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中国证券监督管理委员会公告〔2012〕29号现公布《证券公司集合资产管理业务实施细则》，自公布之日起施行。
中国证监会2012年10月18日证券公司集合资产管理业务实施细则第一章总则第一条为了规范证券公司集合资产管理业务活动，根据《中华人民共和国证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司客户资产管理业务管理办法》（证监会令第87号，以下简称《管理办法》），制定本细则。
第二条证券公司在中华人民共和国境内从事集合资产管理业务，适用本细则。
法律、行政法规和和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）对证券公司集合资产管理业务另有规定的，从其规定。
第三条证券公司从事集合资产管理业务，应当遵守法律、行政法规和中国证监会的规定，遵循公平、公正原则；诚实守信，审慎尽责；坚持公平交易，避免利益冲突，禁止利益输送，保护客户合法权益。
第四条证券公司从事集合资产管理业务，应当建立健全风险管理与内部控制制度，规范业务活动，防范和控制风险。
第五条证券公司从事集合资产管理业务，应当为特定客户提供服务，设立集合资产管理计划（以下简称集合计划或计划），并担任计划管理人。
特定客户应当是证券公司自身的客户，或者是代理推广机构的客户，并且参与资金最低限额符合中国证监会的规定。
第六条集合计划资产独立于证券公司和资产托管机构的自有资产。
证券公司、资产托管机构不得将集合计划资产归入其自有资产。
证券公司、资产托管机构破产或者清算时，集合计划资产不属于其破产财产或者清算财产。
第七条证券公司及其推广机构不得将集合计划销售结算资金归入其自有资产。
证券公司及其推广机构破产或者清算时，集合计划销售结算资金不属于其破产财产或者清算财产。
任何单位和个人不得以任何形式挪用集合计划销售结算资金。
集合计划销售结算资金是指由证券公司及其推广机构归集的，在客户结算账户、集合计划份额登记机构指定的专用账户和集合计划资产托管账户之间划转的份额参与、退出、现金分红等资金。
机械螺丝钉交易细节协议2024版本合同目录一览第一条定义与术语解释1.1 机械螺丝钉1.2 交易1.3 协议1.4 2024版第二条交易双方2.1 卖家信息2.2 买家信息第三条机械螺丝钉的描述3.1 规格3.2 数量3.3 质量标准第四条交易价格与支付方式4.1 价格4.2 支付方式4.3 支付时间第五条交付与运输5.1 交付时间5.2 运输方式5.3 风险转移第六条验收与质量保证6.1 验收标准6.2 质量保证期限6.3 质量问题处理第七条售后服务7.1 售后服务内容7.2 售后服务期限第八条保密条款8.1 保密信息8.2 保密义务8.3 例外情况第九条违约责任9.1 违约行为9.2 违约责任承担第十条争议解决10.1 争议解决方式10.2 争议解决地点10.3 适用法律第十一条合同的生效、变更与终止11.1 合同生效条件11.2 合同变更11.3 合同终止第十二条一般条款12.1 可分割性12.2 通知12.3 完整协议第十三条法律适用与争议解决13.1 适用法律13.2 争议解决第十四条其他条款14.1 双方约定的其他事项14.2 附加条款第一部分：合同如下：第一条定义与术语解释1.1 机械螺丝钉：指本合同中规定的，由卖家出售，买家购买的机械用螺丝钉产品。
1.2 交易：指卖家将机械螺丝钉出售给买家，买家支付相应价款的行为。
1.3 协议：指本合同双方就机械螺丝钉交易达成的书面一致意见。
1.4 2024版：指本合同的版本为2024年版。
第二条交易双方2.1 卖家信息：2.1.1 名称：机械制造有限公司2.1.2 地址：市区路号2.1.3 联系人：X2.1.4 联系电话：X2.2 买家信息：2.2.1 名称：科技有限公司2.2.2 地址：市区路号2.2.3 联系人：X2.2.4 联系电话：X第三条机械螺丝钉的描述3.1 规格：机械螺丝钉的规格应符合双方在合同中约定的型号、尺寸、材质等要求。
3.2 数量：机械螺丝钉的数量为个。
深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所交易规则》(2012年修订)的通知【法规类别】证券交易所与业务管理【发文字号】深证会[2012]143号【失效依据】深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所交易规则(2013年修订)》的通知【发布部门】深圳证券交易所【发布日期】2012.11.30【实施日期】2012.12.17【时效性】失效【效力级别】行业规定深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所交易规则》（2012年修订）的通知（深证会[2012]143号）各会员单位：《深圳证券交易所交易规则》（2012年修订）已经中国证监会批准，现予以发布，自2012年12月17日起施行。
本所发布的《关于发布〈深圳证券交易所交易规则（2011年修订）〉的通知》（深证会〔2011〕5号）、《关于进一步完善首次公开发行股票上市首日临时停牌制度的通知》（深证会〔2012〕96号）、《关于调整债券和债券质押式回购竞价交易单笔申报最大数量的通知》（深证会〔2011〕29号）同时废止。
请各会员单位做好相关业务和技术准备。
特此通知附件：《深圳证券交易所交易规则》（2012年修订）深圳证券交易所2012年11月30日深圳证券交易所交易规则（2001年11月30日实施2006年5月15日第一次修订2011年1月17日第二次修订2012年11月30日第三次修订）目录第一章总则第二章交易市场第一节交易场所第二节交易参与人第三节交易品种与方式第四节交易时间第三章证券买卖第一节一般规定第二节委托第三节申报第四节竞价第五节成交第六节大宗交易第七节融资融券交易第八节债券回购交易第四章其他交易事项第一节转托管第二节开盘价与收盘价第三节挂牌、摘牌、停牌与复牌第四节除权与除息第五节退市整理期间交易事项第五章交易信息第一节一般规定第二节即时行情第三节证券指数第四节证券交易公开信息第六章证券交易监督第七章交易异常情况处理第八章交易纠纷第九章交易费用第十章附则第一章总则1.1 为规范证券市场交易行为，维护证券市场秩序，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国证券法》、《证券交易所管理办法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及《深圳证券交易所章程》，制定本规则。
上海期货交易所标准仓单管理办法(2012年修订) 文章属性•【制定机关】•【公布日期】•【字号】•【施行日期】2012.11.26•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】期货正文上海期货交易所标准仓单管理办法（根据上期所公告［2012］10号修订）第一章总则第一条为加强标准仓单的管理，规范参与各方的行为，保障上海期货交易所（以下简称交易所）期货交割业务的正常进行，根据《上海期货交易所交易规则》制定本办法。
第二条交易所、会员、客户、指定交割仓库等标准仓单业务参与者办理与标准仓单有关的各项业务时应当遵守本办法。
第三条标准仓单可以分为仓库标准仓单和厂库标准仓单。
仓库标准仓单是指依据本办法的规定，由指定交割仓库完成入库商品验收、确认合格后，在交易所标准仓单管理系统中签发给货主的，用于提取商品的凭证；而厂库标准仓单是指经过交易所批准的指定厂库按照交易所规定的程序签发的在交易所标准仓单管理系统生成的实物提货凭证。
厂库标准仓单暂限于螺纹钢、线材期货合约。
在本管理办法中，如无特指，则标准仓单指仓库标准仓单。
第二章标准仓单管理系统第四条交易所应当建立标准仓单管理系统，对本办法规定的标准仓单的各项业务进行管理。
标准仓单管理系统由交易所维护和管理。
第五条交易所、会员、客户及指定交割仓库等标准仓单业务参与者应当通过交易所标准仓单管理系统办理与标准仓单有关的各项业务。
第六条会员使用标准仓单管理系统办理交割、结算等标准仓单业务应当由其结算交割员操作。
第七条标准仓单业务参与者应当在标准仓单管理系统中先开立标准仓单帐户，方可持有标准仓单，参与标准仓单业务。
标准仓单帐户实行一户一码，即一个标准仓单业务参与者只能拥有一个标准仓单帐户。
会员和指定交割仓库应当协助客户开立标准仓单帐户，并负责核查其所提供材料信息的真实性、完整性和有效性。
第八条标准仓单业务参与者提交的开户资料应当真实。
第三章标准仓单的一般规定第九条标准仓单在标准仓单管理系统中生成后即以电子形式存在。
企业集团关联交易认定及其规范研究杭伟群（中国建设银行无锡分行，江苏无锡214025）[摘要]关联交易是一种常见的经济现象，目前主要有11种形式可以认定。
目前，关联交易中存在的不正常行为，主要是在不公平的情况下进行交易，一方无偿或低成本占用另一方资金；逃避债务，转移优质资产；转移利润，逃避税收；国有和非国有企业之间转移利润和费用等，严重冲击了市场经济秩序。
规范关联交易行为，应加快完善监管指标体系，制定《关联交易会计准则》及定价政策与方法；统一税收政策和财务政策，依法规范关联交易行为，建立非正常诉讼制度，实现交易中的规则公平、机会公平、交易公平，保证国有资产完整安全，营造公平竞争的市场经济运行秩序。
[关键词]企业集团；关联方；关联交易；规范研究[中图分类号]F230[文献标识码]B[收稿日期]2012-11-16一、关联方及关联交易的界定关联交易作为当下的一种十分常见的经济现象,有其存在的社会经济条件,其中有佐证的观点认为可以节省交易成本,提高企业效率.准确认识关联交易的本质具有十分重要的意义。
在企业财务和经营决策中，如果一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
1.购买或销售商品。
购买或销售商品是关联方交易最常见的交易事项。
例如，企业集团成员之间相互购买或销售商品，从而形成关联方交易。
这种交易由于将市场交易转变为公司集团的内部交易，可以节约交易成本,减少交易过程中的不确定性，确保供给和需求,并能在一定程度上保证产品的质量和标准化。
2.购买或销售商品以外的其他资产。
购买或销售商品以外的其他资产，也是关联交易的主要形式。
比如，母公司销售给其子公司的设备或建筑物等。
3.提供或接受劳务。
关联方之间相互提供或接受劳务，也是关联交易的主要形式。
例如：甲企业是乙企业的联营企业，甲企业专门从事设备维修服务，乙企业的所有设备均由甲企业负责维修，乙企业每年支付设备维修费用20万元。
中国证券业协会关于发布《证券公司客户资产管理业务规范》的通知文章属性•【制定机关】中国证券业协会•【公布日期】2012.10.19•【文号】中证协发[2012]206号•【施行日期】2012.10.19•【效力等级】行业规定•【时效性】已被修改•【主题分类】证券正文中国证券业协会关于发布《证券公司客户资产管理业务规范》的通知（中证协发[2012]206号）各证券公司会员：为规范和促进证券公司客户资产管理业务发展，防范业务风险，保护投资者合法权益，我会起草了《证券公司客户资产管理业务规范》（以下简称《规范》），经向中国证监会备案，现予以发布。
现就有关事项通知如下：一、证券公司应当按照《规范》的要求开展客户资产管理业务，提升公司业务创新能力和资产管理能力，为客户提供多样化的财富管理服务。
二、证券公司应当审慎备案集合计划，备案的数量应当与公司的资本实力、资产管理组织构架、人员配备、管理能力、系统设置等相匹配。
三、证券公司应当严格按照《规范》的要求，履行相关备案手续。
备案材料出现违规或重大错漏的，应当对负有责任的高级管理人员和相关人员进行内部责任追究。
四、证券公司已经开展客户资产管理业务的，应当在本通知发布之日起1个月内将《规范》第二条规定的制度报协会备案；本通知发布之前集合计划经证监会批准且处于存续期或有关定向资产管理合同已向有关部门备案的，无须将集合计划发起设立的情况和签订的定向资产管理合同报协会备案。
五、我会将对证券公司开展客户资产管理业务的情况进行检查。
各证券公司在落实《规范》中遇到问题应及时向我会反映。
六、我会2008年7月1日发布的《关于发布＜证券公司定向资产管理合同必备条款＞等自律规则的通知》（中证协发[2008]82号）、2009年7月9日《关于发送＜证券公司集合资产管理电子签名合同试点指引＞的通知》（中证协发[2009]123号）同时废止。
联系电话：************/5936联系人：陈闯/陈春艳中国证券业协会二○一二年十月十九日附件：证券公司客户资产管理业务规范第一章总则第一条为规范和促进证券公司客户资产管理业务发展，根据《证券公司监督管理条例》、《证券公司客户资产管理业务管理办法》（以下简称管理办法）、《证券公司集合资产管理业务实施细则》（以下简称集合细则）、《证券公司定向资产管理业务实施细则》等规定，制定本规范。
产业经济Һ㊀内部模拟市场化在装备制造业的应用白菊珍摘㊀要：随着疫情的影响，我国装备制造业面临前所未有的外部压力，引入多种现代化管理手段，降本增效，激发内部潜能，内部模拟市场运作便是其中的一种，通过对内部模拟市场化运作的解析，结合装备制造业生产经营特点，简要分析和阐述内部模拟市场化运作在装备制造业应用的目的㊁实施要点和利弊㊂关键词：内部模拟市场化运作；结算价格；交易规则；市场化利润一㊁内部模拟市场化运作的含义及意义企业内部模拟市场化运作就是在企业内部上㊁下工序之间引入市场机制，将企业内部提供产品㊁半成品或服务的单位塑造为交易主体，将原材料㊁毛坯㊁零部件㊁产品㊁设备管理㊁仓储运输㊁能源动力等模拟为交易客体，并制订内部交易价格，利用市场机制与价值规律驱动内部单位之间平等竞争㊁相互服务的供求关系㊂实施内部模拟市场化运作，企业内部利用市场机制有效配置各类资源，取代传统行政指令支配人㊁财㊁物等资源的配置模式，可以克服组织机构臃肿，企业内部缺乏活力的弊病，从而激发内部活力，在单位内部营造成本最低，收入最大，内部市场化利润最大化的管理意识，进一步增强企业发展的动力㊂二㊁装备制造业的生产组织及经营特点大型设备装备制造企业，一般生产组织模式是单件小批量㊁离散型生产组织；根据客户订货合同组织生产即以销定产㊂生产组织特点具有订单的随机性㊁产品的专用性和生产的一次性，生产组织方式以工艺专业化为主，配合对象专业化的方式㊂内部组织机构复杂一般包含铸造车间㊁焊接车间㊁热处理车间㊁加工车间㊁装配车间㊁动能㊁运输服务部门㊁物流仓储服务部门㊁人力㊁质量㊁生产㊁财务㊁总部等管理部室㊂从合同签订㊁技术准备㊁外购配套件采购㊁自制毛坯生产㊁零件加工㊁产品厂内总装试车㊁产品打箱㊁仓储发运㊁产品设备在用户现场安装调试㊁试运行直到终验收交付用户，项目周期在１－２年以上，整个项目用户付款进度基本按照产品产出进度执行，例如预付款３０％，图纸会签１０％，大件焊接２０％，厂内预验收发货前３０％，终验收５％，质保金５％，因此以上每个此环节中，哪一道环节执行出现问题，都会影响整个项目的效益㊂三㊁内部模拟市场化运作在装备制造业的应用及实施要点（一）明确企业内部模拟市场化运作的内部市场关系及交易客体企业内部各单位之间分工不同，相互之间应该采取不同的内部市场交易方式，能提供有形产品的单位之间建立买卖关系；提供无形产品的单位之间建立服务管理；内部之间提供委托加工㊁工程施工㊁研发支持和维修服务等采取内部议价，一事一议签订结算合同㊂（二）制订企业内部模拟市场化运作的内部结算价格体系结合大型设备装备制造企业生产工艺流程及内部交易客体，可建立铸造毛坯㊁焊接毛坯㊁铆装件㊁热处理㊁加工零件㊁包装㊁运输㊁安调㊁物资采购代理㊁动能㊁物业服务等价格体系㊂最重要是的是根据产品结构㊁技术含量㊁生产难易㊁市场竞争力等因素，构建销售公司与装配价格结算体系，确定销售公司对外销售最低价格，销售公司从外部获得订单高于对外销售最低价格是才能产生收入㊂因市场竞争夺取的订单，价格低于对外销售最低价格的，合同签订价格与常态化价格比较所产生的差值，按照项目同比传递到各序承担㊂（三）塑造企业内部模拟市场化运作的交易主体装备制造企业内部在生产价值链上的一个单元，只要其收入㊁成本可核算，绩效可衡量便可设置为一个交易主体，总体设计如下㊂１．销售公司从外部获得订单，以企业规定的销售指导价转给内部商品公司，外部订单售价 销售指导价 销售公司费用 非生产经营费用固定分摊即为销售公司市场化利润㊂２．销售指导价作为装配单位的收入减去从加工环节购买的自制零件市场化费用 物资公司出售的外购件费用 装配环节费用 包装 运输 安调费用 非生产经营费用固定分摊后即为装配环节内部市场化利润㊂３．加工单位自制零件市场化收入 加工环节费用 非生产经营费用固定分摊后即为加工环节内部市场化利润㊂４．毛坯单位自制毛坯市场化收入 毛坯环节费用 非生产经营费用固定分摊后即为毛坯环节内部市场化利润㊂５．辅助生产单位辅助服务场化收入 辅助单位自身费用 非生产经营费用固定分摊后即为辅助生产单位内部市场化利润㊂（四）制订企业内部模拟市场化运作的交易价格定价原则成立集团公司价格管理委员会，明确内部结算价格规则存在外部市场竞争的，参照市场化价；无外部市场价格可比的，由价格管理委员会核定内部结算价格㊂打破内部垄断，可引入外部资源，倒逼内部管理，采用内部市场与外部市场适度接轨原则除财务㊁采购㊁人事统一管理外，如下序需求单位能找到价格更低且能保证质量的外部资源（或约定报价低于上序５％以上的），经集团公司批准后，可与外部资源合作㊂定价体系确定后，财务管理部将发布定价查询应用，单位按授权，随时查询内部市场化价格，给予监督㊂（五）明确企业内部模拟市场化运作内部交易规则１．上下序以内部合同为结算纽带强化内部结算的 市场化 关系，在生产运营各环节，构建产品㊁零部件的上下序买卖关系，或协作业务的服务㊁被服务关系，内部各环节间提供人员㊁协作服务㊁资产租借等，均以合同或协议形式进行市场化结算㊂５３２．上序收入即为下序成本明确上序的收入即为下序的成本或费用投入，按照收入㊁费用配比原则，确定各单位收入及成本费用项目㊂某一个项目各生产运营环节产生的利润之和即为该项目在集团公司产生的总体利润㊂（不是某一个年度）３．下序确认订单为上序计算收入依据实施内部订单制管理，上下序的所有业务均以订单或协议的形式体现，确保每个订单都有内部市场化价格及质量㊁期量考核要求㊂订单完工经下序确认同意后，方进入结算环节计算内部市场化收入㊂４．建立订单跳闸㊁索赔机制因质量㊁期量造成损失的，由下序向上序索赔直接和间接损失，下序收到索赔后，才可计算上序市场化收入㊂直接索赔额＝市场化定价∗拖期天数∗银行同期贷款利率，间接损失不超过合同额的２０％㊂５．建立市场化收入与成本费用配比体系各单位以当月完工且下序确认的订单为结算依据，订单收入减去订单成本和其他费用后，即为市场化利润㊂６．采用集团非生产经营费用固定分摊原则部室及公共部分职能提供的基础管理保障费用，根据各单位占有的资产，核算应承担的固定费用，按月从单位费用中列支㊂７．采用资产占用上交资本收益额原则各单位确认资产占用情况，集团公司按占用资产原值收取占用利息（按同期银行贷款利率计算）；同时，按集团公司平均资产收益率，计算每个单位应上缴的投资回报㊂（六）建立内部模拟市场化运作争端协调机制内部市场化的实施将原行政指令及工序衔接关系转变为买卖关系，内部单位为主张自身利益内部交易价格制订往往会成为上下序争议的焦点，因此，必须建立价格争议解决机制，必要时发挥权威管理的职能，一般由单位领导协商，单位领导协商不成的由集团公司高层领导协商，集团公司高层领导领导协商不成的董事长裁决㊂（七）量身定置适合企业生产经营特点的内部模拟市场化运作结算管理平台必须对建立收入㊁费用项目建立标准化编码体系；制订业务发起 审核 接收 确认处理程序，内部模拟市场化运作结算管理平台必须与成本核算系统分离，主要满足内部单位收入的确认，确保内部核算主体之间每项收入均有下序单位承担，做到上序的市场化收入即为下序的市场化成本，做到环环相扣㊂（八）加强宣传，转变相关单位领导和职工的市场化意识对内部模拟市场化运作核算体系专题宣讲，逐项征求各单位建议，引导单位领导从知数据㊁看数据㊁比数据㊁听解读数据到自我分析数据并制订管理措施逐步转变㊂定期组织内部市场化利润核算数据解读专题会议，让各单位领导，了解核算原则，通过市场化核算的相关数据，及时㊁准确地掌握本单位的生产经营状况，通过采取有效措施，降低生产成本㊂（九）内部市场化利润与绩效考核挂钩，并加大考核力度，激发各单位创效㊁创收的积极性㊂四㊁结语通过企业内部模拟市场化运作，原装备制造企业各工序之间协作关系转变为 客户 关系，在企业内部市场机制和企业管理行政手段相互影响，相互作用，呈现一种新的管理模式㊂参考文献：［１］姜中辉．大型企业内部市场化管理的理论与实践［Ｍ］．北京：经济管理出版社，２０１２．［２］稻盛和夫著，曹云译．阿米巴经营［Ｍ］．北京：中国大百科全书出版社，２０１６．作者简介：白菊珍，女，汉族，山东济南人，研究方向：会计方向㊂（上接第３４页）需求㊂同时，构建一套符合企业发展的财务管理制度，既满足企业发展战略的需要，又能让投资者㊁监管者能够看到支撑企业持续发展的制度基础㊂聘用专业财会人员，为规范企业财务管理制度㊁提供高质量的会计信息奠定人员基础㊂２．加强内部控制制度建设企业需完善内控环境，可通过定期举办研讨会，鼓励并引导职员投入到分析和学习中，善于发现企业管理存在的弊端与不足，将管理思想与内部控制相结合，为内控管理工作的顺利开展奠定基础㊂同时，构建内控管理平台，优化控制手段，建立完善的信息系统，为企业决策提供有力支持㊂比如构建ＯＡ系统，提升传递内部信息㊁提高报告质量及效率；建立顺应农业企业发展的ＥＲＰ系统，确保收入成本具有可追溯性和透明化的特点㊂六㊁结语综上所述，相较于其他行业，农业企业受自然环境影响大，加上运作不规范，内控不健全以及现金交易多，生物资产难盘点等行业特性，经营风险和财务风险更高，造假的可能性和机会也更高，因而受到发审委的审查更严格，增加了上市的难度㊂如意情ＩＰＯ被否也体现了上述部分原因㊂针对这些问题，我们也提出了结合农业发展需求优化上市㊁审核条件，利用科技强化对生物资产的盘点，提高转账支付比率，完善企业内部控制等措施，以期为类似农业企业成功上市提供借鉴和指导㊂参考文献：［１］赵明元．农业企业上市过程中财务会计方面存在的问题及对策［Ｊ］．财务与会计，２０１６（１１）．［２］陈琪，武琼．农业类上市公司会计舞弊特征及审计风险防范［Ｊ］．财务与会计，２０１５（１７）．［３］柴芳云，陈燕丽．风险管理视角下的农业上市公司内部控制研究：以獐子岛为例［Ｊ］．会计之友，２０１６（２４）．［４］王玥．农业企业ＩＰＯ审计风险研究［Ｄ］．北京：北京交通大学，２０１７．［５］徐佩利．农业企业上市的风险㊁问题与对策［Ｊ］．农村经营管理２０１５（１２）．［６］孙莹．注册会计师审计风险的防范与控制［Ｊ］．财务与会计，２０１９（１１）．［７］徐利飞，张心灵．政府补助对企业绩效的影响：以獐子岛公司为例［Ｊ］．财会通讯，２０１７（１０）．作者简介：张萌，田億，湖北经济学院㊂６３。
集团公司国有资产交易管理办法第一章总则第一条为加强和规范集团所属各级企业的国有资产交易行为，防止国有资产流失，根据《企业国有资产交易监督管理办法》（国务院国资委、财政部令第32号）、《关于贯彻落实《企业国有资产交易监督管理办法〉的意见》（国资发（2017）10号）、《关于加强企业实物资产转让管理工作的通知》（国资发（2012）4号）等相关法规文件，结合集团工作实际，制定本办法Q第二条本办法适用于集团和集团各级所属国有及国有控股企业、国有实际控制企业对企业国有资产交易行为的管理。
第三条本办法所称企业国有资产交易行为包括：（一）企业产权转让，即转让对企业各种形式出资所形成权益的行为；（二）企业增资，即对企业增加资本的行为；（三）企业资产转让，即转让企业重大资产的行为。
第四条本办法所称集团各级所属国有及国有控股企业、国有实际控制企业包括：（一）集团各级所属国有及国有控股企业包括集团所属企业直接或间接合计持股为K）0%的国有全资企业；（二）本条第一款所列集团各级所属企业单独或共同出资，合计拥有产（股）权比例超过50%,且其中之一为最大股东的企业;（三）本条第（一）、（二）款所列集团各级所属企业对外出资、拥有股权比例超过50%的各级子企业。
（四）集团各级所属国有实际控制企业包括:集团各级所属企业直接或间接持股比例未超过50虬但为第一大股东，并且通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实际支配的企业。
第五条集团对各级所属企业国有资产交易工作实行统一管理、分级实施。
集团负责审核各级所属企业的企业产权转让事项、企业增资事项、报送由市国资委审核批准的事项。
集团二级企业对其所属企业的国有资产交易项目进行决策，形成书面决议后报集团审批或备案。
第六条集团各级所属企业的国有资产交易原则上须在XX产权交易所有限公司（以下简称“交易所”）公开进行，要按照交易所相关交易制度、交易规则和工作流程规范履行相关程序。
证券发行与承销管理办法(2012年修订)文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2012.05.18•【文号】中国证券监督管理委员会令第78号•【施行日期】2006.09.19•【效力等级】部门规章•【时效性】失效•【主题分类】证券正文证券发行与承销管理办法（2006年9月11日中国证券监督管理委员会第189次主席办公会议审议通过，根据2012年5月18日中国证券监督管理委员会《关于修改〈证券发行与承销管理办法〉的决定》修订）第一章总则第一条为了规范证券发行与承销行为，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》，制定本办法。
第二条发行人在境内发行股票或者可转换公司债券（以下统称证券）、证券公司在境内承销证券，以及投资者认购境内发行的证券，适用本办法。
发行人、证券公司和投资者参与证券发行，还应当遵守中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）有关证券发行的其他规定，以及证券交易所、证券登记结算机构的业务规则和中国证券业协会的自律规则。
证券公司承销证券，还应当遵守中国证监会有关保荐制度、风险控制制度和内部控制制度的相关规定。
第三条为证券发行出具相关文件的证券服务机构和人员，应当按照本行业公认的业务标准和道德规范，严格履行法定职责，对其所出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任。
第四条中国证监会依法对证券发行和承销行为进行监督管理。
第二章询价与定价第五条首次公开发行股票，可以通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格，也可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价等其他合法可行的方式确定发行价格，发行人应在发行公告中说明本次发行股票的定价方式。
上市公司发行证券的定价，应当符合中国证监会关于上市公司证券发行的有关规定。
询价对象是指符合本办法规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者、主承销商自主推荐的机构和个人投资者，以及经中国证监会认可的其他投资者。
