银行法人客户风险评级管理办法模版

1 xx银行法人客户风险评级管理办法

第一章 总 则

第一条 为科学评价法人客户信用状况，规范资产风险分类管理工作，有效识别、衡量信贷业务风险，保障信贷资产质量，特制定本办法。

第二条 风险评级包括客户主体信用评级（以下简称主体评级）、业务评级和信贷资产风险分类。

第三条 风险评级是我行公司信贷管理的基础性工作，评定结果是我行法人客户准入与退出、信贷风险审查、贷款风险定价、授权授信管理的重要依据。

第四条 本办法适用于向我行申请授信或我行已有授信以及为我行授信客户提供担保的法人客户的主体评级、业务评级及信贷资产风险分类。

第二章 客户评级方法

第五条 客户主体评级是基于评级对象自身的还款能力和还款意愿评定的信用等级。

我行法人客户主体评级设AAA、AA＋、AA、AA-、A＋、A、A－、BBB、BB、B共十个等级。

第六条 主体评级指标体系按客户规模分为大中型企业和小型企业两种类型。大中型企业按客户行业分为工业、商业、房地产、建筑安装、交通运输、基础设施投资、事业、综合共八种类型。

第七条 主体评级采用定性分析与定量分析相结合的方法，评级指标体系中定量因素主要包括企业规模、偿债能力、杠杆比率、流动性、盈利性、运营能力、成长性等方面；定性因素包括企业竞争能力、管理 2 水平、经营状况、信誉状况等方面。

第八条 经办支行按主体评级打分卡模板要求输入企业各项指标数据及选项后，得出各项评级指标具体得分，各项评级指标具体得分相加即为评级对象主体评级总得分。

第九条 各评级对象根据得分高低，按评级得分区间初步确定主体评级，主体评级与评级得分区间（含上限）的对应关系如下表，其中小型企业的最高评级为AA+，即评分为85分以上的小型企业的信用评级均为AA+。

主体评级 AAA AA+ AA AA- A+ A A- BBB BB B

评级得分 90以上 85-90 80-85 75-80 70-75 65-70 60-65 50-60 40-50 40以下

第十条 在得分区间确定的主体评级基础上，评级结果与主观判断存在较大差异的，可适当调整主体评级，但应充分阐明评级调整理由与依据，可以作出调整的必须为评级客户本身具备特殊情况，且该特殊情况在我行现行的评级打分模板指标体系中未能得到体现，即现行评分标准未针对该特殊情况设置有评分项。

分行对主体评级调整最多只能上调一个等级，超过一个等级需报总行信贷审批部审批，下调等级不限。

第十一条 经营期不足一个会计年度或经营期已满一个会计年度但根据经营计划未达产且无法提供评级所需财务数据的新建客户，或无法套用评级模板的其他客户，可以考虑根据客户的经营状况、经济实力、行业和产品市场前景、人员素质、管理水平等直接认定其主体评级，分行直接认定主体评级最高权限为A级，并由分行信贷执行官审定。

第十二条 符合下列情况之一的，可根据客户现状直接认定为BBB 3 级（含）以下：

（一）逃废银行债务，被人民银行或银监会列入黑名单或被银行同业公会公布为不守信誉的客户；

（二）客户在其他银行同业目前有次级、可疑或损失类贷款；

（三）我行授信五级分类在次级类(含)以下的。

第三章 业务评级方法

第十三条 业务评级是基于交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小，特定风险因素包括业务品种、业务流程、抵质押品、行业、法律确定性等。我行目前的业务评级只限于贸易融资业务。

在我行办理贸易融资业务的客户，在对客户进行主体评级的基础上，需对贸易融资项下业务进行业务评级，业务评级结果作为资产风险分类的调整依据。

第十四条 贸易融资业务评级分为存货类业务评级、预付类业务评级和应收（保理）类业务评级共三类。

第十五条 贸易融资业务评级指标体系主要包括借款人履约能力评价、上游客户实力评价、商品属性、风险控制和监管措施、授信结构安排、担保安排等方面风险评级因素，在每一风险评级因素项下又根据具体风险考察因素侧重点不同而分设若干评级指标。

第十六条 贸易融资业务评级打分卡类别及适用范围

贸易融资业务评级打分卡分为三大类，总计共有5张打分卡，具体分类及适用范围见下表：

4 打分卡

类别 打分卡名称 适用范围

预付类 担保提货模式打分卡 适用于所有在我行办理担保提货业务的贸易融资客户。

先票后货标准模式打分卡 适用于所有在我行办理先票后货标准模式业务的贸易融资客户（先票后货业务中货物到港口后直接提货的业务纳入此打分卡评分）。

存货类 现货抵（质）押模式打分卡 适用于所有在我行办理现货静态抵（质）押业务或现货动态抵（质）业务的贸易融资客户，以及在我行办理进口项下（未来）货权质押转现货抵（质）押业务的客户。

应收

（保理）类 有追索权模式打分卡 适用于所有在我行办理有追索权保理业务的贸易融资客户。

无追索权模式打分卡 适用于所有在我行办理无追索权保理业务的贸易融资客户。

出口池融资业务评分 出口应收账款池及出口发票池授信业务，不适用应收（保理）类打分卡，不进行业务评级，其资产风险分类按本办法第二十三条授信结构调整的规定执行。

第十七条 业务评级模板选择

根据业务操作模式的不同，分支行应正确选择业务评级模板：

一、客户在同一授信额度项下叙做两种或两种以上的操作模式（如额度下既办理先票后货标准模式业务又办理现货抵质押业务，或额度下既办理现货抵质押业务又办理应收类业务等），或同一操作模式项下有不同交易对手，需选择相应的打分卡模板分别评级，评级结果低者为本次业务评级结果。

二、进口项下（未来）货权质押业务中，如采用进口项下货物转现货抵（质）押模式，应选择现货抵（质）押模式打分卡进行评级。

第十八条 业务评级等级设置

贸易融资业务评级设R1、R2、R3、R4、R5共五个等级。 业务评级与评级得分区间的对应关系如下（各得分区间含上限分值）：

5 业务评级 R1 R2 R3 R4 R5

评级得分 85以上 75-85 65-75 55-65 55（含）以下

第四章 资产风险分类方法

第十九条 信贷资产风险分类（以下简称资产风险分类），是指按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。

我行目前的资产风险分类分为十一级，分别为正常一级、正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、可疑级、损失级和核销级。

第二十条 资产风险分类采用“评级模型法”和“核心定义法”相结合的方法。“评级模型法”是以客户主体评级为起点，结合债项的具体情况经过授信结构调整、预警信号调整和限定因素调整等方面的债项调整后得到模型初分结果；如模型初分结果仍未能真实、客观揭示信贷资产风险程度的，可运用核心定义法对模型初分结果进行适当调整。“核心定义法”是指通过对信贷资产每一风险级别的信贷风险程度和回收可能性比较简明、概括的文字描述，来衡量、评价信贷资产风险分类的真实、客观性。

第二十一条 在主体评级基础上，结合授信业务的授信结构调整、预警信号和限定因素等，对主体评级结果进行调整而得到资产风险分类初分结果，资产风险分类初分结果计算公式为：

W＝X＋Z＋F＋Q

其中：

W＝资产风险分类初分结果

X＝客户主体评级

Z＝授信结构调整 6 F＝预警信号调整

Q＝限定因素调整

第二十二条 客户主体评级（X）

客户主体评级所直接对应的资产风险分类级别为资产风险分类的初评结果，如客户主体评级AAA对应为资产风险分类中正常一级（详见附件4《信贷资产风险分类关系简表》）。

对于以封闭方式运作的各类房地产开发贷款，可不进行房地产企业的主体评级，而直接以房地产开发贷款项目评级作为资产风险分类的初评结果，并且不再进行授信结构调整，但需进行预警信号和限定因素调整。对于非封闭方式运作的房地产开发贷款，仍以房地产企业的主体评级为资产风险分类的初评结果。

对符合我行制度要求的额度项下的机器设备按揭业务（卖方须全程担保），其资产风险分类可直接以卖方企业的主体评级为基础进行资产风险分类认定。

第二十三条 授信结构调整（Z）

一、贸易融资业务

贸易融资业务，根据贸易融资业务评级的结果来进行资产风险分类调整。具体调整方法为：

（一）贸易融资业务评级结果为R1时，最高上调两级；业务评级结果为R2或R3时，最高上调一级；贸易融资业务评级结果低于R3（不含）时，不予调整。

（二）贸易融资业务中的进口项下（未来）货权质押业务，如不转现货抵（质）押，则可根据其信用证条款保障程度及国外上游交易对手的资信、实力情况，酌情上调资产风险分类等级，但上调幅度最高不超过一级。如转现货抵（质）押，则按现货抵（质）押业务评级结果进行资产风险分类调整，但上调幅度最高不超过一级。 7 （三）贸易融资业务中的出口应收账款池及出口发票池授信业务，可根据交易记录及交易资信状况等情况，酌情上调资产风险分类等级，但上调幅度最高不超过一级。

二、非贸易融资业务

非贸易融资业务授信结构调整包括保证、抵/质押和其他保障措施。

（一）抵/质方式

抵/质押类业务，综合考虑各类抵/质押品的价值稳定性、变现能力、法律保障清晰程度及其变现时对债务的覆盖程度等因素，符合总行抵质押率规定的、易变现的抵/质押品担保的授信业务，根据其按覆盖程度不同，资产风险分类最高上调两级，其中，当抵质押覆盖率在[1，1.5)时风险分类最高可上调1级，覆盖率大于1.5时风险分类最高可上调2级。

（二）保证方式

保证担保调整时，保证人的主体评级为调整基础，同时必须对保证人的能力、意愿和法律保障进行分析，保证人主体评级按本办法规定的主体评级方法评定。若保证人主体评级在AA－级以上，按保证人与借款人是否存在关联、互保（含他行互保）关系，资产风险分类最高升至保证人主体评级。其中，属于关联保证或非关联互保情形的，最高可上调至比保证人主体评级低一级，属于非关联非互保情形的，最高可上调至保证人主体评级。

商票贴现业务中，如果能取得下游买方的财务报表可以进行买方主体评级的，依据票据的连带担保关系，其资产风险分类可根据买方主体评级进行授信结构调整。否则，不能根据买方主体评级进行授信结构调整。

保证人是专业担保公司的，如果专业担保公司为国有全资性质，其担保的授信资产风险分类最高可上调两级；如果专业担保公司为国有控 8 股性质，其担保的授信资产风险分类最高上调一级；其他性质专业担保公司担保的授信资产，资产风险分类结果不予调整。

（三）其他保障措施，是指对我行债权有一定保障，但法律追索依据比较模糊的相关措施，主要包括：存款账户监管，移动通信、有线电视、供水、供电、供气、供热、旅游门票等各种经营性收费收入保障，我国各级地方政府（含财政部门）出具还款承诺，以及其他法律依据不够明确的措施保障。利用其它保障措施调整资产风险分类时，最高上调一级。

三、复合授信保障措施

若同时采用以上两种（含）以上授信保障措施（包括贸易融资业务另追加符合我行条件的担保措施），如有两种及以上授信保障措施均能全额覆盖本息，可取其中较优级作为资产风险分类调整；如授信保障措施中只有一种全额覆盖本息，则取该保障措施作为资产风险分类调整；否则取保障措施中较低级作为资产风险分类调整。

第二十四条 预警信号调整（F）

预警信号，是指自客户主体或业务评级完成时起，至信贷资产分类时止发生的可能对客户按期足额偿还我行债务产生影响的风险事件，分为一级预警信号、二级预警信号和重大预警信号三档，对不同的档次分别调整相应的级别（具体预警信号见我行《授信风险监测预警实施办法》（xxx号）和《货押业务监测预警管理办法》（xxx号）的规定）。

风险预警级别 资产风险分类调整

一级预警信号 降0－1级