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住房公积金制度存在的问题及解决对策探讨住房公积金制度是我国重要的社会保障制度之一，其目的是为职工提供住房贷款、租房补贴、退房补偿等福利。
然而，随着我国城市化进程的加快和住房价格的不断上涨，住房公积金制度也面临着一些问题。
问题一：资金使用效率不高目前，住房公积金的资金主要用于住房贷款、租房补贴和退房补偿等，但由于审批过程繁琐、程序复杂等原因，很多职工并没有得到实质的帮助。
此外，也存在贷款利率低、租房补贴基数少、退房补偿征收标准低等问题，导致部分职工对住房公积金制度感到不满。
为了提高住房公积金的资金使用效率，应该改革其审批流程，简化申请手续，缩短审批时间，提高审核效率。
同时，还应该适当提高贷款利率、增加租房补贴基数、提高退房补偿征收标准等，确保职工得到实质的帮助。
问题二：基数设置不合理住房公积金的缴存基数是指职工年薪或月薪中一定比例的资金存入公积金账户中。
目前，我国住房公积金基数的设置缺乏科学性和针对性，对于不同收入等级的职工，其缴存比例并没有做到合理的区分。
解决对策：区分缴存比例针对不同收入等级的职工，应该区分不同的缴存比例，增加低收入职工的缴存比例，减少高收入职工的缴存比例，使其更加符合实际情况。
此外，还应该适当提高公积金贷款额度、降低贷款利率，为职工提供更加优质的服务。
问题三：操作流程繁琐住房公积金制度的操作流程比较繁琐，需要职工多次填写申请表格、提交证明文件等。
这样不仅增加了职工的时间成本，而且也会造成一定的工作效率浪费。
解决对策：简化操作流程为了解决住房公积金制度的操作流程繁琐的问题，应该采取多种措施。
比如，建立电子申请系统、增设自助服务终端等，优化服务流程，减少职工的时间成本，增加其使用住房公积金的积极性。
综上所述，住房公积金制度虽然为职工提供了一定的福利，但仍然存在很多问题。
为了提高其使用效率，应该改革审批流程、提高贷款利率、适当提高缴存比例等，为职工提供更加优质的服务。
同时，还应该简化操作流程，增设自助服务终端，降低职工的时间成本，提高其使用住房公积金的积极性。
我国住房公积金制度存在的问题及对策
住房公积金是指国家为职工提供的住房补贴和贷款担保服务的一种公共制度。
它的实施旨在解决职工的住房困难，促进住房市场的健康发展。
我国住房公积金制度在实践中也面临着一些问题，如住房公积金制度运行效率偏低、产生资金闲置和浪费、管理方式陈旧等。
为解决这些问题，需要提出一些对策。
我国住房公积金制度存在的问题之一是运行效率偏低。
在现实中，由于住房公积金管理机构的工作效率不高，导致职工缴存住房公积金的手续繁琐、流程冗长。
有些职工甚至需要等待数月时间才能成功办理住房公积金相关手续。
为了解决这一问题，我们可以建立更加高效的住房公积金管理系统，利用互联网技术和大数据技术改进操作流程，提高服务效率和管理水平。
还可以增加更多的服务窗口，方便职工随时办理相关手续。
住房公积金制度存在的问题之二是资金闲置和浪费。
一些地方政府和住房公积金管理机构资金使用效率不高，导致部分资金长期闲置或被浪费。
为规范住房公积金的使用和管理，可以加强对地方政府和住房公积金管理机构的监督和评估，建立更加严格的资金使用和管理制度，提高资金使用效率。
可以加强对住房公积金资金的投资管控，避免因投资失误导致资金浪费。
住房公积金制度存在的问题之三是管理方式陈旧。
我国住房公积金管理机构的管理方式多年来没有太大改变，仍停留在传统的管理模式上。
为了解决这一问题，可以通过设立住房公积金管理机构的专门研究机构，加强对住房公积金管理方式的研究和改革，提出符合时代发展需要的管理方式，推动管理方式的现代化。
可以适时地对管理人员进行培训和考核，提高管理人员的素质和水平，推动管理方式的升级。
住房公积金制度存在的问题及解决对策探讨住房公积金是指国家设立的用于解决职工住房问题的一种金融制度。
该制度在中国已经实施了多年，对于缓解居民的住房问题起到了积极的作用。
随着社会的不断发展和变化，住房公积金制度也暴露出了一些问题，如资金不足、管理不规范等。
有必要对住房公积金制度存在的问题及解决对策进行深入探讨。
一、住房公积金制度存在的问题1. 资金不足住房公积金是由职工单位和职工个人按一定比例缴存的，用于解决职工的住房问题。
但是随着房价的不断上涨，原有的住房公积金缴存标准已经无法满足职工购房的需求。
由于资金不足，许多职工在购房时需要另外贷款，增加了他们的经济负担。
2. 管理不规范目前，许多地区的住房公积金管理存在着种种问题，比如缴存比例不规范、资金使用不透明等。
一些单位和个人存在违规操作、挪用公积金等行为，导致公积金管理不规范。
3. 政策落地难住房公积金制度在政策层面上有一些缺陷，导致在执行过程中出现了一些困难。
比如在一些地区，政府鼓励职工购房，但一些政策并没有得到有效的落实，导致一些职工无法享受到政策带来的便利。
4. 公积金缴存基数歧视目前，很多地方的公积金缴存基数都是按职工的工资水平来确定的，但对于不同行业的职工来说，工资水平有着不同的标准。
公积金缴存基数的设定可能存在一定程度上的歧视，导致一些低收入职工无法享受到公积金制度带来的利好。
二、解决对策探讨1. 加大政府投入为缓解公积金资金不足的问题，政府可以适当增加对住房公积金的投入。
通过增加政府投入，可以提高职工缴存的比例，增加公积金的资金池，从而满足职工购房的需求。
2. 完善管理机制加强对住房公积金的管理，建立健全的监管机制，对单位和个人的公积金缴存行为进行严格监管，确保公积金的合理使用。
通过加大对违规行为的处罚力度，可以有效遏制一些违规操作和挪用公积金的行为。
3. 政策细化政府在推行住房公积金制度的也应该根据不同地区的实际情况，细化和完善相关政策。
住房公积金制度存在的问题及对策住房公积金制度是我国在推行住房制度改革过程中，为解决城镇职工住房消费问题而推行的一项强制性的长期住房储金制度。
作为住房实物分配向货币分配机制转换的重要形式，它已成为基础性制度和核心制度。
经过多年的探索实践和制度创新，已经初步形成“单位资助、个人缴存、互助贷款、廉租保障”的政策体系，住房公积金在一定程度上解决了中低收入家庭住房问题，改善了居民消费结构，促进了住房消费。
随着国家经济体制改革的不断深入，住房公积金制度与国民经济的发展和人民生活日趋密切。
然而，随着我国市场经济和住房市场的迅速发展，尤其是房价的快速上涨，使住房公积金的保障作用开始弱化。
1.住房公积金制度执行中存在的问题1.1保障功能范围小由于政府职能转变，事业单位改革，财政供养人员逐步减少。
国有经济战略性调整，国企改制，国有单位职工减少，很多非公有制单位的职工：个体工商业者、社会自由职业者、进城务工人员尚未参加住房公积金制度，非公有制经济单位基本上游离于制度之外等因素都在一定程度上影响了住房公积金的归集。
因此，住房公积金制度覆盖面范围有缩小的趋势。
1.2地区发展不平衡，行业缴存差距大城市经济发展的不平衡，导致区域间业务发展的不平衡性进一步加大。
职工住房公积金缴存余额存在较大差异，职工公积金余额最高的有十几万元，最低的只有几千元，折射出职工在工资收入上存在不公平现象，过大的缴存差距有损制度的和谐。
1.3住房公积金政策法规不配套，行政执法难《住房公积金管理条例》虽然对住房公积金的缴存、提取、使用、管理机构、监督等问题做出了明确的规定，但没有相应的实施办法和具体的操作规程。
国家相关部门出台的有关政策与住房公积金的有关政策不配套、不严密，增加了执行的难度。
一些单位和企业受眼前利益和狭隘思想的驱动，对建立住房公积金制度重视不够，认识不够到位，总是强调各种困难拖欠公积金，有些职工也对这项制度漠不关心，形成了业内人士所归纳的“法人不执法，主人不做主”的状况，造成推行住房公积金制度更为艰难。
我国住房公积金制度现状问题和改革方向我国住房公积金制度是指政府为解决居民住房问题而设立的一种特殊的社会保障制度，旨在通过缴存资金，帮助职工积累住房资金，改善居民的住房条件。
随着我国经济的快速发展和城市化进程的加速推进，住房公积金制度在实践中出现了一些问题，亟需改革方向的明确和落实。
本文将对我国住房公积金制度现状问题和改革方向进行深入分析。
我们来看一下我国住房公积金制度的现状问题。
主要包括以下几个方面：一、缴费标准不合理。
目前，我国住房公积金的缴存比例和上限在不同地区存在较大差异，且与职工工资收入不成比例，导致一些职工缴存公积金负担过重，影响了他们的生活质量。
二、资金使用受限。
目前，住房公积金资金主要用于购买住房，对于其他与居民住房有关的支出，如装修、维护等，并没有给予足够的支持。
这导致了一些职工在住房公积金的使用上存在一定的障碍。
三、管理体制亟待完善。
当前，我国住房公积金的管理体制存在一些弊端，例如监管机构不够独立，监督不够有效等问题，导致了一些违规现象的出现，损害了职工的利益。
以上问题表明，我国住房公积金制度在实践中存在一些不足之处，需要加以改革。
下面我们将就我国住房公积金制度的改革方向进行探讨。
我国应调整住房公积金的缴存标准。
应该根据不同地区的经济发展水平和职工的收入水平，合理确定住房公积金的缴存比例和上限，使其更加与职工的实际收入相适应，减轻职工的经济负担，提高住房公积金的准确性和实用性。
应扩大住房公积金资金的使用范围。
当前，我国住房公积金的资金使用主要用于购房，其他相关领域的支持不足。
应该在保障住房需求的扩大住房公积金的使用范围，可以适度增加对于租金、装修、维护等方面的支持，使住房公积金真正成为居民解决住房问题的有力保障。
应强化住房公积金的管理体制。
我国应该构建健全的住房公积金管理体制，完善监督机制，并加大对住房公积金违规行为的处罚力度，提高违规成本，确保住房公积金的使用是公开透明、规范有序的。
住房公积金制度存在的问题及解决对策探讨住房公积金制度是保障中国城镇职工住房权益的一项重要政策。
然而，随着经济发展和城镇化进程加快，住房公积金制度也面临着一些问题。
本文将探讨住房公积金制度存在的问题，并提出相应的解决对策。
一、问题1.政策覆盖面不足住房公积金制度仅适用于城镇职工，而一大部分劳动力是农民工和非正式就业人员，他们无法享受该制度。
2.缺乏透明性和公开性住房公积金存取款的利率、管理费用等及其运作机制缺乏透明度和公开性，会导致职工对于存入和取出资金的信任度降低，而且也不能保证对利率和费用真正合理。
3.住房公积金贷款难度大虽然住房公积金贷款有较低的利率，但对各项条件的限定接近于刚性，如果不能满足条件，职工将不能享受贷款。
4.资金流向不明确现行住房公积金制度的资金流向，存在部分在基础设施建设方面的运用，与职工在购房等方面不太相关。
二、解决对策政府应该逐步完善住房公积金制度，建立一项覆盖更广泛的制度。
例如，在城镇化进程中，应该下更大的力度推进农民工市民化，对于农民工、非正式就业人员等特定群体，也应该建立适合他们的公积金制度。
住房公积金制度的运作机制应该更加透明和公开，可以借助现代信息技术实现，例如建立公积金管理平台。
还可以考虑引入第三方机构，对于政府公布的公积金存取款的利率、管理费用进行专业审计，保证公积金利率和费用的公正性。
3.简化贷款手续住房公积金贷款的条件限定应该减少，借助现代信息技术，可以将职工的工资和住房公积金缴纳情况进行一并考虑，减少职工在资产证明、缴纳公积金时间等方面的繁琐手续。
同时，可以加强信用审查体系以及对还款情况进行监管，减少逾期还款的风险。
政府应该明确住房公积金制度的资金流向，并减少在基础设施建设等方面的运用，加大在资金回笼、支持职工购房等方面的投入。
可以考虑制定明确的政策措施，如设立住房公积金特别基金，用于支持特定群体、购房领域的资金需求，实现住房公积金制度建设理念和发展目标。
住房公积金管理存在的问题及建议住房公积金管理存在的问题及建议住房公积金制度实行已有近20 年的历史，住房公积金制度的实施，对深化住房制度改革、完善住房供应体系、改善了职工的居住条件、构建和谐社会起到了非常重要的作用。
但不可否认的是，住房公积金制度做为新生的事物，在各方面还存在着许多问题。
笔者在此谈一些个人粗浅的看法。
一、当前住房公积金管理存在的问题1、缴存覆盖率低，保障范围小。
《住房公积金管理条例》规定：缴存公积金的单位应包括国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体。
事实上各地除了国家机关、事业单位和效益较好的企业外, 很大一部分企业尤其是大部分小型私营企业、民营企业和“三资”企业等非公有制企业的职工未能进入到住房公积金体系，许多职工不能享有住房公积金制度带来的实惠。
另外，由于住房公积金是基于工作就业的，大部分非正规就业或失业的中低收入者无法参加公积金，很多低收入的成员因为承受能力的制约而无法使用其公积金。
因此，实际从中受益的群体是城镇人口的一小部分。
缴存住房公积金的单位效益好的缴存可达上千元或几百元，并且这些职工可以使用住房公积金贷款，增加住房消费，改善住房条件。
没有缴存住房公积金的许多企业职工不但享受不到单位补贴住房公积金部分，更不能使用住房公积金贷款来改善住房条件。
这与住房制度改革、住房公积金制度建立的初衷有背离的，客观上造成了一定程度的贫富差距加大。
无怪乎2006 年世界银行评价住房公积金制度是“劫贫济富”。
2、资金量大，金融监管方面尚显簿弱。
截止2010 年全国住房公积金管理机构管理的资金逾3 万亿元，而这3 万多亿资金足以对金融体系尤其是房地产金融体系产生根本性影响。
做为住房公积金的监管部门，建设部在金融监管能力方面还有待提高，在对促进房地产开发与安全合理投放住房公积金贷款方面缺乏联动性规范机制，当地政府可以直接影响和控制公积金信贷办法，可通过金融手段来刺激住房需求，监管理部门很难形成住房公积金的集中调控。
我国住房公积金制度现状问题和改革方向随着我国经济的快速发展和城市化进程的加速推进，住房问题一直是社会关注的焦点之一。
作为解决住房问题的有效举措之一，我国实行了住房公积金制度。
随着时代的发展和社会的变迁，我国住房公积金制度也暴露出多方面的问题。
本文将对我国住房公积金制度的现状问题进行分析，并探讨其改革方向，以期为未来改进提供参考。
一、现状问题1. 缴存比例不合理我国住房公积金的缴存比例一直是个争议话题，目前各地的公积金缴存比例普遍较高，一般是个人缴存8%，单位缴存12%。
这使得一部分高收入人群在缴存住房公积金时承担了较大的经济压力。
而对于低收入人群来说，高比例的缴存也增加了生活负担，使得他们在积累住房公积金上面临困难。
2. 利用率低另一个问题是我国住房公积金的利用率较低。
据统计，全国平均住房公积金存量使用率不足40%，这意味着大部分公积金并未得到充分利用。
部分原因是住房公积金制度对于使用条件、范围等方面的限制较多，导致很多缴存者无法有效地使用公积金解决住房问题。
3. 监管不足在我国住房公积金管理过程中，监管力度不够严格是一个普遍存在的问题。
一些地方公积金中心存在着管理混乱、滥用职权等问题，使得一些资金流向不明、操作不规范，给住房公积金体系带来了一定的风险。
4. 未来可持续性当前，我国正处于人口老龄化和城市化进程加速的时期，这对住房公积金体系提出了更高的要求。
目前我国住房公积金的可持续性并未受到足够重视，缺乏对未来可能带来的挑战做出长远规划。
5. 公平性问题最后一个问题是住房公积金的公平性。
由于各地区经济发展水平和住房价格参差不齐，导致公积金政策在不同地区的执行效果产生巨大差异，一些地方的住房公积金政策并不合理，甚至存在着较大的优惠和歧视。
二、改革方向要解决现行住房公积金缴存比例不合理的问题，一方面可以在政策层面上进行调整，根据不同地区和不同收入水平的人员情况，制定更加合理的缴存比例。
另一方面也可以考虑在个人缴存比例的基础上，对单位缴存比例进行适度减少，降低企业负担，刺激企业发展。
住房公积金制度存在的问题及解决对策探讨随着我国经济的不断发展，住房问题已经成为了人们生活的头等大事。
在这种情况下，住房公积金制度的重要性不言而喻。
随着社会的发展，住房公积金制度也出现了一些问题，给人们的生活带来了一定的困扰。
本文将探讨住房公积金制度存在的问题，并提出相应的解决对策。
住房公积金制度存在的问题之一是资金使用不够灵活。
目前，住房公积金的使用范围相对较窄，只能用于购房首付、还贷款、装修等方面。
而且，在某些地区，人们必须在一定的时间内使用公积金，否则将会面临挤出、清空公积金账户等风险。
这使得住房公积金无法满足人们对其他用途的需求，很多人对于公积金的使用感到束手束脚。
住房公积金制度还存在着资金运作效率低的问题。
由于住房公积金由政府主导管理，加之政府部门体制僵化、效率低下，导致资金运作效率不高。
目前，很多地区的住房公积金都处于亏损状态，甚至有的地区公积金负债累累，这就给公积金的安全性带来一定的隐患。
住房公积金还存在着经营不透明、制度不健全、监管不到位等问题。
由于住房公积金体系庞大而复杂，很多地方的管理体制不够健全，常常出现管理混乱、监督不到位的现象。
这不仅容易导致公积金的滥用、浪费，还会给公积金的安全性带来一定的威胁。
针对以上问题，我们可以从如下几个方面进行改革和完善：应该对住房公积金的使用范围进行适当扩大。
可以考虑在保障住房的前提下，允许住房公积金用于其他方面的需求，比如子女教育、医疗保健、养老金等，这样既可以满足人们的多元化需求，又能够提高公积金的使用灵活性。
应该建立健全的监管体系，完善住房公积金的管理制度。
目前，住房公积金多由政府主导管理，因此政府应该加强对公积金的监管，提高管理水平，确保公积金的安全和稳定。
还可以考虑引入第三方机构进行监督，从而使公积金的管理更加透明、规范。
应该改善住房公积金的运作效率，提高资金利用的效率。
可以考虑建立住房公积金的市场化运作机制，引入更多的社会资本，加大对住房公积金的投资渠道，提高资金的增值效率，提高公积金的运作效率。
我国住房公积金制度存在的问题及对策研究住房公积金制度是我国为解决住房问题而实行的一种社会保障制度，旨在为职工提供住房消费支持和社会安全保障，是保障住房福利的重要手段。
然而，随着社会变迁和发展，住房公积金制度已经面临一些问题，如资金运用不透明、缺乏有效监管和管理机制、公平性和可持续性问题等。
本文将分析我国住房公积金制度存在的问题，并提出对策。
一、资金运用不透明住房公积金是职工个人储蓄的一部分，用于购买、建造、装修或租赁住房，以及还贷。
然而，在资金运用过程中，存在一些机构或个人将公积金用于不正当用途，导致资金运用不透明。
例如，有些地方将住房公积金用于地方基建项目，或将公积金用于快速扩张的民营企业。
这种运用方式不仅违背了公积金的初衷，而且存在一定风险，可能危及住房公积金的安全性。
对策：建立严格的资金监管和管理机制，加强对住房公积金的监管和管理。
同时，要建立合理的费用体系，严格行政审批和制度约束，避免公积金资金流向非住房消费领域。
另外，还应该加强对住房公积金的宣传和教育，提高公众对公积金的了解和信任度。
二、缺乏有效监管和管理机制住房公积金是一项具有社会保障性质的制度，涉及到大量人民群众的切身利益。
然而，目前我国住房公积金制度缺乏有效的监管和管理机制，导致一些中介机构和个别工作人员存在不当操作甚至违法行为。
如虚报贷款申请、提前提取住房公积金、乱收费等，这些行为已经严重影响到住房公积金的安全和公信力。
对策：建立完善的监管和管理机制，加强对住房公积金的监管和管理。
同时，加强对中介机构和个别工作人员的监管，落实责任追究制度，对违规者进行严厉惩罚，切实保障住房公积金的安全性和公信力。
三、公平性问题住房公积金是一项社会保障制度，应该保障每个职工的利益。
但是，目前我国住房公积金制度存在一些公平性问题。
例如，有些地方职工的住房公积金缴存比例不一，有的高达20%以上，有的则较低；有些单位会给予特殊人员较高的贷款额度和优惠利率。
经营管理浅谈我国住房公积金制度存在的问题及对策周夏丽(山西省运城市住房公积金管理中心，山西运城044000)摘要：目前，我国住房公积金制度已经实施了十几年的时间。
它的实施能够进一步推动社会化发展进程，不断深化我国住房商品化改革。
此外，它在改善人们住房条件等方面也起到了非常重要的作用。
但是，因为多种因素的影 响，它在发展当中也存在许多问题。
本文对目前公积金制度存在的问题进行归纳和总结，并针对具体问题提出应对 策略及建议。
关键词：住房公积金制度巧题；对策中图分类号：F 293.3 文献识别码：A文章编号：2096 — 3157(2018)01 —0048 — 02在国外对住房公积金制度成功的基础上，我国根据自己 的基本国情，在1999年颁布了《住房公积金管理条例》。
我 国通过法律的形式规定了住房公积金的管理方法，并且全国 范围内进行推广。
这就标志着我国全面建立住房公积金制 度。
目前,我国住房公积金制度已经实施了十几年的时间。
它为我国住房制度的改革以及加快住房建设，进一步推进国 民生产总值发挥着重要作用。
但是，随着我国经济的不断发 展以及市场不断深化，在住房公积金制度的发展过程当中仍 然有许多问题的存在。
例如:一些地方住房公积金管理机构(4)熵权系数评价模型。
三个因素决定了企业市场价值 的最大化:一是盈利能力最大化。
二是成长能力最大化。
三 是企业抵抗风险能力的最大化，由此可看出最优资本结构的问题是一个多目标综合决策的问题。
根据该模型的基本原 则，考虑多个企业价值的影响因素，综合得分最高的方案就 是企业应选的筹资决策方案。
（张婷、黄本笑2004)(5) 层次分析法。
把企业发展能力最大化、资产运营效 率最大化、抗风险能力最大化和盈利能力最大化为四个分目标。
通过分析企业的财务数据，运用层次分析法，得出确定 企业价值综合性指标的筹资决策方案。
根据这些综合性指标，在进行优化决策时，比较不同资本结构的筹资方案的优先顺序，以此为依据来进行决策。
（金燕虹,2005)五、研究结论本文认为多目标综合决策方法确定最优资本结构遵循了企业价值最大化的财务目标，从企业价值的多个方面，全 面具体的评价了企业的价值，而且具有较强的操作性。
但是 在确定这些指标权重问题上，多目标规划方法、模糊综合评判法、层次分析法等具有一定的主观性，这些方法用于以下 情况：（1)综合评价指标数目少；（2)每个指标具有较小的相 关性。
在指标权重的确定上，主成分分析法、熵权系数法和 二次曲线模型的决策方案更客观、科学、合理。
在市场经济环境下，企业应采用适当的筹资方法来实现 企业的经营决策和财务目标。
但在制定决策方案时，应当综 合考虑宏观经济政策与财务状况等因素，根据我国上市公司 的特点，采用多种不同的衡量标准和决策方法来对我国上市不规范，有的地区还存在多个管理机构的问题，资金管理比较分散。
除此之外，还存在一些地区的公积金监督机制方面 不够健全，住房公积金使用率比较低，挪用住房公积金等违 法行为常常发生，以至于住房公积金有许多风险隐患。
一、我国住房公积金制度存在的问题1.住房公积金覆盖面有限，缴存额度比较小 我们从住房公积金的落实范围可以看出，住房公积金覆 盖面主要是一些国家机关、事业单位或者效益比较好的国有 企业以及外资企业等等。
这些企业的员工多数是高收人人公司的资本结构进行优化，从而确定企业的最优资本结构。
但因为研究学者对资本结构认知的能力有限,还不能完全认识并准确确定最优资本结构。
所以在现实情况下，企业确定 最优资本结构还是比较困难的。
企业希望的资本结构是理 想的最优资本结构，但由于受各种影响因素的限制，企业的 资本结构不可能在每个时候都能达到最优的资本结构。
因此当企业在进行融资决策时，要不断地优化资本结构使其变得更加合理，直到实现企业综合资本成本最低、企业价值最 大化的资本结构。
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48全国流通经济经营管理群。
随着国企转制，许多企业员工以及私营企业等低收人人 群并没有纳人到住房公积金制度当中。
截止到2017年底，尽管我国住房公积金总共缴纳的人数超过了一亿人，缴存金 额达到了 1.6万亿元以上，全国城镇单位的就业人员的总数 达到了 29350万人。
实际当中，公积金缴存人数占据了就业 总数的25%左右，其中还有75%左右的就业人员没有覆盖。
这就说明公积金的覆盖面以及缴存的总额不大。
这就和我 国住房公积金制度实施的初衷有了很大差距。
2.住房公积金缴存额度差距较大目前，住房公积金缴存额度存在差距，其主要体现在地 区之间、个人之间以及单位之间的差距。
在《公积金管理制 度条例》中规定:公积金的缴存比例不能够低于5%。
但是一 些条件好的城市可以提高缴存的比例,这就让个人在收人相 同的情况下，通过公积金不纳人到个人所得税基数的有关规 定，对个人所得税进行少交，进而得到更多的实际收入。
除此之外，许多垄断的企业以及资金充足的事业单位，利用住 房公积金的政策大大提高职工的福利待遇，将单位的负担转 到国家身上。
造成缴存额度差距比较大的原因在于：第一，由于缴存基数差异比较大。
多年的住房公积金制度都是简 简单单将缴存基数规定是上一年度的月平均工资。
一直到 2005年，《住房公积金条例》才规定了缴存基数不应该超过所 在统计部门公布的上一年度月平均公司的2〜3倍。
但是，目前，仅仅有非常少数的地区在住房公积金实施办法当中明 确规定了上限。
因为不同行业以及单位之前工资差距较大，以致于使缴存基数存在较大差距。
第二，由于缴存比例差距 比较大，各个地区需要结合自身经济以及社会发展的实际情 况，统筹兼顾各方面的承受水平，严格根据《公积金制度条 例》的规定来确定住房公积金缴存的比例。
单位以及职工缴 存的比例不得低于5%，原则上不得比12%高。
上限和下限 差距需要在一倍以上。
3.住房公积金使用率比较低，许多公积金沉淀截止到2017年底为止，住房公积金个人贷款的余额为5032亿人民币，占了住房公积金缴存金额9676亿人民币的 53.23%。
个人贷款率仅一半多。
这就说明住房公积金使用 率比较低。
在银行公积金专户存款当中，扣除了必要的备付 资金置换，沉淀的资金余额在2185. 55亿人民币。
住房公积 金出现了 2000多亿资金的闲置。
当公积金不能够给广大人 民群众带来好处的情况下，那么住房公积金就毫无意义了。
二、对我国住房公积金制度完善的相关对策以及建议住房公积金制度关系着广大职工，特别是收入较低的职 工解决住房问题的根本所在。
除此之外，它还表现出国家和 职工所在单位对职工的关心。
所以，我们需要对住房公积金 制度存在的一些问题，采取相应的对策。
1.大力宣传，加强法制，巩固住房公积的覆盖面当前，许多部门不了解公积金制度的建立是国家规定 的。
一些职工不明白加人公积金制度是自己的合法权益，不 清楚对自己的好处。
对于公积金管理人员来说，受到传统工 作的影响，仅仅将工作的重心放在了国有部门，而对非国有 部门缺乏宣传。
所以，有关部门需要加强宣传力度，获得更 多的理解和支持，进一步扩大公积金的覆盖面。
除此之外，为了确保公积金制度政策的实施，还要对法制工作不断加强。
为了加强执法力度，可以从下面几个方面进行:第一，明确缴存的范围，在要求缴存公积金的单位建立公积金制度。
对一些不建立公积金制度的单位，加强处罚力度，促进单位 办理缴存手续;第二，应该对住房公积金工作进行立法，制定 出《住房公积金法》，并且利用法律手段对住房公积金的缴存 进行相关管理;第三，利用检查以及群众举报的形式,对违反 公积金相关法律法规的单位进行监督；第四，对晚缴纳单位 需要收取一定比例的滞纳金。
拒绝缴纳的，可以通过法律手 段予以强制执行。
2.严格对缴存额度进行控制，让住房公积金制度公平合理对公积金缴存额度进行严格控制，可以通过下面几个方 面的措施进行：第一，测算细致，对缴存基数进行合理的确定，限制各个 提高住房公积金的工资上限。
擅自提高上限的情况需要严 格处理;第二,对合理的缴存比例进行确定，严格把握住房公 积金的缴存比例。
各地要对国家规定进行严格执行。
在国 家允许范围之内制定出明确的缴存比例上限和下限。
超过 最高限的，需要对国家提出申请，对超出的那部分需要根据 规章制度进行纳税，对企业多缴纳的根据税后的利润进行补 税，对缴存住房公积金超过一定额度的个人征收所得税，不 仅能够防止应缴纳的税源流失，而且能够让住房公积金制度 公平合理。
3.进一步扩大公积金用途，并且提高公积金利用率在提取以及利用公积金方面，我们需要扩展公积金的使用范围，充分满足公积金缴纳者在不同阶段的需要。
首先，只要符合公积金条例规定的提取条件，就允许缴存者提取公 积金，以用于购买以及建造房屋等方面;其次,提高公积金贷 款的额度，以增强职工购房能力；第三，在资金的运作方面，需要更好的向收人比较低的人群所倾斜。
政府有关单位需 要按照不同时间，制定不同的扶持对象，对能够实施的信贷 目标进行制定，对收入比较低的人群办理公积金贷款贴息业 务;第四，我国需要对公积金使用的单一模式以及大规模调 整公积金制度进行改革，放宽对其政策，扩展公积金使用的 渠道，让公积金功能不断完善以及多元化。
让公积金不仅能 够用于购房贷款，还能够用公积金养老以及对失业金进行补 充等途径上来。
住房公积金关乎着广大人民群众的根本利益，只有给住 房公积金缴存者提供好处，才能够得到人们的普遍拥护。
只有让人们认识到公积金的性质以及作用，才能主动的积极要 求单位参加住房公积金的缴存，住房公积金的资金才能够得 到进一步扩大，才能够顺利的发展我国住房金融模式。
参考文献：[1]佟广军.我国住房公积金制度的变迁及其现实状况[J].重庆社会科学，2014，（5).[2]佟广军.住房公积金归集工作面临的问题与对策[J].管理观察，2014，（1).作者简介：周夏丽，供职于山西省运城市住房公积金管理中心。
全国流通经济49。
