

这一点十分关键，因为相关交易只在集团内部发生，并不影响整体利润。