公司资金收支管理办法

现金管理办法一、总则1.1 为加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司财务管理规定，特制定本办法。

1.2 本办法适用于公司各部门及子公司，公司全体员工应严格遵守本办法的规定。

二、现金使用范围2.1 公司现金使用范围包括：（1）支付员工工资、奖金、津贴及报销等费用；（2）支付小额采购、零星开支等；（3）备用金；（4）其他经公司批准的现金支出。

2.2 严禁使用现金进行大额交易，金额超过5万元的支付，原则上应采用银行转账方式支付。

三、现金收支管理3.1 收入管理（1）各部门应将现金收入及时交财务部门，严禁截留、挪用现金收入；（2）财务部门应按照国家规定及公司制度，及时将现金收入存入银行，确保资金安全；（3）严禁私设小金库，一经发现，严肃处理。

3.2 支出管理（1）各部门申请现金支出，需填写现金支出申请单，并经部门负责人、财务负责人及总经理审批；（2）财务部门根据审批后的现金支出申请单支付现金，支付时需严格审核支付凭证，确保支出合规；（3）严禁虚列支出、套取现金，一经发现，严肃处理。

四、现金保管与盘点4.1 现金保管（1）各部门应指定专人负责现金保管，确保现金安全；（2）现金保管人员应定期核对现金，发现问题及时报告财务部门；（3）严禁将现金借给他人或挪作他用。

4.2 现金盘点（1）财务部门应定期进行现金盘点，确保现金账实相符；（2）现金盘点中发现的问题，应及时查明原因，严肃处理；（3）各部门应积极配合财务部门进行现金盘点。

五、现金安全管理5.1 建立健全现金安全管理制度，加强现金安全防范措施；5.2 严禁携带现金外出，确需携带的，应经财务负责人批准，并采取安全措施；5.3 财务部门应定期对现金安全进行检查，发现问题及时整改。

六、责任追究6.1 违反本办法规定的，将根据公司规章制度及国家法律法规，追究相关人员6.2 涉嫌违法犯罪的，将移送司法机关处理。

七、附则7.1 本办法解释权归公司财务部门；7.2 本办法自发布之日起执行，如有未尽事宜，可根据实际情况予以调整。

公司资金收支管理办法第一章总则第一条为加强公司资金收支管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属各单位的资金收支管理。

第三条资金收支管理的基本原则：1、合规性原则：资金收支活动必须符合国家法律法规和公司内部规定。

2、安全性原则：确保资金的安全、完整，防范资金风险。

3、计划性原则：合理安排资金收支，确保资金收支平衡。

4、效益性原则：提高资金使用效益，降低资金成本。

第二章资金收入管理第四条公司资金收入主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、政府补助、借款等。

第五条销售部门应按照合同约定及时催收款项，确保销售收入及时到账。

第六条财务部门应定期与销售部门核对销售款项的到账情况，对于逾期未收款项，应及时通知销售部门采取措施催收。

第七条对于其他业务收入，相关部门应按照规定及时办理结算手续，确保收入及时入账。

第八条投资收益应按照投资合同或协议的约定及时收取。

第九条政府补助应按照相关政策规定及时申请和领取。

第十条借款应按照借款合同的约定及时收取本金和利息。

第三章资金支出管理第十一条公司资金支出主要包括采购支出、工资及福利支出、费用支出、投资支出、还款支出等。

第十二条采购部门应根据生产经营需要，合理制定采购计划，按照规定的采购流程进行采购，并及时办理结算手续。

第十三条人力资源部门应按照公司规定核算员工工资及福利，经审批后由财务部门按时发放。

第十四条各项费用支出应严格按照预算和审批权限进行审批，确保费用支出的合理性和合规性。

第十五条投资支出应按照公司的投资决策程序进行审批，并严格按照投资合同或协议的约定支付款项。

第十六条还款支出应按照借款合同的约定按时支付本金和利息。

第四章资金预算管理第十七条公司实行资金预算管理制度，各部门应根据公司的发展战略和年度经营计划，编制本部门的资金预算。

第十八条资金预算包括年度预算和月度预算。

公司资金收支及账户管理制度范例第一条总则根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律、法规的规定，为规范公司的资金收支和账户管理，维护公司财务安全，制定本制度。

第二条责任部门和职责1. 财务部门负责公司的资金收支和账户管理，包括资金的筹集、使用、监管、结算等工作。

2. 财务部门应按照相关法律、法规和公司的财务制度执行工作，确保资金收支合规、合理、准确。

第三条资金收支原则1. 资金的收支应符合公司业务运作的需要，以及法律、法规的要求。

2. 资金的收入来源包括但不限于：销售收入、投资收益、贷款、补贴等。

3. 资金的支出用途包括但不限于：采购、薪资福利、税费、物业费用、债务偿还、投资等。

4. 资金的收入和支出应及时、准确地记录在公司的账簿中，遵循会计核算原则。

第四条账户管理原则1. 公司应设立需要的银行账户，用于资金收支的结算和管理。

2. 财务部门负责管理公司的银行账户，包括开户、销户、资金划拨、查询等操作。

3. 公司的银行账户应采取安全防护措施，防范资金风险和信息泄露。

4. 财务部门应定期对公司的银行账户进行核对、调账，确保账户余额和实际资金收支一致。

第五条资金收支程序1. 资金的收支应按照预算和审批程序进行，确保合规性和合理性。

2. 收入的确认应按照收入确认准则进行，支出的确认应按照支出确认准则进行。

3. 财务部门应及时对收入和支出进行登记、统计、报表等工作，提供准确的财务信息。

第六条账簿管理1. 公司应设立完备的账簿，包括总账、明细账、日记账等，记录公司的资金收支情况。

2. 财务部门应按照会计制度和会计政策，及时、准确地记录、核对、调账账簿，并定期进行结账。

3. 账簿应采取防火、防水、防腐蚀、防盗等措施，确保账簿的安全和保存有效性。

第七条监督检查1. 公司应设立独立的财务审计部门或聘请第三方机构进行财务审计，对公司的资金收支和账户管理进行监督和检查。

2. 财务部门应配合财务审计工作，提供必要的财务资料和证据。

公司资金收取管理制度范本
一、目的和原则
为规范公司资金收取行为，确保资金安全、合法、高效地流入公司账户，特制定本管理制度。

本制度遵循合法性、安全性、效率性的原则，确保每一笔资金的收取都有明确的依据和透明的流程。

二、适用范围
本制度适用于公司内所有涉及资金收取的部门和个人，包括但不限于销售、采购、财务等部门。

三、职责分配
1. 财务部门负责制定和修订资金收取管理制度，监督执行情况。

2. 销售部门负责按照合同约定及时催收客户款项。

3. 采购部门负责与供应商协商支付条款，确保资金按时支付。

4. 各部门负责人需对本部门的资金收取行为负责，并做好记录。

四、收款流程
1. 确认收款信息：财务部门在收到款项前，应确认收款金额、收款方信息无误。

2. 开具发票：根据收款信息，及时开具相应的发票或收据。

3. 收款确认：收到款项后，财务部门应在规定时间内进行确认，并登记入账。

4. 资金核对：定期对收款情况进行核对，确保资金流入的准确性和完整性。

五、异常处理
1. 如遇客户逾期未付款，财务部门应及时通知销售部门，由销售部门负责催收。

2. 如发现收款金额与合同不符，应立即与客户沟通解决，必要时可启动法律程序。

六、监督和审计
1. 财务部门应定期对资金收取情况进行审计，确保制度的有效执行。

2. 对于违反资金收取管理制度的行为，公司将视情节轻重采取相应的纪律处分。

七、附则
本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。

如有变更，需经公司高层批准后修订。

集团公司现金收支两条线管理办法第一条为了加强XX集团公司（以下简称“集团公司”）预算管理的过程控制和对现金流量的管理，实现资金使用的规模效益，根据国家有关规定和集团公司实际情况，制定本办法。

第二条集团公司对各分支机构、内部核算电厂（以下简称“各单位”）实行收支两条线管理。

各单位应建立现金流量预算管理制度,一切现金收支均应纳入预算管理。

第三条集团公司财务产权部是集团公司现金流量管理的职能部门。

各单位财务部门负责现金收支两条线的管理工作。

第四条集团公司资金结算中心是集团公司的资金管理机构及具体业务的办理机构。

第五条集团公司对各单位的银行账户实行统一管理。

各单位应在集团公司资金结算中心指定的银行分别开立收入账户和支出账户。

第六条各单位收入账户只收不支，全部现金收入（包括经营和非经营现金收入）均应及时足额存于收入账户，并由结算业务主办银行按日将收入账户的现金全部归集至集团公司资金结算中心。

第七条各单位各项支出（包括营运性支出、资本性支出和其他支出）应根据集团公司下达的年度预算进行控制，由集团公司定期拨付。

第八条各单位的周转金由集团公司根据生产经营需要核定和拨付。

第九条资金拨付按以下程序办理：（一）集团公司财务产权部根据核定的各单位年度预算和月度现金收支预算（各单位的月度支出预算应于上月20日前报集团公司财务部，否则不予拨付资金），集团公司财务部在每月5日前核定本月的拨付金额，并于每月5日和20日开出拨款通知单。

（二）资金结算中心在财务产权部开出拨款通知单的当日将资金划拨至各单位结算账户。

各单位应在收到款项的当日将资金到位情况向集团公司财务产权部反馈。

第十条各单位应加强汇票的安全性管理，确保票据的真实性。

各单位办理银行承兑汇票的背书转让，应列入月度现金收支预算报集团公司财务产权部审批。

办理银行承兑汇票贴现应报集团公司逐笔审核。

第十一条各单位不得坐支收入。

如特殊情况电网公司确需从应付电热费中扣收有关服务费或进行煤电互抵，应报集团公司审批，并与电网公司签订协议。

资金收支管理办法第一章总则第一条为了规范公司资金收支管理，保证资金安全，根据国家有关法律法规和公司有关规定，结合公司工作实际，制定本办法。

第二条公司资金收支管理遵循的基本原则是：依法合规、安全高效、分工协作、各负其责。

第三条公司资金收支管理的主要内容，包括现金、银行存款、银行借款、银行票据及其他货币资金。

第四条本办法适用于公司一般资金收支业务。

本办法没有涉及的资金业务，按照国家有关法律法规和公司有关规定办理。

第二章职责分工第五条公司资金实行集中统一管理。

财务部是公司资金归口管理机构，对公司日常资金收支管理工作负责；财务负责人对公司资金收支管理工作负总责；公司各有关业务部门对各自经办的业务资金管理负责，财务部负责监督。

第六条财务部日常资金收支管理职责是：（一）、负责管理公司全部现金业务；（二）、负责公司基本账户、以及非基本银行账户；（三）、负责公司所有银行账户的开户卡保管及所有存款账户的对账、核算，负责办理银行收支业务相关手续；（四）、负责收取、保管、开具支票及其他银行票据；（五）、负责审核所收支票、汇票的真实性和可承兑性；（六）、负责催收全部资金收付业务的报销单据及相关资料。

（七）、负责与企业及客户的资金往来账户、筹资性银行存款帐户以及公司全部银行贷款账户的管理，包括按时催收结算单据、合理安排资金存量、负责公司贷款账户的银行对账、及时协调有关事项、保证账户资金安全等；（八）、负责公司借贷业务（包括公司从金融机构及其他外部单位的借款和公司向所属企业发放的有息或无息但应当收回的款项）及其收付的全过程管理，负责按时支付借款利息、收取贷款利息。

第七条明确内部资金管理岗位具体职责。

出纳岗位、会计岗位职责设置，须符合会计基础工作规范要求，做到不兼容岗位的职务分离。

资金业务操作和资金内审工作职责，须分人负责。

第八条公司出纳员是公司库存现金和金融票据（支票、汇票等）的唯一合法保管人。

公司各部门在经济业务中取得的现金和金融票据，应及时交出纳员保管入账。

公司现金管理办法第一章总则第一条为了加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国现金管理条例》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属子公司、分支机构的现金收支管理。

第三条本办法所称现金包括人民币现金、外币现金及有价证券。

第四条财务部门是公司现金管理的职能部门，负责公司现金的统一管理和监督。

第二章现金收入管理第五条公司现金收入主要包括销售收款、投资收益、借款、回收应收账款等。

第六条公司现金收入必须及时、足额入账，严禁截留、挪用。

第七条销售收款等现金收入必须开具正规发票或收据，并加盖财务专用章。

第八条公司应当建立健全现金收入日报制度，每日汇总现金收入情况，并及时报财务部门。

第三章现金支出管理第九条公司现金支出主要包括采购付款、费用报销、偿还债务、投资等。

第十条公司现金支出必须严格按照预算执行，严禁超支、挪用。

第十一条采购付款等现金支出必须取得正规发票或收据，并加盖财务专用章。

第十二条公司应当建立健全现金支出审批制度，所有现金支出必须经过审批程序。

第十三条公司应当建立健全现金支出报销制度，员工报销必须提供正规发票或收据，并按照规定程序报销。

第四章现金收支监督第十四条财务部门应当加强对公司现金收支的监督，定期进行现金盘点，确保现金安全。

第十五条财务部门应当定期对现金收支情况进行统计分析，为公司决策提供依据。

第十六条财务部门应当建立健全现金收支审计制度，定期对公司现金收支情况进行审计。

第五章罚则第十七条违反本办法规定的，公司将按照相关法律法规和公司制度进行处罚。

第十八条挪用、截留公司现金的，公司将依法追缴，并追究相关责任人的法律责任。

第六章附则第十九条本办法由财务部门负责解释。

第二十条本办法自发布之日起施行。

公司现金收支管理制度一、总则为了规范公司的现金收支管理，保障公司资金的安全和有效利用，提高公司的财务管理水平，特制定本制度。

二、收入管理1. 公司的收入主要来源为产品销售、服务收入、投资收益等，所有收入均需经过财务部门核对确认后方可入账。

2. 公司收入应当及时、准确地登记在公司财务系统中。

3. 负责收款的员工应当严格按照公司规定的收款流程进行操作，确保收款的准确性和完整性。

4. 对于现金收入，应当立即存入公司指定的银行账户，不得私自保留或挪用。

三、支出管理1. 公司支出主要包括日常经营支出、员工薪酬、采购支出等，所有支出需经过相关部门审批后方可支付。

2. 公司支出应当合理、合规，符合公司的财务预算和规划。

3. 负责支付的员工应当严格按照公司规定的支付流程进行操作，确保支付的准确性和安全性。

4. 支付方式应当优先选择电子支付，减少现金支付的比例，确保资金安全。

四、现金管理1. 公司应当设立专门的现金管理岗位，负责公司现金的收支管理和监督。

2. 公司现金应当妥善保管，避免损失或被盗。

3. 现金支出应当通过公司制定的报销流程进行，严格审批和备案。

4. 公司应当定期进行现金盘点，确保现金账面和实际现金数额一致。

五、银行账户管理1. 公司应当在正规的银行开立资金账户，用于公司收支活动。

2. 银行账户的使用范围和权限应当明确规定，严格控制账户的资金流动。

3. 银行账户的密码应定期更换，避免被盗用或泄露。

4. 银行账户的资金余额应当随时监控，确保公司的资金安全。

六、财务报告1. 公司应当定期编制财务报告，并及时向公司高管和股东公布。

2. 财务报告应当真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。

3. 公司财务报告应当由内部审计部门或外部审计机构进行审计，确保报告的可靠性和公正性。

七、违规处理1. 对于未按规定操作的员工，公司将给予相应的处罚，包括口头警告、书面警告、停职等处理。

2. 对于故意挪用公司资金的行为，公司将追究相关人员的法律责任，保护公司的利益和资产安全。

资金收支计划管理办法第一章总则第一条为适应集团资金集中管理的要求,规范和推行资金收支计划的管理工作,以资金收支计划为指导,对集团公司本部、直属项目部、全资子公司、控股子公司以下简称成员单位的资金收支进行监控、分析、考核,特制定本办法.第二条资金收支计划管理是企业全面预算管理与资金结算管理的桥梁,它提供了资金需求预测、资金下拨、资金收支监控及考核等数据依据,是集团资金管理日常操作的重要手段.第三条资金收支计划的基本任务是：1、年度的资金收支计划可以取自于企业全面预算中的资金预算数据,它是保障实现企业战略发展目标的全面预算规划的一部分.2、月度滚动资金收支计划提供了资金预测的数据依据,使集团能够提前掌握整个集团的资金需求.3、周滚动资金收支计划提供了资金下拨中项目用途、金额、时间、账户的准确信息,是资金实际操作的依据.第四条资金收支计划管理应遵循的基本原则：1、按行业管理、统一口径.2、以收定支、滚动填报.3、动态监控,及时调整.4、细化分析,强化考核.5、目标控制,防范风险.第六条本办法适用于集团结算中心及所属成员单位.第二章资金收支计划主体第七条资金收支计划的工作主体包括：集团计划财会部、结算中心及各成员单位.第八条集团计划财会部在资金收支计划管理工作中属于管理主体,履行下列主要职责：1、制定资金收支计划的管理规定.2、审批各成员单位报送的资金收支计划.3、对各成员单位年度和月度资金预算的执行情况进行分析和评价.第九条集团结算中心在资金收支计划管理工作中属于执行主体,履行下列主要职责：1、制定资金收支计划的填报周期、填报项目等.2、指导、安排各成员单位及结算中心的资金收支计划的编制和管理工作；3审核各成员单位报送的月度滚动和周滚动资金收支计划.4、汇总已审批的各成员单位上报的资金收支计划,并生成资金汇总表.表样见附表25、根据资金调度表生成资金下拨单,向各成员单位下拨资金.6、监控分析各成员单位资金收支计划的执行,并提出考核意见.第十条成员单位在资金收支计划管理工作中为编制主体,履行下列主要职责：1、按规定上报本单位的资金收支计划.2、严格按照上报的资金收支计划,进行资金收支结算.第三章范围和内容第十一条资金收支计划应涵盖资本性收支、经营性收支和项目贷款专项收支,无论是纳入集团账户体系管理的资金收支计划还是没有纳入集团账户体系管理的关联账户资金收支计划都应统一编报.票据业务也纳入资金收支计划的统一管理.第十二条资金收支计划按上报周期分为：年度资金收支计划、月滚动资金收支计划、周滚动资金收支计划.第十三条资金收支计划应按各行业确定收支项目,明确各收支项目的用途及下拨属性即该收支项目是否需要由结算中心下拨,统一分析口径.第四章资金收支计划编制与审批第十四条各成员单位年度的资金收支计划从上年的10月开始编制,经本单位内部审批后于上年12月31日之前上报集团计划财会部.第十五条年度资金收支计划应综合考虑本单位的年度生产经营目标,以全面预算中与资金收支相关的数据为基础,根据收付实现制的原则进行编制.第十六条编制年度资金收支计划应根据企业经营情况分解到月进行填报.第十七条各成员单位根据实际业务经营情况,编制月滚动资金收支计划,于每月25日之前上报后3个月的资金收支计划,由集团计划财会部进行审批.第十八条年度及月滚动资金收支计划审批流程：成员单位填报后由本单位主管领导审批,通过后报送集团计划财会部,经集团计划财会部审批后由结算中心汇总保存.第十九条各成员单位根据实际业务经营情况,以当期收入确定下期支出,编制周滚动资金收支计划,于每周四之前上报后四周的资金收支计划,其中第一周要求按日做计划,后三周只上报各收支项目每周的汇总数,报集团计划财会部审批.第二十条成员单位在填报周滚动资金收支计划时,应结合本单位的资金存量与实际收支,准确填报.第二十一条周滚动资金收支计划的审批流程：成员单位填报后由本单位主管领导审核,通过后报送集团计划财会部,经集团计划财会部审批通过后由结算中心执行,作为付款审批和资金下拨的依据.第二十二条年度资金收支计划、月度滚动资金收支计划和周滚动资金收支计划中的收支项目必须保持一致.第二十三条资金收支计划一经集团计划财会部审批,成员单位不得调整.超计划的资金支出须集团主管领导批准后方可支付.第二十四条结算中心根据各成员单位上报的周滚动资金收支计划,每周一次性下拨日常费用支出所需资金,由成员单位自行支付.其他支出由成员单位提交委托付款书申请,结算中心根据资金收支计划执行情况、该成员单位的内部存款余额情况、该收支项目的相关管理规定逐笔审核办理支付.第二十五条结算中心根据已审核的周资金收入计划对收入进行监控和分析,根据资金支出计划和项目性质进行支出控制并执行资金下拨.第二十六条在资金下拨过程中,资金管理系统会对以下情况发出预警信息,提示结算中心有关人员关注：1、当单项支出项目本年累计支出金额达到年度计划数的90%时.2、当单项支出项目本月已支出金额达到当月资金计划数的80%时.第二十七条结算中心下划资金不得超过成员单位在结算中心该时点的内部存款余额.第二十八条各成员单位须严格按照资金收支计划安排资金结算业务,结算中心予以监控.第二十九条超出周滚动资金收支计划的支出款项结算中心不予支付,结算中心须将该成员单位的委托付款书打印出来后另报集团主管领导审批后方可支付.第三十条凡是未经过集团资金管理系统付款的业务,成员单位须及时在系统中登记资金收支计划实际使用登记表.第三十一条结算中心对各成员单位每年、每月、每周的资金收支计划和实际执行情况进行对比分析,以考核资金收支计划的准确性.对资金收支计划执行情况的考核和奖惩可纳入集团结算中心绩效考核体系.第三十二条资金收支计划分析时实际数据的来源是委托付款书、银行付款书和资金收支计划实际使用登记表.第七章附则第三十三条本办法自颁布之日起实施.原资金收支计划的规定与本办法有抵触部分,一律以本办法为准.第三十四条本办法由XX集团计划财会部负责解释、修改、废止.附表1：XX集团周资金滚动收支计划表房地产公司资金周滚动计划表公司名称：周期：附表2：XX集团周资金调度表集团公司周资金调度表周期：。

资金收支管理办法随着社会经济的发展，资金管理已成为企业管理中至关重要的一部分。

资金的收支管理涉及到企业的财务、财产、人力资源等诸多方面，直接关系到企业的经济效益。

为了更好的管理企业资金的收支情况，许多企业制定了“资金收支管理办法”，本文将介绍一下这一管理办法的内容及其重要性。

一、资金收支管理办法的制定目的资金收支管理办法，是企业内部管理制度的一种，其主要制定目的是规范企业资金的流转与使用，保证企业资金使用的安全性与合理性，从而有效地控制企业的财务风险。

具体来说，制定资金收支管理办法能够达到以下几个方面的目的：1. 明确企业内部资金收支的流程与规则制定资金收支管理办法，可以规定企业资金的使用流程和内部审核审批程序，使企业内部资金的流转过程得到有效规范，避免出现因流程不规范而导致的资金流失和损失。

2. 加强对企业资金使用的监管资金收支管理办法能够规定企业内部资金使用的标准和规则，明确企业资金的使用范围和方式，以便监管部门能够对企业资金使用情况进行监管，在资金管理方面达到高效、规范和合理。

3. 促进企业的财务管理和管理水平的提升制定资金收支管理办法可以有效的规范企业内部的资金使用行为，从而促进企业财务管理的提升，使企业的决策能力得到优化升级，提高企业的管理水平和绩效。

二、资金收支管理办法的具体内容对于资金收支管理办法的制定，其具体内容需要根据企业类型和实际情况进行具体地规定。

一般而言，资金收支管理办法应包含以下几个方面的内容：1. 资金管理的机构设置和职责分工企业应当设置专门的资金管理部门，明确资金管理的组织架构和工作职责，以便对企业内部资金的流转进行有效的监管和管理。

2. 资金使用的规定和审批制度针对企业内部的资金使用行为，制定明确的资金使用规定和内部审批制度，规范企业内部资金的使用和审批方式，加强对资金使用的监管，避免资金使用过度或者不当行为造成的损失。

3. 资金保管的规定和管理方法制定资金收支管理办法也需要规定资金保管的具体规定和管理方法，要求对资金进行统一的管理和保管，避免出现资金阳光流失等现象。