加强财税扶持政策

我国企业技术创新及财税支持存在的问题及建议随着经济全球化的加深和科技进步的持续推动，技术创新已成为企业发展的关键因素之一。

我国企业在技术创新方面仍面临着诸多问题，同时财税政策的支持也存在一些不足之处。

本文将就我国企业技术创新及财税支持存在的问题进行分析，并提出相应的建议。

一、技术创新存在的问题1.人才短缺我国技术创新人才短缺一直是一个难题。

虽然我国大学毕业生数量庞大，但高素质、高水平的技术创新人才仍然稀缺。

当前，企业在进行技术创新时往往因为人才的匮乏而束手束脚。

2.研发投入不足与发达国家相比，我国企业的研发投入相对较低。

部分企业存在短期行为决策导致对技术创新投入不足的情况，致使研发项目往往难以取得长期的成果。

3.技术转化难虽然我国取得了不少技术创新成果，但技术转化的难度也是一个不容忽视的问题。

许多企业在技术创新后，难以将其转化为实际生产力，从而造成技术创新的效益不尽如人意。

二、财税支持存在的问题1.政策不稳定我国财税领域的政策变化频繁，企业难以面对快速变化的政策环境，往往导致投资方向的不确定性，影响企业的长期规划。

2.财税税负过重目前，我国企业的税负相对较重，特别是对于高新技术企业而言，税负更是十分沉重。

这对企业进行技术创新投入构成了一定的制约。

3.财税扶持政策不够到位虽然我国出台了一系列的财税扶持政策，但一些政策的落实并不够到位，企业难以真正享受到政策带来的红利。

三、建议1.加大人才培养力度政府可以加大对高素质人才的培养力度，鼓励企业加大对技术创新人才的培养投入。

建立完善的人才引进机制，吸引更多的优秀技术人才投身企业技术创新。

2.优化财税政策政府可以优化财税政策，降低企业税负，特别是对于高新技术企业给予更多的税收优惠，鼓励企业增加技术创新投入。

3.加大对技术转化的支持力度政府可以加大对技术转化的支持力度，建立技术转化的平台，为企业提供更多的支持和辅助，推动技术创新成果的产业化。

4.加强对财税扶持政策的监督和落实政府应加强对财税扶持政策的监督和落实，确保企业可以真正受益于政策，鼓励企业进行技术创新。

完善扶持政策措施
一、财政支持政策
为了支持企业的发展，政府应加大对企业的财政支持力度，具体措施包括：
1. 增加财政资金投入，为企业提供更多的资金支持。

2. 优化财政资金使用方式，如采用贷款贴息、奖励等方式，提高财政资金的使用效益。

3. 加大对小微企业和创新型企业的支持力度，推动企业加快发展。

二、税收优惠政策
政府可以通过税收优惠政策来降低企业的成本，具体措施包括：
1. 降低企业所得税率，减轻企业的税收负担。

2. 对企业购置的固定资产、无形资产等实行加速折旧、摊销等政策，降低企业的税负。

3. 对符合条件的小微企业和创新型企业实行税收减免政策，鼓励企业创新创业。

三、金融扶持政策
政府应引导金融机构加大对企业的支持力度，具体措施包括：
1. 鼓励金融机构对小微企业和创新型企业提供贷款支持，降低贷款利率和门槛。

2. 设立政策性担保机构，为企业提供信用担保服务。

3. 引导风险投资、私募股权等基金加大对企业的投资力度，为企业提供多元化的融资渠道。

四、产业扶持政策
政府应制定产业扶持政策，促进产业转型升级和高质量发展，具体措施包括：
1. 加大对新兴产业的扶持力度，推动产业转型升级。

2. 鼓励企业采用新技术、新工艺、新设备等，提高产品质量和技术含量。

3. 引导企业加强品牌建设和市场推广，提高产品的知名度和美誉度。

五、技术创新支持
政府应加大对技术创新的支持力度，推动企业提高技术创新能力，具体措施包括：
1. 设立科技创新基金，为企业提供资金支持。

甘肃省人民政府办公厅关于加大财税政策支持力度持续优化营商环境的意见文章属性•【制定机关】甘肃省人民政府办公厅•【公布日期】2021.03.13•【字号】甘政办发〔2021〕14号•【施行日期】2021.03.13•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文甘肃省人民政府办公厅关于加大财税政策支持力度持续优化营商环境的意见各市、自治州人民政府，兰州新区管委会，省政府各部门，中央在甘有关单位：为切实发挥财税金融政策保障支持实体经济发展和财政资金引导带动社会资本投入的作用，更大激发市场主体活力，增强发展内生动力，经省政府同意，现提出如下意见。

一、落实落细税费优惠政策（一）减轻市场主体负担。

持续推进落实深化增值税改革相关政策以及其他税收优惠政策。

对纳税人缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的，按规定程序定期给予减免。

对受疫情影响较大的交通运输、餐饮、住宿和旅游四大类困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。

对企业从县级以上财政部门及其他部门获得的各类财政性资金且符合国家规定条件的不予征税，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。

在2021年12月31日前，继续贯彻落实对增值税小规模纳税人月销售额10万元以下(含本数)免征增值税，按照50%税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（责任单位：省税务局、省财政厅）（二）按规定免征个人所得税。

落实引进人才个人所得税优惠政策，对国家统一规定发放的补贴、津贴免征个人所得税。

对引进的海外高层次人才取得的符合相关政策的补助免征个人所得税。

税收优惠政策最新解读在当今的经济社会中，税收优惠政策作为国家宏观调控的重要手段，对于促进经济发展、推动产业升级、鼓励创新创业等方面发挥着至关重要的作用。

为了让广大纳税人更好地了解和把握最新的税收优惠政策，本文将对其进行详细解读。

一、税收优惠政策的背景和意义税收优惠政策是国家根据经济发展的需要和特定的政策目标，通过减少纳税人的税负，来引导和激励经济活动的一种政策手段。

其背景往往与国家的经济形势、产业发展战略、社会政策等密切相关。

在当前复杂多变的经济环境下，税收优惠政策具有多重意义。

首先，它能够降低企业的经营成本，提高企业的竞争力，促进企业的发展和壮大。

特别是对于中小企业来说，税收优惠可以在一定程度上缓解资金压力，为企业的生存和发展创造有利条件。

其次，税收优惠政策有助于引导产业结构调整和优化升级。

通过对特定产业或领域给予税收优惠，吸引更多的资源向这些方向流动，推动产业的创新和发展。

此外，税收优惠政策还能够鼓励创新创业，激发社会的创新活力和创造力，促进经济的可持续发展。

二、最新税收优惠政策的主要内容1、小微企业税收优惠小微企业在促进就业、推动经济增长等方面发挥着重要作用。

为了支持小微企业的发展，国家出台了一系列税收优惠政策。

例如，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

2、高新技术企业税收优惠高新技术企业是推动科技创新和经济发展的重要力量。

对于高新技术企业，国家给予了多方面的税收优惠。

比如，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税；企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 175%在税前摊销。

完善财税和金融政策加大财税政策支持力度作者：来源：《中国电子报》2015年第52期推进制造业转型升级，建设制造强国，必须进一步健全财税政策支持体系，加大财税政策支持力度。

要紧密结合我国财税体制改革方向，统筹考虑推进建设制造强国的需要，坚持充分发挥市场配置资源的决定性作用和更好发挥政府作用的总原则，强化政策引导和组织协调，切实落实各项任务和政策措施，依法依规开展工作。

制造业是我国优势产业，是国民经济的重要支柱和基础，对国民经济发展起着重要作用，是立国之本、兴国之器、强国之基。

李克强总理在十二届全国人大三次会议上所做的《政府工作报告》中明确提出，要实施“中国制造2025”，坚持创新驱动、智能转型、强化基础、绿色发展，加快从制造大国转向制造强国。

进一步完善金融扶持政策，加大财税政策支持力度，对于推进中国制造业转型升级发展、实现中国制造业由大变强具有重要作用。

完善金融扶持政策当前，我国经济处于“三期叠加”的新阶段，金融与经济结构调整和转型升级的要求不相适应的问题仍未根本解决，特别是金融领域脱离实体经济空转、金融资源配置不合理、资金分配不合理、一些转型升级重点领域缺乏金融支持、小微企业融资难融资贵融资慢的问题比较突出。

必须牢牢把握金融服务实体经济的本质要求，适应制造业从大变强的新形势新要求新任务，更好发挥市场配置资源的基础性调节作用，拓宽制造业融资渠道，降低制造业融资成本，加强和改善金融对建设制造强国的支持。

一是银行金融机构增加对制造业重点领域的信贷投放。

要优化信贷结构、加强定向调控，发挥政策性金融、开发性金融、商业金融的互补优势，加大对新一代信息技术、高端装备、新材料等重点领域的支持力度，提高信贷支持的针对性和有效性。

支持中国进出口银行等加大对中国装备等产品“走出去”的服务力度。

研究建立支持战略性新兴产业发展的长期低息贷款机制，提高中长期贷款比重。

鼓励银行金融机构创新适合制造业发展的产品和业务，健全知识产权质押、供应链融资、贸易融资、股权质押等多元化融资服务，加强对外汇风险管理产品的服务支持。

财政扶持政策优化调整建议财政扶持政策作为国家或地区调节经济、促进发展、保障民生的重要手段，在推动经济增长、优化产业结构、促进社会公平等方面发挥着关键作用。

然而，随着经济社会的不断发展，现行的财政扶持政策可能存在一些不适应之处，需要进行优化调整。

以下是我对财政扶持政策优化调整的一些建议。

一、明确政策目标首先，应当明确财政扶持政策的目标。

这需要综合考虑国家的长期发展战略、当前经济形势以及社会需求。

例如，在经济面临下行压力时，政策目标可能侧重于刺激经济增长、稳定就业；在产业结构转型升级阶段，目标可能是支持新兴产业发展、推动传统产业升级；在社会公平方面，目标或许是加大对弱势群体、贫困地区的扶持力度，缩小贫富差距。

只有明确了清晰、具体、可衡量的政策目标，才能为后续的政策制定和调整提供正确的方向，避免政策的盲目性和随意性。

二、精准定位扶持对象1、区分不同规模和性质的企业对于中小企业，应当给予更多的关注和支持。

因为中小企业在创造就业、促进创新等方面发挥着重要作用，但往往面临着资金、技术、人才等方面的困难。

可以通过提供贷款贴息、税收减免、创业补贴等方式，帮助中小企业降低经营成本，增强市场竞争力。

对于大型企业，重点应放在鼓励其进行技术研发、产业升级和国际市场拓展上。

可以通过设立重大科技专项基金、给予出口退税优惠等措施，推动大型企业提升核心竞争力，发挥引领带动作用。

2、关注特定产业和领域根据国家的产业发展规划，确定重点扶持的产业和领域。

比如，对于战略性新兴产业，如新能源、新材料、生物医药等，应加大财政投入，支持其关键技术研发、产业化项目建设；对于传统优势产业，如制造业、农业等，应鼓励其进行技术改造、品牌建设，提高产业附加值。

同时，要关注社会事业领域，如教育、医疗、文化等，加大对这些领域的公共服务投入，提高公共服务的质量和水平。

三、优化扶持方式1、直接补贴与间接补贴相结合直接补贴如财政拨款、奖励等方式，可以快速为扶持对象提供资金支持。

财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告
正文：
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财政部税务总局公告
2022年第13号
关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告
为进一步支持小微企业发展，现将有关税收政策公告如下：
一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

二、本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。

所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。

具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

特此公告。

财政部税务总局
2022年3月14日——结束——。

重庆市人民政府关于进一步规范财税扶持政策的通知文章属性•【制定机关】重庆市人民政府•【公布日期】2011.07.15•【字号】渝府发[2011]53号•【施行日期】2011.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定,税收征管正文重庆市人民政府关于进一步规范财税扶持政策的通知(渝府发[2011]53号)各区县(自治县)人民政府，市政府各部门，有关单位：根据市政府第87次常务会议精神，为进一步规范现行市定财税扶持政策，更好地促进我市经济社会健康持续发展，现就有关事项通知如下：一、规范扶持政策现行市定财税扶持政策中，对同一类别政策，在政策标准、补助比例、执行期限等方面相对统一；对政策执行无期限的，原则上明确到本届政府末，到期即止；对政策存在“先征后返、即征即返”等表述的，统一规范为“财政补贴”；主管部门原则上不重复给予财政专项资金和财税扶持政策，确需支持的，从相关专项资金中按10％— 15％比例切块，作为兑现财税扶持政策的来源。

据此，停止一批、调整一批现行市定财税扶持政策。

为切实维护政策的严肃性、连续性，今后若研究出台或调整财税扶持政策，市级主管部门要商市财政局认真测算、充分酝酿后提出具体意见，按照《重庆市政府重大决策程序规定》(重庆市人民政府令第189号)，提交市政府常务会议或市长办公会议审议后出台，且保持相对稳定，不得频繁调整变动。

二、计提专项资金对涉及税收、土地出让金和城市建设配套费的市定财税扶持政策按10％计提专项资金，专项用于城市建设等民生事业发展。

市委、市政府确定的产业结构调整和重大招商引资项目涉及的税收扶持政策，以及“八大投”等国有基础设施建设集团、企业(集团)划拨土地转为出让土地、主城区危旧房拆迁和城中村改造项目、主城区分成的土地出让金扶持政策不纳入计提范围。

三、提高政策绩效“十二五”期间，为进一步发挥财税扶持政策作用，支持事关重庆长远发展的重大项目，按照有保有压思路，要用好现行市定财税扶持政策，严控新出台市定财税扶持政策，避免分散财力、弱化效果。

推动民营企业发展的财税政策建议1. 财税政策的支持就像春天的雨水，滋润干涸的土地，让民营企业这些小树苗茁壮成长。

比如说，税收减免就像为企业松土，把那些阻碍生长的石块和杂草给清理掉，让企业能够更好地吸收营养，不再被高额税负压得喘不过气。

2. 税收优惠就是阳光，给民营企业带来温暖和能量，就像小王的公司，在享受了研发费用加计扣除政策之后，他可以把省下来的钱投入到新产品的开发中，就好像给树苗施了一把肥料，枝繁叶茂。

3. 对民营企业来说，合理的财税政策还像是为它们搭建起一座稳固的桥梁，帮助它们渡过经营中的难关。

就拿小李的服装厂来说，疫情期间的社保费减免政策就像给他划了一条小船，帮助他顺利度过了没有订单的枯水期。

4. 对于小微企业来说，财税政策中的增值税减免就像一场及时的细雨。

你看小陈的咖啡店，每个月缴纳的税费少了不少，这样他就可以腾出资金来装修店面、扩大经营，就像把小树苗周围的土壤松一松，给它更多的空间生长。

5. 除了减税降费，财政补贴也很重要，就好比为植物提供营养液。

小张的科技公司，靠着政府的创新补贴，才能在技术研发上不断突破。

就像植物在关键时刻得到额外的养分，这些补贴让企业在关键时刻能够坚持住、长得更壮。

6. 还有一点不能忽视，那就是简化税务流程。

就像给企业的成长环境除草，把那些繁琐的手续和复杂的程序给去掉。

小何的物流公司，以前每个月都要花很多时间处理各种税务申报，就像小树周围长满了杂草，挤占了它生长的空间。

现在税务流程简化了，他终于可以把更多时间放在业务扩展上，就像把杂草清除掉，小树也能舒展开枝叶。

7. 财税政策的调整其实就是一种养护的艺术，不光要给企业降负，还要引导它们健康成长。

比如说，对于那些有绿色环保项目的企业，可以给予特别的税收优惠，这就像给那些长得特别好的树苗更多的阳光和水，让它们成为森林里的标杆，带动整个生态圈的健康发展。

8. 针对企业初创阶段的税收减免，就像给刚刚破土的小苗一个保护罩，帮助它们在环境还不稳定的时候避开风吹雨打。

2024年企业所得税税收优惠政策（一）减按20%税率征收小型微利企业：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

（二）减按15%税率征收的四类企业1、高新技术企业（国家税务总局公告2017年第24号）：企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠，并按规定向主管税务机关办理备案手续。

企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。

2、经认定的技术先进性服务企业自2017年1月1日起，在全国范围内实行以下企业所得税优惠政策：①对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。

②经认定的技术先进型服务企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

（财政部税务总局商务部科技部国家发展改革委财税〔2017〕79号）3、从事污染防治的第三方企业对符合条件的从事污染防治的第三方企业（以下称第三方防治企业）减按15%的税率征收企业所得税。

（财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2023年第38号）4、特定地区优惠政策（1）河套深港科技创新合作区深圳园区企业（财政部税务总局公告2024年第2号）：对设在河套深港科技创新合作区深圳园区特定封闭区域（以下简称深圳园区特定封闭区域）符合条件的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

本通知自2023年1月1日起执行至2027年12月31日。

（2）海南自由贸易港企业（财税〔2020〕31号）：对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税。