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税收认知试题及答案1. 什么是税收？税收是国家为了满足社会公共需要，按照法律规定，强制无偿地从社会成员中取得财政收入的一种形式。
2. 我国现行的税收种类有哪些？我国现行的税收种类包括但不限于增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税等。
3. 税收的三大特征是什么？税收的三大特征是强制性、无偿性和固定性。
4. 税收的作用有哪些？税收的作用主要包括：- 筹集国家财政收入；- 调节国民经济；- 调节收入分配；- 保障社会公平。
5. 增值税的税率有哪些？增值税的税率分为三档：13%、9%和6%。
6. 个人所得税的起征点是多少？个人所得税的起征点为每月5000元人民币。
7. 企业所得税的税率是多少？企业所得税的税率一般为25%。
8. 税收优惠政策有哪些？税收优惠政策包括但不限于高新技术企业税收优惠、小微企业税收减免、研发费用加计扣除等。
9. 税收的征收方式有哪些？税收的征收方式主要有直接征收和间接征收。
10. 什么是税收筹划？税收筹划是指纳税人在法律允许的范围内，通过合理安排经营活动，达到降低税负的目的。
11. 税收筹划的基本原则是什么？税收筹划的基本原则包括合法性、合理性和有效性。
12. 税收筹划的常见方法有哪些？税收筹划的常见方法包括：- 利用税收优惠政策；- 合理安排企业组织形式；- 合理安排企业经营活动。
13. 税收筹划的风险有哪些？税收筹划的风险主要包括：- 法律风险；- 经营风险；- 财务风险。
14. 如何避免税收筹划的风险？避免税收筹划的风险可以通过：- 严格遵守税收法规；- 咨询专业税务人员；- 定期进行税务自查。
15. 税收筹划的最终目的是什么？税收筹划的最终目的是在合法合规的前提下，实现税负的最小化，提高企业的经济效益。
税收的种类有哪些？共有增值税、消费税、营业税、企业所得税、个⼈所得税、资源税、城镇⼟地使⽤税、房产税、城市维护建设税、耕地占⽤税、⼟地增值税、车辆购置税、车船税、印花税、契税、烟叶税、关税、船舶吨税、固定资产投资⽅向调节税等19个税种。
税收是国家财政收⼊来源的⼀部分，重要性相信⼤家不⾔⽽喻。
我们知道，国家不管征收什么税种，都需要⼀定的纳税⼈作为征收对象进⾏交税。
因此，纳税⼈是构成税收必不可少的基本因素。
那么，你知道税收的种类有哪些吗?针对这⼀问题，下⾯就让律图⼩编为您解答吧。
税收的种类有哪些?按征税对象的不同来分类，我国税种⼤体可分为以下五类:《中华⼈民共和国税收征收管理法》第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执⾏;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的⾏政的规定执⾏。
任何机关、单位和个⼈不得违反法律、⾏政法规的规定，擅⾃作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、⾏政法规相抵触的决定。
⼀、对流转额的征税对流转额的征税简称流转税，或商品和劳务税。
它是对销售商品或提供劳务的流转额征收的⼀类税收。
商品交易发⽣的流转额称为商品流转额。
这个流转额既可以是指商品的实物流转额，也可以是指商品的货币流转额。
商品交易是⼀种买卖⾏为，如果税法规定卖⽅为纳税⼈，商品流转额即为商品销售数量或销售收⼊;如果税法规定买⽅为纳税⼈，商品流转额即为采购数量或采购⽀付⾦额。
⾮商品流转额是指各种社会服务性⾏业提供劳务所取得的业务或劳务收⼊⾦额。
按销售收⼊减除物耗后的增值额征收的，也归于流转税⼀类。
流转税与商品(或劳务)的交换相联系，商品⽆处不在，⼜处于不断流动之中，这决定了流转税的征税范围⼗分⼴泛;流转税的计征，只问收⼊有⽆，⽽不管经营好坏、成本⾼低、利润⼤⼩;流转税都采⽤⽐例税率或定额税率，计算简便，易于征收;流转税形式上由商品⽣产者或销售者缴纳，但其税款常附着于卖价，易转嫁给消费者负担，⽽消费者却不直接感到税负的压⼒。
中国收税标准中国的税收制度是国家财政收入的重要来源，税收标准的确定对于国家经济发展和社会稳定具有重要意义。
中国的税收标准主要包括个人所得税、企业所得税、增值税、消费税等各项税收。
下面将就中国的税收标准进行详细介绍。
首先，个人所得税是指个人从各种来源取得的收入，按照国家规定的税法缴纳的一种税收。
根据中国税法规定，个人所得税分为七个级距，税率从3%到45%不等。
不同的收入水平对应不同的税率，这样的税收标准旨在实现税收的公平和公正。
其次，企业所得税是指企业依法缴纳的税收，按照企业的利润额和利润分配情况确定税收标准。
中国对企业所得税实行一般税率和优惠税率并存的政策，一般税率为25%，对小微企业实行20%的优惠税率。
这样的税收标准有利于激发企业的生产和经营活力，促进经济的健康发展。
此外，增值税是指在商品生产、流通和劳务等环节中，按照增值额和税率确定的税收。
中国的增值税税率分为17%、13%、6%三档税率，不同的商品和劳务对应不同的税率。
这样的税收标准有利于调节不同行业和不同产品的税收负担，促进产业结构的优化和升级。
最后，消费税是指在商品生产、流通和劳务等环节中，按照商品的数量或者价值确定的税收。
中国的消费税主要包括烟草、酒类、高档消费品等各类商品。
根据国家规定，不同的商品对应不同的消费税税率，这样的税收标准有利于引导消费结构的调整，促进社会的可持续发展。
综上所述，中国的税收标准是国家税收政策的重要组成部分，对于国家经济的稳定和社会的发展具有重要意义。
税收标准的确定需要综合考虑国家的财政需求、经济发展水平和社会公平正义等多方面因素，以实现税收的合理和有效征收。
希望通过不断的完善和改进，中国的税收标准能够更好地适应国家的经济发展和社会需求，为国家的繁荣和稳定作出更大的贡献。
我国现行税收种类1.增值税：增值税是我国的主要税种之一，适用于商品销售、进口、加工修理修配、酬金、财产租赁和其他经销活动，税率分为一般税率和简化税率。
2.营业税：营业税主要适用于特定行业，如金融、通信、房地产、建筑等。
营业税的税额是根据营业额的百分比计算的。
3.个人所得税：个人所得税是适用于个人的一种税收，根据个人的收入和所在地区进行分类计税。
个人所得税的税率有几个等级，根据所得额的不同而有所变化。
4.企业所得税：企业所得税是适用于企业的一种税收，根据企业的利润进行计税。
企业所得税的税率也分为几个等级，根据利润额的不同而有所变化。
5.房产税：房产税是适用于个人和企业拥有的房产的一种税收，在一些城市已经实行了房产税试点。
房产税的计税依据主要是房屋的评估价值。
6.车辆购置税：车辆购置税适用于购买和进口的机动车辆。
税率根据车辆的排量和性质进行分类，不同类型的车辆有不同的税率。
7.土地使用税：土地使用税适用于土地的使用者，主要是对土地的使用权进行征税。
税率根据土地的面积、用途和地理位置等因素确定。
8.印花税：印花税适用于各种法律文件、合同、票据等。
印花税的税率根据文件的种类和金额进行分类，不同种类的文件有不同的税率。
9.契税：契税是适用于房地产的一种税收，主要是对购买和转让房产的行为进行征税。
契税的税率根据房产的市场价值进行计算。
10.资源税：资源税适用于开采和利用矿产资源、石油和天然气等。
资源税的税率根据资源类型和开采方式等因素确定。
除了以上列举的税种，我国还有其他一些税收种类，如城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费等。
这些税种都是根据不同的经济活动和社会需求而设立的，目的是为了满足国家财政支出的需要。
中国的税收制度概述中国的税收制度，从改革开放起，经过二十多年的发展，有了长足的进步。
税种由37个缩减到目前的22个，结构逐步合理，杠杆运用纯熟，既保证了财政需要，又有效调节了经济的健康运行。
[编辑]中国税种的构成税种即一个国家或地区税收体系中的具体征税的种类。
每个税种由纳税人、征税对象、税率、纳税期、纳税时点、纳税期限、纳税地点、计税依据、减免税和违规处理等构成。
税种之间的区别，主要体现在纳税主体(纳税人)和征税客体(征税对象)的不同。
一个国家或地区根据本身的政治、经济、社会条件，用法律、法规形式开征的所有税种的总合，构成了这个国家或地区的税制。
因此，税种是形成税制的直接因素，也是税制结构的基础。
1994年我国进行了全面的、结构性的税制改革。
改革后我国的税制由37个税种缩减到目前的22个，具体是增值税、消费税、营业税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、房产税、城市房地产税、城市维护建设税、耕地占用税、土地增值税、车辆购置税、车船税、印花税、契税、烟叶税、固定资产投资方向调节税、筵席税、关税、船舶吨税。
其中，固定资产投资方向调节税和筵席税已经停征，关税和船舶吨税由海关征收。
因此，目前税务部门征收的税种只有18个。
[编辑]中国税种的分类税种分类是对一国（地区）全部税种的分类，它是根据每个税种构成的基本要素和特征，按照一定的标准分成若干的类别。
税种分类的意义在于进行分类后，便于对不同类别的税种、税源、税收负担和管理权限等进行历史的比较研究和分析评价，找出相同的规律，以指导具体的税收征管工作，因此，它是研究税制结构的方法之一。
我国与当代世界各国一样，实行由多税种组成的复合税制。
我国现行的税种比较多，名称各异，可以从不同的角度、根据不同的标准，进行多种分类。
1．按征税对象分类。
征税对象不仅决定着税种的性质，而且在很大程度上也决定了税种的名称。
因此，按征税对象进行分类是最常见的一种税种分类方法。
第1篇一、概述税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，强制、无偿地取得财政收入的一种分配形式。
税收是国家财政收入的主要来源，也是调节经济的重要手段。
我国税收法律体系不断完善，目前共有十八种税，本文将详细阐述这十八种税的法律规定。
二、增值税增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
增值税的法律规定如下：1.《中华人民共和国增值税暂行条例》：规定了增值税的纳税人、税率、计税方法、征收管理等内容。
2.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》：对《中华人民共和国增值税暂行条例》中的相关条款进行细化和解释。
三、消费税消费税是对特定消费品或者消费行为征收的一种税。
消费税的法律规定如下：1.《中华人民共和国消费税暂行条例》：规定了消费税的纳税人、税率、计税方法、征收管理等内容。
2.《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》：对《中华人民共和国消费税暂行条例》中的相关条款进行细化和解释。
四、营业税营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，就其营业额征收的一种税。
营业税的法律规定如下：1.《中华人民共和国营业税暂行条例》：规定了营业税的纳税人、税率、计税方法、征收管理等内容。
2.《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》：对《中华人民共和国营业税暂行条例》中的相关条款进行细化和解释。
五、企业所得税企业所得税是对我国境内企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
企业所得税的法律规定如下：1.《中华人民共和国企业所得税法》：规定了企业所得税的纳税人、税率、计税方法、征收管理等内容。
2.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》：对《中华人民共和国企业所得税法》中的相关条款进行细化和解释。
六、个人所得税个人所得税是对个人取得的各项所得征收的一种税。
个人所得税的法律规定如下：1.《中华人民共和国个人所得税法》：规定了个人所得税的纳税人、税率、计税方法、征收管理等内容。
我国现行的税收种类
一，我国税收的分类
我国现行税制中一共有个税种，包括：增值税（年喀什）、消费税（年开始）、车辆购置税（年月日）、营业税、关税（年月日）、企业所得税、个人所得税（年月）、土地增值税、房产税、城镇土地使用税（年月日）、耕地占用税、契税，资源税（年）、车船税（年月日）、船舶吨税（年月日）、印花税、城市维护建设税（年）、烟叶税（年月）、固定资产投资方向调节税（年月日）。
其中固定资产投资方向调节税是年开征的，但是后来为了鼓励投资、扩大内需，拉动经济，从年起停止征收了
主要税种
营业税
、营业税：是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。
营业税属于流转税制中的一个主要税种。
、纳税人：凡在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人。
、营业税的征税对象范围：营业税的征税范围包括在我国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的经营行为。
根据《中华人民共和国营业税暂行条例》，营业税的具体的征收对象范围包括：交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通讯业、文化体育业、娱乐业、服务业、转让无形资产以及销售不动产等。
、税率：营业税按照行业、分类不同分别采用不同的比例税率，具体为：①交通运输业、建筑业、邮电通信业和文化体育业为；②金融保险业、服务业、销售不动产和转让无形资产为；
③娱乐业为的幅度税率，自年月日起，保龄球、台球减按的税率征收营业税。
、应纳税额的计算：纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，按照营业额和规定的税率计算应纳税额。
其公式为：应纳税额营业额×税率，式中的营业额，是指纳税人提供的应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用。
企业所得税
、企业所得税：对中华人民共和国境内的企业和其它取得收入的组织，就是来源于中国境内或境内、外的所得征收的一种税。
、纳税人：在中华人民共和国境内，除个人独资企业、合伙企业之外的企业和其它取得收入的组织为企业所得税的纳税人。
、征收对象：纳税人在每一纳税年度内的生产经营所得和其他所得，具体包括：销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
、税率：企业所得税采用的比例税率。
但非居民企业在中国境内未设立机构、场所的而取得的所得，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，按照的税率征税；符合条件的小型微利企业，减按的税率征税；国家需要重点扶植的高薪技术企业，按减的税率征收企业所得税。
、应纳税所得额的计算：（）应纳税所得额计算的一般规定。
企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
即：应纳税所得额收入总额不征税收入—免税收入—允许扣除的成本、费用、
税金、损失和其他支出—允许弥补的以前年度亏损。
（）在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业取得的该部分所得，应纳税所得额计算的规定。
、应纳税额的计算：应纳税额应纳税所得额适用税率—减免税额—抵免税额。
式中，减免税额和抵免税额，是指依照企业所得税法和国务院的税收优惠规定减征、免征和抵免的应纳税额。
、税收优惠：所得税的税收优惠主要涉及：扶植农、林、牧、渔业发展的税收优惠；鼓励基础设施建设的税收优惠；支持环境保护、节能节水、资源综合利用、安全生产的税收优惠；促进技术创新和科技进步的税收优惠；符合条件的非营利组织的收入的税收优惠；非居民企业的预提税所得的税收优惠；其他税收优惠；等等。
增值税
，增值税：是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。
中国自年开始试行增值税，现行的增值税制度是以年月日国务院颁布的国务院令第号《中华人民共和国增值税暂行条例》为基础的。
增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的％以上，是最大的税种。
增值税由国家税务局负责征收，税收收入中％为中央财政收入，％为地方收入。
进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。
从计税原理上说，增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税，但在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。
增值税的纳税人
，纳税人：在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税义务人。
增值税的征收范围
，增值税征收范围包括：、货物（有形动产，包括热力、电力、气体等）；、应税劳务（提供的加工修理修配劳务）；、进口货物。
，税率：增值税税率分为四档：基本税率、低税率，征收率和零税率。
，,计税依据：纳税人销售货物或提供应税劳务的计税依据为其销售额，进口货物的计税依据为规定的组成计税价格。
消费税
，消费税：是以消费品（消费行为）的流转额作为课税对象的各种税收的统称。
消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收的一个税种，
主要是为了调节产品结构，引导消费方向，保证国家财政收入。
现行消费税的征收范围主要包括：烟，酒及酒精，鞭炮，焰火，化妆品，成品油，贵重首饰及珠宝玉石，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木制一次性筷子，实木地板，汽车轮胎，摩托车，小汽车等税目，有的税目还进一步划分若干子目。
消费税实行价内税，只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，在以后的批发、零售等环节，因为价款中已包含消费税，因此不用再缴纳消费税，税款最终由消费者承担。
在消费税于年月日正式开征后，有人认为消费税是额外增加的商品税负，会引起物价的。
