财务管理制度发布汇总

文件编号：[公司编号] 财管字〔2023〕001号发布单位：[公司名称]发布时间：2023年11月5日一、发布目的为加强公司财务管理，规范财务行为，防范财务风险，确保会计信息真实、完整、及时，维护公司合法权益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司及所属全资、控股子公司。

各子公司可根据本制度制定具体的财务管理细则。

三、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 诚信为本，规范操作，确保财务信息的真实、准确、完整；3. 强化内部控制，防范财务风险；4. 优化资源配置，提高资金使用效益；5. 增强财务人员素质，提升财务管理水平。

四、财务管理职责1. 公司财务部负责组织实施本制度，建立完善各项财务制度，落实董事会与财务管理相关的决议；2. 各子公司财务部门负责组织、协调、指导本公司的会计核算和财务管理工作，接受公司财务部的指导；3. 各部门负责人对本部门的财务管理工作负总责，确保本部门财务活动符合本制度规定。

五、财务管理内容1. 货币资金管理：建立健全货币资金管理制度，规范收支流程，确保资金安全；2. 资金运作管理：优化资金配置，提高资金使用效率，降低融资成本；3. 成本管理：建立健全成本核算体系，加强成本控制，提高企业盈利能力；4. 税务管理：依法纳税，合理避税，降低企业税负；5. 资产和债权债务管理：加强资产管理，防范债权债务风险；6. 会计核算和财务报告：严格执行会计制度，确保会计信息真实、准确、完整；7. 财务分析：定期进行财务分析，为经营决策提供依据。

六、附则1. 本制度由公司财务部负责解释；2. 本制度自发布之日起施行。

特此通知。

[公司名称][公司法定代表人签字][发布日期]。

收支两条线财务制度汇总一、制度背景在现代社会，各行各业都离不开金钱的运作，而财务管理则成为了企业和个人生活中不可或缺的重要组成部分。

随着市场经济的发展和竞争的日益激烈，财务管理变得越来越重要。

而建立收支两条线财务制度，则是以确保资金流动的有序性和透明度为核心目标的一种管理制度。

二、收支两条线财务制度的基本内容收支两条线财务制度包含了收入和支出两条线的管理规范和操作流程，主要内容包括：1.收入管理：（1）收入来源：明确规定企业或个人收入的来源，在实际操作中要尽量避免收入来源单一，以减少因某一来源的变化而带来的风险。

（2）收入核算：对收入进行准确核算，包括确定收入的真实性、合法性和准确性，确保收入数据的准确性和完整性。

（3）收入分配：根据企业或个人的经营状况和财务需求，制定合理的收入分配方案，确保收入合理分配到各项支出和投资中。

2.支出管理：（1）支出预算：根据企业或个人的经营计划和财务状况，制定支出预算，并根据实际情况及时调整预算方案，确保支出的合理性和有效性。

（2）支出审批：建立支出审批制度，对支出进行审批和监督，确保支出符合规定，避免出现超支情况。

（3）支出核算：对支出进行准确核算，包括支出的真实性、合法性和准确性，确保支出数据的准确性和完整性。

三、收支两条线财务制度的实施过程实施收支两条线财务制度需要经过以下几个步骤：1.建立规章制度：制定包括收入管理和支出管理在内的完整财务制度，明确各项规章制度的内容、执行标准和操作流程。

2.员工培训：对企业内部员工进行收支两条线财务制度的培训，包括相关政策法规的学习和操作规程的讲解，提高员工的财务管理水平。

3.实施监督：建立财务管理监督机制，对收支情况进行定期检查和审计，及时纠正不规范的操作行为，防止出现财务风险。

4.持续改进：根据实际情况和财务管理的需求，不断完善和改进收支两条线财务制度，提高管理效率和财务控制水平。

四、收支两条线财务制度的重要性收支两条线财务制度的建立和实施对企业或个人的财务管理具有重要意义：1.规范财务行为：收支两条线财务制度可以规范企业或个人的财务行为，避免出现财务管理混乱和失控的情况。

怎么写公司的财务制度（汇总7篇）怎么写公司的财务制度篇1为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，制定本制度。

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度（二）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见促进公司取得较好的经济效益（三）厉行节约，合理使用资金。

（四）会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

（五）会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，保守本单位的商业秘密。

（六）会计员和出纳员责任分明，钱账分开，不得一人监管。

（七）银行票据和银行存款账户的预留印鉴由主管会计和出纳分开保管，不得一人监管。

（八）企业的39;各项支出及临时借款需经领导签字后方可支付。

（九）严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对手续不健全、不正确的凭证予以退回或补充更正。

（十）不准公款私存，不得私自借用公款。

（十一）及时记账、对账，做到日清月结，账款相符。

（十二）会计档案按年度归档分类，整理立卷，做到存放有序、查找方便。

二、企业财务管理制度有什么作用企业财务管理是企业一切管理活动的基础，是企业管理的中心环节。

当前，我们面临的突出问题是经济增长的质量和效益不高，尚未根本摆脱粗放经营的方式，突出表现在资金结构不合理，费用增支，潜亏增加，而所有这些，都与企业内部管理有关。

三、企业财务管理制度应当怎么制定建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。

企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。

根据财务管理基础工作的要求，我们公司实行岗位责任制，规定每个职工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。

这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。

科学事业单位财务管理制度汇总对于科学事业单位而言，财务管理制度是其管理的基石，必须严格遵守和执行。

下面将对科学事业单位的财务管理制度进行汇总。

一、预算管理制度预算管理制度是科学事业单位财务管理的核心，通过预算管理制度的执行，可以有效控制单位支出，提高单位的财务效益。

科学事业单位的预算管理制度应包括以下方面：1.年度预算编制：科学事业单位应根据其业务需要，合理制定每年的预算方案，并经过科学论证，上报上级单位审核并批准后实施。

2.预算控制：年度预算方案执行期间，科学事业单位应根据实际情况及时调整预算，控制支出。

3.年度预算决算：年度预算执行结束后，应及时进行决算，撰写年度财务报告，反映实际情况。

二、会计核算制度会计核算制度是科学事业单位财务管理的重要组成部分，可以通过会计核算制度准确掌握单位的财务状况，为单位的决策提供依据。

科学事业单位的会计核算制度应包括以下方面：1.会计账簿的建立和管理：科学事业单位应根据其业务需要，建立会计账簿，定期进行建账、审核、结账，并保存相应的会计凭证和账簿。

2.会计核算方法的选择：科学事业单位应根据其业务特点和法律法规要求，选择和运用合适的会计核算方法，进行财务核算。

3.财务报表的编制和报送：科学事业单位应根据会计核算结果，编制并及时报送财务报表，反映财务状况。

三、资产管理制度资产管理制度是保证科学事业单位固定资产管理的规范和有效的途径，可以有效控制单位资产的流动和使用，提高单位的资产效益。

科学事业单位的资产管理制度应包括以下方面：1.资产购置申请、审批和登记：科学事业单位应根据实际需要，制定规范的资产购置流程，对购置申请、审批和登记进行严格管理。

2.资产使用和维护：科学事业单位应根据资产种类和使用情况，制定相应的使用和维护管理制度，保证资产的长期性能和使用效益。

3.资产入库和出库管理：科学事业单位应对资产入库和出库进行精细管理，制定仓储和库存管理制度，将资产利用和存放达到最优状态。

2023年公司财务管理制度（精选6篇）公司财务管理制度1第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。

本规定适用于总公司及各所属企业。

第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。

货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。

第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。

第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。

第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。

第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。

第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。

（一）金额在1000万元以下，必须提前5天通知财务部。

（二）金额在1000万元以上，必须提前10天通知财务部。

（三）在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。

（四）办理汇票须提前两天通知财务部。

第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定10天。

第九条各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办部门自负其责，第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围：（一）现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。

一、总则为加强企业财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。

二、财务管理组织机构及职责1. 财务管理部门是企业财务管理的责任主体，负责企业财务管理的全面工作。

2. 财务管理部门的主要职责：（1）制定企业财务管理制度，组织实施并监督执行；（2）编制企业财务报表，分析财务状况，提出改进措施；（3）负责企业资金管理，确保资金安全、合理、有效使用；（4）负责企业成本费用管理，降低成本，提高效益；（5）负责企业税务管理，依法纳税；（6）负责企业财务档案管理，确保财务资料完整、真实、安全。

三、财务核算制度1. 财务核算应遵循真实性、完整性、及时性和准确性原则。

2. 财务核算内容应包括：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等。

3. 财务核算方法应采用权责发生制。

4. 财务核算应设置会计科目，编制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。

四、资金管理制度1. 资金管理应遵循安全性、流动性、收益性原则。

2. 企业资金来源包括：自有资金、银行贷款、投资收益等。

3. 企业资金使用应按计划进行，不得擅自挪用、侵占。

4. 企业应建立健全资金支付审批制度，严格控制资金支出。

五、成本费用管理制度1. 成本费用管理应遵循成本效益原则。

2. 企业应建立健全成本费用核算体系，明确成本费用构成。

3. 企业应加强成本费用控制，降低成本，提高效益。

4. 企业应定期分析成本费用情况，提出改进措施。

六、税务管理制度1. 税务管理应遵循合法性、真实性、及时性原则。

2. 企业应依法纳税，不得隐瞒、虚报、逃税。

3. 企业应建立健全税务管理制度，规范税务申报、缴纳、核算等环节。

4. 企业应加强税务风险防控，确保税务合规。

七、财务档案管理制度1. 财务档案管理应遵循完整、真实、安全、便于查阅原则。

2. 企业应建立健全财务档案管理制度，明确档案分类、保管、借阅等要求。

企业财务管理制度有哪些（精选10篇）企业财务管理制度（精选篇1）第一章资金审批制度1.总则（1）所有款项的支付，须经公司主管领导批准。

如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；（2）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。

办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。

印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；（3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。

如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；（5）往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准；（6）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；（7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。

如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。

其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。

施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度（1）公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；（2）涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。

3.公司差旅费开支制度（1）公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；（2）公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；（3）公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日。

②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。

（4）、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。

公司财务管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司财务管理行为，有效控制公司财务风险，提高财务管理水平和效率，制定本制度。

第二条公司财务管理制度是公司对财务管理工作进行规范和指导的基本规则，适用于公司全体员工。

第三条公司财务管理应遵循公开、公平、诚信、合法的原则，加强内部控制，保证财务信息的可靠性和真实性。

第四条公司财务管理包括预算管理、会计核算、财务分析、投资管理、资金管理和审计等方面的内容。

第二章预算管理第五条公司应根据经营计划和战略目标，编制年度预算和中期预算，确保预算与公司战略的一致性。

第六条预算编制应遵循科学、合理、真实的原则，预算必须经过审批程序才能生效，预算分解到各部门和个人后，需严格执行。

第七条公司应根据实际情况，及时调整预算，确保预算的有效性和准确性。

第三章会计核算第八条公司应建立健全会计核算制度，确保会计记录准确、及时。

第九条公司应按照会计原则和会计准则进行会计核算，确保财务报表的真实、完整、准确。

第十条公司应推行电子化会计核算和财务报表制作，确保财务信息安全和保密。

第四章财务分析第十一条公司应建立财务分析制度，对财务数据进行分析，为经营决策和发展战略提供参考。

第十二条公司应定期进行财务分析，分析项目包括盈利能力、偿债能力、运营能力、投资回报等方面的内容。

第十三条公司应及时向管理层和股东提供财务分析报告，确保财务信息的透明度和可理解性。

第五章投资管理第十四条公司应建立投资管理制度，明确投资流程和决策程序，控制项目风险，提高投资回报率。

第十五条公司应建立投资评价体系，对投资项目进行评估和比较，确保投资决策的科学性和合理性。

第十六条公司应加强对投资项目的跟踪和监督，确保投资计划的执行和效果。

第六章资金管理第十七条公司应建立资金管理制度，确保资金的安全和高效运转。

第十八条公司应进行现金流量预测和资金需求计划，合理安排资金使用和融资计划。

第十九条公司应加强对资金的监控和管理，防范资金风险，提高资金利用效率。

怀化市工商行政管理系统财务管理制度二〇一一年三月目录一、财务人员职业道德规范 (3)二、财务人员须知 (4)三、会计职责 (5)四、出纳职责 (6)五、票据管理员职责 (8)六、基建会计职责 (9)七、固定资产核算员职责 (10)八、非税收入征管工作职责 (11)九、财务处理程序 (12)十、报帐业务流程 (13)十一、非税收入缓减免审批程序 (14)十二、非税票据保管发放规定 (15)十三、罚没财物管理规定 (16)十四、现金管理规定 (18)十五、货币资金内部控制规定 (19)十六、政府采购规定 (20)十七、系统网络安全规定 (21)十八、借用公款规定 (22)十九、内部稽核制度 (23)二十、报帐制度 (25)二十一、支票使用管理制度 (26)二十二、公务消费管理制度 (28)二十三、财产清查制度 (29)二十四、票据管理制度 (30)二十五、国有资产管理制度 (31)二十六、基建财务管理制度 (33)二十七、财务档案管理制度 (34)二十八、非税收入征管工作制度 (35)二十九、基建项目招标工作流程 (36)财务人员职业道德规范一、爱岗敬业（一）正确认识会计职业，树立爱岗敬业精神；（二）热爱会计工作，增强敬业意识；二、诚实守信三、廉洁自律（一）牢固树立正确的人生观和价值观；（二）廉洁奉公、不贪不占；（三）遵纪守法、严明自律；四、客观公正（一）端正态度、不做假帐；（二）依法办事、严守准则；（三）实事求是、不偏不倚；五、熟悉、遵循、坚持准则六、提高技能（一）与时俱进、终身学习；（二）勤学苦练、精益求精；七、参与管理八、强化服务财会人员须知一、现金、票证、支票、印章、有价证券一律存放在保险箱内，不得随便放在办公桌抽屉里和带回家中存放；二、支票、印章必须分开妥善保管，必须严格控制签发票证，应填明收款单位，签发日期及用途；三、财务人员下班或离开岗位时，必须关好窗门，锁好保险箱，打乱密码，保险箱钥匙随身携带，备用钥匙和密码说明书交单位统一封存，另行保管，不准放在办公桌抽屉内；四、严格遵守现金管理的规定，收入现金必须及时上解银行，过夜现金不得超过银行核定的库存限额，发放工资、奖金等临时性有超限额的大量现金过夜时，财会人员应报告单位领导，委派两人以上值班守护；五、向银行提取或送存现金千元以上，必须两人同行，万元以上巨额现金须有专车接送，并且专车专用。

公司财务管理制度（汇总12篇）一、资产管理。

（一）现金管理。

为健全现金的内部控制制度，加强对现金的严格管理，按照现金管理条例，节约现金使用，保护现金安全，防止丢失被盗，现金管理遵循以下规定：1、所有现金收入，均须及时存入银行。

2、出纳人员每日及时记好现金日记帐。

3、会计与出纳应每月末对帐，保证帐帐相符，帐实相符。

4、任何人不得挪用现金，不得以借据等“白条”抵库。

（二）银行存款管理。

1、不准出借银行帐户。

公章由办公室主任保管；财务章由出纳保管；支票由出纳保管。

3、出纳每月末与银行对帐，发现问题立即查询。

4、出纳按照财务要求做好银行日记帐。

（三）财产物资管理。

1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，建立专项管理制度。

做到帐帐相符，帐物相符。

（四）票据领用管理。

各种票据由使用人员向财务室领取。

领取后，按票据种类分门登记造册。

（一）办公费使用范围及规定。

1、范围：办公费主要用于添置办公用品、办公区域设施维修维护等，取得正规发票后应于一周内报销入账。

2、实施大宗办公用品集中采购、招标采购制度，购置的办公用品及其它支出要符合财务有关规定。

3、购置的物资应有经办人将申请提交党组，党组开会研究通过后，由分管局长审批，所有物品（购买或调换）均需经验收后，入库登记。

（二）差旅费报销规定。

1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符。

2、差旅费应在出差任务结束一周内报销。

3、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，会计复核，领导审批。

4、学习、考察等按相应标准报销，附相关通知文件。

5、结合“三重一大”制度规定，执行本项规定。

三、会计档案管理。

1、按照《会计法》《会计档案管理办法》的规定，财务会计负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。

2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存备查。

3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。

4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。