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财务管理制度汇编完整一、总则为了加强财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本财务管理制度汇编。
本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务管理活动。
二、财务机构与人员设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
财务部门设财务经理一名，负责组织和领导公司的财务工作；会计若干名，负责具体的会计核算和财务报表编制工作；出纳一名，负责现金收付、银行结算等工作。
财务人员应具备良好的职业道德和专业素质，熟悉国家财务、税收政策和公司财务管理制度，严格按照财务制度和相关法律法规开展工作。
三、财务预算管理公司实行全面预算管理制度，包括年度预算和月度预算。
各部门应根据公司的发展战略和经营计划，编制本部门的预算草案，经财务部门汇总、审核后，报公司管理层审批。
预算一经批准，各部门必须严格执行。
财务部门应定期对预算执行情况进行分析和评估，对预算执行过程中的偏差及时进行调整和纠正。
四、资金管理（一）现金管理公司应严格遵守国家现金管理制度，合理控制现金库存，确保现金安全。
现金收支应做到日清月结，严禁白条抵库和挪用现金。
（二）银行存款管理公司应加强银行账户管理，严格按照规定开设和使用银行账户。
银行存款收支应及时入账，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。
（三）资金筹集管理公司筹集资金应根据经营发展需要，合理确定筹资规模和筹资方式。
筹集资金应遵循合法、合理、效益的原则，降低筹资成本，防范财务风险。
（四）资金使用管理公司资金使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金合理、有效使用。
重大资金支出应经过集体决策程序。
五、资产管理（一）固定资产管理公司固定资产应建立健全台账，定期进行清查盘点。
固定资产的购置、折旧计提、处置等应按照规定的程序和方法进行核算和管理。
（二）存货管理公司应加强存货的采购、入库、出库、库存盘点等管理，合理控制存货库存，降低存货成本。
财务管理制度汇编第一部分：总则第一条为规范企业财务管理行为，保护企业财产安全，提高资金利用效率，依据《中华人民共和国财政法》和《中华人民共和国企业会计准则》，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务管理活动，包括会计核算、财务预算、资金管理、内部控制等各项内容。
第三条企业财务部门是本企业的财务管理职能部门，对企业财务管理活动负责。
企业各部门应当配合财务部门做好财务管理工作。
第二部分：会计核算第四条企业会计核算应当符合《中华人民共和国企业会计准则》的相关规定，按照真实、公允、合法、及时的原则进行会计记录和核算。
第五条企业应建立健全的会计档案管理制度，对各项会计凭证、账簿、报表等材料进行规范存档、备份和保管。
第六条企业应严格执行会计制度，保证财务信息的准确性和可靠性，不得捏造、篡改、隐藏、破坏财务会计资料。
第三部分：财务预算第七条企业应制定年度财务预算、资金预算、费用预算等各项预算，确保合理安排资金使用和费用开支。
第八条所有部门应按照公司财务预算要求，结合本部门实际情况，提供真实准确的预算数据和资料。
第九条企业应通过预算编制、执行、核查、检查等程序，实现财务预算的有效管理和控制。
第四部分：资金管理第十条企业应建立资金管理制度，健全资金调拨、使用、监督等各项管理程序，保障资金安全和有效运转。
第十一条财务部门应定期监测资金流动情况，制定合理的资金计划，保证企业的资金需求得到满足。
第十二条企业资金使用应当合法合规，不得挪用、侵占企业资金，不得进行违法违规的金融投资活动。
第五部分：内部控制第十三条企业应建立健全的内部控制制度，包括财务管理内部控制、风险管理、信息披露和合规性审计等各项内容。
第十四条各部门应加强对本部门内部控制的建设，实施有效的内部审计和管理检查，及时纠正财务管理中的问题和漏洞。
第十五条企业应配备专业的内部控制人员，定期对内部控制制度进行评估和改进，确保内部控制体系的有效运转。
第六部分：附则第十六条本制度内容适时进行修订和完善，修订内容应经企业领导批准后方可执行。
财务管理制度汇编完整财务管理制度是企业的重要组成部分，对于企业的财务运作和管理起着至关重要的作用。
本文将汇编整理了财务管理制度的相关内容，并对每项制度进行了详细说明和解释。
一、会计政策与制度1. 会计政策会计政策是企业在编制财务报表过程中所遵循的一套原则和规定。
包括会计核算方法、会计估计和计量方法、资产负债表和利润表的编制方法等。
2. 会计制度会计制度是规范企业会计核算的一系列制度和规章，包括会计档案管理、票据凭证管理、会计科目设置等。
二、财务预算管理制度1. 财务预算编制财务预算编制是企业根据市场环境和经营计划，合理安排财务资源的过程。
包括年度预算、月度预算、部门预算等。
2. 财务预测与控制财务预测与控制是对企业财务状况和经营成果进行预测和控制的过程。
包括现金流量预测、盈余预测、成本控制等。
三、资金管理制度1. 资金筹措与使用资金筹措与使用是企业对资金进行整体规划和管理的过程。
包括资金筹措、资金分配、资金支付等。
2. 资金监督与审计资金监督与审计是对企业资金管理活动进行监督和审计的过程。
包括资金监督、内部审计、外部审计等。
四、固定资产管理制度1. 固定资产购置与报废固定资产购置与报废是企业对固定资产进行管理和处理的过程。
包括固定资产购置审批、固定资产使用登记、固定资产报废审批等。
2. 固定资产折旧与清查固定资产折旧与清查是对固定资产价值进行减少和核实的过程。
包括固定资产折旧核算方法、固定资产清查与盘点等。
五、成本管理制度1. 成本核算与控制成本核算与控制是对企业生产成本进行核算和管理的过程。
包括成本计算、成本分析、成本控制等。
2. 成本计划与评价成本计划与评价是对企业成本情况进行计划和评价的过程。
包括成本预算、成本效益评价等。
总结：财务管理制度的完整汇编中，我们介绍了会计政策与制度、财务预算管理制度、资金管理制度、固定资产管理制度和成本管理制度等多个方面的内容。
通过遵循这些制度和规范，企业可以更加有效地管理和运营财务，提高财务管理水平，为企业的可持续发展做出贡献。
财务的管理制度（通用7篇）财务的管理制度1第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
财务管理制度为规范公司财务行为，加强会计核算和财务管理，确保财务会计信息的真实性、合法性、完整性，根据《会计法》、《企业会计准则》等规定，结合企业管理需要制定本制度。
第一节总则一、公司财务管理原则：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，遵守国家的法律、法规，接受财政、税务、审计机关的检查和监督，维护投资者的权益不受侵犯。
二、公司财务管理的基本任务：做好各项财政收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，确保公司财产安全、完整和增值，有效筹集、使用各项资金，提高企业管理水平和经济效益。
第二节会计机构设置一、公司设置独立会计机构，配备合格财会人员，负责处理公司的会计核算及财务管理工作。
二、公司会计机构岗位设置：财务总监及会计、出纳。
1、财务总监全面主持财务部门工作，对本部门的工作负直接领导责任，并对董事长负责，具体主要职责如下：1）根据公司规模，合理设置工作岗位，确定用人规模，明确岗位职责。
2）结合企业特点及管理需要，建立健全企业财务管理制度，规范企业会计核算流程，完善内部控制制度，指导财务部门会专业资料分享计核算及财务管理工作。
3）编制并执行公司财政预算、信贷计划，拟定资金筹措方案，及时筹集经营所需资金，降低资金筹集成本。
4）加强企业资金管理，合理规划资金投向，提高资金使用效率。
5）做好经济活动分析和财务分析，通过例会、报告等形式向经营、管理决策层提供财务信息。
6）掌握公司经济合同执行情況，对重大经济事项和新开拓业务进行可行性研究和项目分析，并参与公司重大经济合同的洽谈、签订。
7）协调财务部门与公司其他业务部门之间，公司与银行、税务、工商等政府部门的关系。
8）加强财务部门财会人员的管理和考核，组织财务部门业务学习，提高部门业务水平，定期或不定期检查财务部门财务人员的日常工作。
9）接受公司的行政领导及上级政府部门的业务指导，定期汇报企业财务状况及财务制度的执行情况。
10）费用报销审核。
11）承办公司的行政领导及上级政府部门交办的其他事项。
财务管理制度汇总(42个doc)95部门： xxx时间： xxx拟稿人：xxx整理范文，仅供参考，勿作商业用途北京全聚德烤鸭股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了规范全聚德股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《中华人民共和国审计法》和国家审计署《关于内部审计工作的规定》，结合公司具体情况，特制定本制度。
第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行系统地审计监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，提高经济效益。
第三条凡公司及其全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章任务与范围第四条审计划工作的任务是确保国家有关财经政策、法令制度，以及财经纪律在企业的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第五条内部审计的范围包括：一、年度财务计划或单位预算的执行和决算。
二、财务收支、经济往来的真实性、合法性。
三、对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计（年度审计每年进行一次，半年进行监督检查）。
四、经济责任包括对中层干部（正职）或负责人进行离任审计。
五、内部控制制度（包括管理控制制度和内部会计控制制度）的严密程度和执行情况。
六、与境内外经济组织举办合资、合作经营企业及合作项目等的合同执行情况；长短期投资及财产的经营状况及其效益。
七、国家财经法规和企业规章制度的执行。
八、对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计（以审计结果为最终考核依据）。
九、对公司经济管理中的重要问题开展专项审计调查。
十、公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。
第六条审计机构的主要权限为：一、根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等。
二、审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产。
检测财务会计软件，查阅有关文件、资料。
财务管理制度第一章总则 (3)第二章财务机构和财务人员 (3)2.1 财务机构设置 (3)2.2 财务部门的职能与职责 (3)2.3 财务人员的聘用 (4)第三章货币资金管理 (5)3.1 现金及各种银行票据管理 (5)3.2 备用金的使用原则与借支返还手续 (7)第四章报销规定及款项支付 (8)4.1 报销原则与款项支付流程 (8)4.2 招待费报销 (11)4.3 差旅费报销 (13)4.4 办公费报销制度 (17)4.5XXX行政车辆油料报销 (18)4.6 后勤伙食费报销 (18)4.7票据粘贴规则 (19)第五章工资及各项福利费发放 (20)5.1 工资、奖金发放 (20)5.2 电话补助发放 (20)5.3 劳动保护费及防暑降温费发放 (20)5.4 各类文件奖励、学历奖励、证书奖励等 (21)第六章资产管理 (21)6.1 各项资产购置原则、流程与管理 (21)第七章成本费用管理 (23)第八章附则 (23)财务管理制度第一章总则1.1为加强项目财务管理，规范财务行为，建立健全XXX内部控制制度，严格财务监督，提高财务管理水平和项目经济效益，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及国家有关法律法规，结合XXX的实际情况，特制订本制度。
1.2本制度是处理项目财务事项的基本规范，遵循公司各项财务制度并接受监督。
第二章财务机构和财务人员2.1 财务机构设置XXX实行财务总监委派制。
项目财务总监由公司委派，业务上接受公司财务管理科直接管理，行政上受公司和所在项目双重领导。
项目财务总监采取定期轮换制，任期原则上与项目开竣工日期同步。
2.2 财务部门的职能与职责（一）遵守国家法律、法规及集团、X和公司的有关财务制度；（二）做好本单位财务管理的各项基础工作，负责本单位的财务管理和会计核算工作，如实、准确反映本单位的财务状况和经营成果；（三）组织编制各种财务预算，负责、监督预算的执行、检查和分析；（四）实施财务监督，正确处理好各项财务关系，检查各项财经、税收法规、财务制度的执行情况；（五）积极参与项目的经营管理和决策，合理筹集和使用资金，有效利用和管理好各项资产；（六）及时、准确编制财务报表，定期向上级单位和本单位领导提供财务报表和财务情况分析；（七）严格控制和审查各项成本、费用支出，努力降低消耗，提高企业经济效益；（八）了解和掌握相关税务政策，加强与单位所在地税务管理部门的沟通和协调，做好税务筹划，防范税务风险；（九）协同单位领导组织资金的筹措和运营，按照上级资金管理的有关规定，督促项目经理部合理使用资金，确保施工生产和企业经营对资金的需求，按公司要求完成项目资金集中任务，及时足额完成应上交的各项费用；（十）自觉接受X和公司监察审计部门及外部审计机构对本单位的审计、监督。
财务管理制度汇编完整财务管理制度是企业内部的一套规范和流程，旨在规范企业财务活动，确保财务资源的合理配置和管理。
本文将汇编和整理财务管理制度的相关内容，以供企业参考和使用。
一、财务管理的基本原则财务管理的基本原则是财务管理工作的基础和准则，包括以下内容：1. 依法合规：财务管理应遵守国家法律法规和相关制度，确保财务活动合法、合规。
2. 透明公开：财务管理应做到信息透明、公开公平，确保相关信息能够及时有效地传达给相关人员。
3. 风险控制：财务管理应进行风险评估和控制，合理规避和化解财务风险。
4. 效率优化：财务管理应不断提高工作效率，实现资源的优化配置和利用。
二、预算管理制度预算管理制度是企业财务管理的重要组成部分，包括以下内容：1. 预算编制：规定预算编制的流程、时间节点、参与人员等，确保预算编制的准确性和全面性。
2. 预算执行：规定预算执行的责任人、权责分配、执行流程等，确保预算执行的有效性和可行性。
3. 预算调整：规定预算调整的条件、程序和权限，确保企业能够对预算进行灵活调整。
4. 预算监督：规定预算的监督和检查机制，确保预算的合理性和合规性。
三、会计核算制度会计核算制度是财务管理的核心内容，包括以下方面：1. 会计准则：规定企业会计报表编制的基本准则和要求，确保会计信息的真实性和可比性。
2. 会计政策：规定企业会计政策的选择和执行，保证会计核算的稳定性和一致性。
3. 会计账簿：规定企业应建立和使用的会计账簿，确保会计记录的完整性和准确性。
4. 会计报表：规定企业应编制和披露的会计报表，确保会计信息的及时性和充分性。
四、内部控制制度内部控制制度是财务管理的重要组成部分，旨在规范企业内部的财务控制，包括以下内容：1. 资产管理：规定企业资产的登记、使用、保护和处置，确保资产的安全和合理利用。
2. 费用控制：规定企业费用的预算、审批、控制和核算，确保费用的合理性和节约性。
3. 收入管理：规定企业收入的开具、收取、核对和入账，确保收入的准确性和及时性。
目录第一章财务管理制度 (1)1.1财务规定 (1)1.2资金审批制度 (1)1.3行政费用支出管理制度 (2)1.4办公费用、会议费用及其他费用管理制度 (2)1.5行政费用报销制度 (2)1.6企业差旅费开支制度 (3)1.7审批支付环节控制内容 (3)1.8财产管理制度 (5)1.9资金、现金、费用管理 (7)第二章发票管理制度 (10)2.1对外销售开具发票规定 (10)2.2增值税进项发票规定 (11)第三章企业报销制度 (12)3.1原则 (12)3.2财务部门审核 (12)3.3报销手续 (12)第四章票据管理 (18)4.1票据管理原则 (18)4.2收据管理 (18)4.3支票管理 (18)第五章私车公用费用报销制度 (18)第六章往来帐务管理制度 (19)6.1应付帐款管理 (19)6.2应收帐款管理 (19)第七章印鉴保管 (21)第一章财务管理制度1.1财务规定为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合企业详细状况，制定本制度。
（一）、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨。
（二）、财务管理工作要贯彻“勤俭办公”方针，勤俭节省、精打细算。
在企业经营中制止铺张挥霍和一切不必要开支，减少消耗、增长积累。
（三）、会计协助总经理管理好整个财务会计工作，对财务会计工作负责。
（四）、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职、互相配合，如实反应和严格监督各项经济活动。
（记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字精确，账目清晰、日清月结、按期报账。
）（五）、各级领导必须切实保障财会人员依规章制度行使职权和履行职责。
（六）、财务人员在办理会计事务中，必须坚守原则、照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级部门汇报。
（企业支持财务人员坚守原则，按财务制度办事，严禁任何人对勇于坚守原则财会人员进行打击报复。
一、总则为加强企业财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
二、财务管理组织机构及职责1. 财务管理部门是企业财务管理的责任主体，负责企业财务管理的全面工作。
2. 财务管理部门的主要职责：（1）制定企业财务管理制度，组织实施并监督执行；（2）编制企业财务报表，分析财务状况，提出改进措施；（3）负责企业资金管理，确保资金安全、合理、有效使用；（4）负责企业成本费用管理，降低成本，提高效益；（5）负责企业税务管理，依法纳税；（6）负责企业财务档案管理，确保财务资料完整、真实、安全。
三、财务核算制度1. 财务核算应遵循真实性、完整性、及时性和准确性原则。
2. 财务核算内容应包括：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等。
3. 财务核算方法应采用权责发生制。
4. 财务核算应设置会计科目，编制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。
四、资金管理制度1. 资金管理应遵循安全性、流动性、收益性原则。
2. 企业资金来源包括：自有资金、银行贷款、投资收益等。
3. 企业资金使用应按计划进行，不得擅自挪用、侵占。
4. 企业应建立健全资金支付审批制度，严格控制资金支出。
五、成本费用管理制度1. 成本费用管理应遵循成本效益原则。
2. 企业应建立健全成本费用核算体系，明确成本费用构成。
3. 企业应加强成本费用控制，降低成本，提高效益。
4. 企业应定期分析成本费用情况，提出改进措施。
六、税务管理制度1. 税务管理应遵循合法性、真实性、及时性原则。
2. 企业应依法纳税，不得隐瞒、虚报、逃税。
3. 企业应建立健全税务管理制度，规范税务申报、缴纳、核算等环节。
4. 企业应加强税务风险防控，确保税务合规。
七、财务档案管理制度1. 财务档案管理应遵循完整、真实、安全、便于查阅原则。
2. 企业应建立健全财务档案管理制度，明确档案分类、保管、借阅等要求。
财务管理制度汇总(42个doc)7
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北京全聚德烤鸭股份有限公司
财务会计档案管理制度
第一章总则
第一条为加强会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁工作，根据财政部、国家档案局颁布的“会计档案管理办法”及本公司的实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用股份公司本部及所属分店（分公司）、全资子公司、控股公司及所属市场部（办事处）等的各种财务会计资料。
第三条本制度规范的会计档案是指会计凭证、会计帐簿、会计报表、银行对帐单、银行存款余额调节表、会计软盘、内外部财务会计、审计规章制度、预算、财务分析报告及其他会计核算专业资料等。
1、会计凭证。
包括原始凭证和记帐凭证。
原始凭证包括外来及自制的各种原始凭证及原始凭证汇总单（表）。
2、会计帐簿。
包括总分类帐、明细分类帐、日记帐及各种辅助帐簿（包括应收票据贴现登记簿、股份公司股东登记簿等）。
3、会计报表。
包括月份、季度、年度会计报表，会计报表的编制说明和所属子公司、分公司、控股公司、市场部（办事处）等上报及对外公布的各种报表及报表说明、财务分析等。
4、统计、税务报表及劳动工资报表。
5、其他资料：包括银行对帐单、银行存款余额调节表，各种财产物资清查盘点表、清产核资或公司改制材料，各种抵押、质押、担保、保函、借款、长期投资立项审批文件、财产物资产权及使用权文件、企业购并（合资）及项目的可行性研究报告及实施方案、工商税务（企业代码证书）等的年检资料、临时公告、重大公告、上市辅导及申报材料（包括验收材料）、招股（增发、配股）说明书、发行公司债券（可转换债券）说明书、证管办及证监会巡检材料、股东大会、董事会、经理会会议决议、盈利分配及亏损弥补方案、股东及股份变动明细情况表、审计报告（包括盈利预测审核报告、内部控制制度评价报告及管理建议书）、券商巡检专项意见、财务顾问公司的专项意见、法律意
见书、会计岗位交接清册、档案保管、销毁清册、会计软盘、国家财税证券等方面的法律法规及公司内部财务规章制度、财务系统发文以及其他具有保存价值的有关会计核算资料。
第二章会计档案的整理立卷
第四条会计凭证：档案保管员必须忠于职守、严守公司的保密制度，维护会计档案的完整和安全。
在每月初结帐后15天内，档案保管员应将记帐凭证连同所附原始凭证和原始凭证汇总表（单）、科目汇总表按记帐凭证号前后顺序加以整理，并加具封面、封底、装订成册。
在封面上注明所附记帐凭证的日期、编号，同时在原始凭证上注明“附件另订”，随同记帐凭证一并保管，会计凭证一旦装订成册，不得任意撤页、换页、加页或涂改，以防舞弊的产生。
会计帐簿。
按年立卷，在办完年终决算后一个月内将手工帐簿或所打印的各种帐簿，按种类立卷。
第五条会计帐册：
1、总分类帐、现金日记帐、银行存款、银行借款日记帐、债权债务明细帐、长期投资明细帐等帐簿,应把帐簿首页、封底各项填齐、印签和盖章齐全。
银行对帐单应与银行存款余额调节表一起归档。
2、各种活页帐簿、卡片帐，除了按会计制度规定可以跨年度继续使用的以外，都应归档，并应撤出空白帐页，并将最后一页未用完的栏目划掉封死，分类编写连续页号，装订成册，每本帐簿要加具封面及目录表。
在封面上注明企业名称、帐簿名称、所属期限、分册号和共计本数及其总页数、会计主管及经管人员签章，在目录表上按会计科目的顺序号写明会计科目和起止页数。
3、有关的辅助帐、登记簿也应按规定整理装订、编制清单、统一归档。
第六条会计报表：会计报表按年立卷，年度报表与季度、月份报表要分别组卷。
全资子公司、控股公司、股份有限公司或一、二级市场部等上报的各种会计报表应分别装订或合订成卷。
各种报表装订时都应加上封面，注明年、季、月，盖好有关人员名章。
在目录表内要逐项写清报表名称、起讫页数。
会计报表说明应与会计报表一起组卷归档保管。
第七条其他会计核算材料。
对其他如有保存与参考价值的会计资料如：财产物资产权及使用权文件、抵押、质押、担保、保函、借款、长期投资立项及审批文件、各种内外部财务会计及审计规章制度、财务系统发文等分别种类、按年整理，加具封面，按要求填写卷内资料目录、统一编号、归档保管。
财务人员工作调动或岗位变动时，其工作交接清单按单编号装订、归档。
第三章会计档案的保管
第八条会计档案按期归档时，由经办人将应归档的会计资料填写归档清单一式两份，一份由经办人存查，一份随案卷交财会档案保管员审查点数无误后要求填列会计档案保管登记簿，进行归档保管。
第九条财务部应在通风并保持一定温度、干湿度的地方设置独立的档案室。
档案室内存放档案的箱柜应是铁柜。
要对各类档案定期进行检查，做到不散、不乱、不丢、不坏，发现问题要及时汇报、认真处理。
档案室内要配备必要的防盗、防火设备。
第十条为便于了解会计档案的存放及查阅，要对会计档案进行系统归类。
归档的会计资料登记后，即应固定位置并及时填写档案保管标签，贴在存放档案的箱柜上，做到存放整齐，系统排列。
第十一条机构变动或档案人员调动时，应办理交接手续，由原档案保管员编制移交清册，将全部案卷逐一点交，并由监交人、移交人、接交人签字并盖章。
第十二条各种会计档案的保管期限，根据其特点，分为永久、定期两类。
定期保管期限分为3、5、10、15、25年5种。
各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后第一天算起。
具体期限见附表。
第十三条会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查，总经理批准，报上级有关部门批准后执行。
由会计档案管理人员编制编制销毁清册，销毁时应有审计部和财务部有关人员参加，并在销毁单上签名或盖章。
第十四条会计档案保管期满销毁：
1、由财务档案保管员提出销毁意见，由财务部同公司审计部、档案部门、办公室共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，并写出销毁书面申请报告，说明需销毁的情况和理由，并经公司总会计师及总经理审查，报董事会进行审批。
对于其中未了结的债权债务的记帐凭证及所附的原始凭证，以及有可能产生或有负债的财务文件，应单独抽出，另行立卷，由财务部档案室保管到结清债权、债务时为止。
2、在会计档案销毁书面申请报告批准后，根据“销毁会计档案审批单”有会计档案保管员负责执行。
销毁时应由财务部、审计部及办公室共同派员进行监销。
监销员在销毁会计档案以前，应认真进行清点核对。
销毁后，监销员要在“销毁清册”上注明“已销毁”字样和销毁日期，并在“销毁清册”和“销毁审批单”上盖章，一并归入会计档案备案，并将销毁情况书面报公司财务主管领导。
第四章会计档案调阅
第十五条本单位财务人员、分店（分公司）、子公司、控股公司等部门财务人员（应持该部门领导签字）及外单位人员（应持正式介绍信及身份证等）借阅会计档案时，需先经会计主管人员的同意，方可进行。
办理借阅时，应在会计档案借阅登记簿上填写必要的内容。
会计档案借阅登记簿格式如下：
会计档案借阅登记簿
第十六条借阅人员一般不得将档案的原件携带外出，只限室内阅览,以防档案被撤页、换页、加页或更改后发生舞弊。
特殊情况必须外借使用时，须经财务部书面批准，填写会计档案借阅登记簿，由借阅人签字或盖章。
借阅档案的必须是财务人员（检察院、法院人员、证管办、证监会例外）并必须做到妥善保管，对丢失、泄密者应追究责任；归还时，档案管理人员应认真清点无
误后注销登记。
第十七条外单位人员对借阅的会计档案进行复制应出具证明及持正式介绍信中提出所要复制的材料名称、分数、用途，经财务系统经理或财务总监签字后由本公司有关财务人员复制交外单位人员后方可进行。
第七章附则
第十八条本制度由公司董事会负责解释。
第十九条本制度自发布之日起施行。
会计档案保管期限表。
