2020年各行业企业如何在金税三期下

浅谈“金税三期”背景下的企业税务风险管理随着“金税三期”计划的实施，企业面临着更加严峻的税务风险。

在过去的税务管理中，一些企业往往采用随意经营、空白票据、虚构交易等不良手段避税，一些企业精准申报，但由于税务政策的变化，也可能出现误差，造成税收损失。

因此，企业需要加强税务风险管理，避免不必要的税务风险。

一、企业税务风险的类型1.资料不全面由于企业在财务数据和税务数据的采集过程中，可能由于数据来源方的业务繁忙、数据提供方式的不标准等原因造成数据不全面，从而导致企业的财务数据和税务数据不一致而产生风险。

2.政策信息不及时政策信息的不及时和处理不当，也可能给企业造成影响。

例如，很多企业之前因为合法避税而被盯上，于是在“金税三期”后反而面临着轮番扰查的风险；或者当地税务部门运用相关政策制定适用的纳税方式时，因为企业了解不够，造成负面影响，产生风险。

3.企业风险隐患未发现企业未能将可能对其税务风险产生影响的因素及时发现并进行处理，也可能导致企业的税务风险增高。

1.提高财务数据和税务数据的数据管理水平从企业内部角度出发，需梳理企业财务数据和税务数据共性、差异性并进行完善。

同时应加强与企业相关的部门在财务信息和税务信息的共享与数据整合。

2.提高政策意识企业要根据国家税务政策进行调整和理解，及时掌握有关法律法规、司法案例和税务实务等方面的最新动态，对有关税务问题有必要做到心中有数，尤其在政策实施的前期，细心观察政策变化，预防风险。

3.进行必要税务风险管理培训加强税务管理人员和其他职位员工的税务知识培训，提高其税务风险管理能力，确保企业的税务信息真实和准确。

4.采用更严格的核算方法指定专人负责会计、经济信息、税收信息的收集、会计核算、资产管理和区域经济分析，可采用科学、规范和标准的会计核算管理方法，以此促进企业的内部管理与效益提升。

总之，企业要加强税务风险管理，从内部加强风险意识和风险控制，不断改进财务数据和税务数据的采集与处理流程，注重最新政策信息的学习掌握和合规化运营，根据企业实际情况选择适合企业自身的税务风险控制方法，更好地应对“金税三期”背景下的税务改革。

企业该如何来应对金税三期下的个税问题？企业该如何来应对金税三期下的个税问题？金税三期全称金税工程三期，1994年1月我国推行新税制，核心内容之一是建立以增值税为主体税种的税制体系，并实施以专用发票为主要扣税凭证的增值税征管制度。

因此，会计之家小编为大家发布了“企业该如何来应对金税三期下的个税问题？”以便大家了解金税三期。

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相关推荐：金税三期来了对你又什么影响？2016年7月，金税三期系统在上海正式上线，并将于10月在江苏、浙江等省份陆续上线。

2016年底前，新系统将在全国各级税务机关全面上线，覆盖各个行业、所有税种以及所有税务管理工作环节。

在个人所得税征管日趋严格的大环境下，金税三期系统将针对企业和个人建立大数据网络，为下一步个税改革提供强大的数据支持与技术平台。

本文将围绕“金税三期”的个税影响，分享我们的观察与见解。

金税三期的“前世今生”金税工程作为上世纪九十年代面对政府办公业务建立的十二个重点信息应用系统之一，在历经一期、二期的开发应用后，金税工程三期（简称金税三期）终于揭开了其神秘的面纱，在今年进入了最后的收尾阶段。

依照计划，今年全国各省市都将逐步完成金税三期的上线工作。

截至9月，包括上海、北京在内的大部分省市已完成上线，江苏、浙江等最后一批上线省市也于10月1日全面上线。

这项具有重要战略地位的国家级信息系统工程，融合了税收业务和技术变革，体现了六大创新，即：运用先进税收管理理念和信息技术做好总体规划；统一全国征管数据标准与口径；实现全国征管数据应用大集中；统一国地税征管系统版本；统一规范纳税服务系统；建立统一的网络发票系统。

具体而言，金税三期旨在建成一个覆盖全国行业网络、覆盖各级国地税、所有税种、所有工作环节的全国性信息系统，包括：“一个平台”，即建立一个包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台：“二级处理”，即逐步实现税务数据信息在国税总局和省级税局的二级集中处理：“三个覆盖”，即应用信息系统逐步覆盖所有税种，覆盖税务管理的重要工作环节，覆盖各级国、地税机关，并与有关部门联网：“四个系统”即指税收业务管理、税务行政管理、外部信息管理、决策支持管理等四大应用系统。

金税三期下企业税收风险及防范策略金税三期是国家税务总局为了提升税收管理效率而推出的一套税收管理系统，其目的是帮助企业更加便捷地完成税收申报和管理。

随着金税三期的推广和应用，企业在税收管理方面也面临着一些风险和挑战。

本文将从企业税收风险的角度出发，探讨金税三期下企业面临的税收风险，并提出相应的防范策略，帮助企业更好地应对税收挑战。

一、税收风险概述随着金税三期的推广和应用，企业面临的税收风险也不断增加。

在金税三期下，企业需要遵守更加严格的税收管理规定，如完善的发票管理、准确的纳税申报和报税期限等。

而在实际操作中，企业可能因为疏忽或者操作不当而触犯税收管理法规，造成税收风险的发生。

具体来说，金税三期下企业税收风险主要包括以下几个方面：1. 纳税申报风险：企业在金税三期下需要通过电子税务局进行纳税申报，同时需要上传相关的电子票据和凭证。

如果企业在纳税申报过程中出现错误或者遗漏信息，可能会导致税收风险的发生，甚至会被税务机关处以罚款或者其他处罚。

2. 发票管理风险：金税三期要求企业使用电子发票进行管理，而企业如果对发票管理不善，可能会导致发票丢失、错报等问题，从而触犯税收法规，引发税收风险。

3. 企业遵从税收法规的风险：金税三期下，税务机关将通过系统自动监控企业的纳税行为，企业如果在税收申报或者其他税收管理方面违反法规或不当操作，可能会引发税收风险，甚至会被认定为税收违法行为。

以上这些税收风险对企业的经营和发展都会产生一定的影响，因此企业需要采取相应的防范策略，降低税收风险的发生。

二、防范策略针对金税三期下企业税收风险，企业可以采取以下一些防范策略：1. 强化内部管理：企业应当建立健全的内部管理制度，明确各项税收管理的责任部门和责任人员，加强对纳税申报、发票管理等工作的监督和管理，提高内部管理水平。

2. 提高员工素质：企业应当加强对员工的税收管理培训和教育，提高员工的税收法规意识和纳税申报技能，降低因为员工操作不当而引发的税收风险。

金税三期业务操作流程一、登录相关。

登录进去之后，你会看到一个界面，这个界面看起来可能东西还挺多的。

不过别慌，咱们一点点来熟悉。

二、税务申报。

税务申报可是个重要的环节呢。

在金税三期里，有专门的申报板块。

比如说增值税申报，你点进去之后，就会看到一系列需要填写的内容。

先来说说销售额这一块。

这个销售额啊，你得按照实际的情况来填写。

可不能乱写哦，要是填错了，可能就会有税务风险呢。

就像你跟朋友说实话一样，对税务咱也得诚实。

如果有不同类型的销售额，像应税销售额和免税销售额，那就要分开填写，分得清清楚楚的。

然后就是进项税额。

这进项税额的填写也很关键。

你得把那些合法取得的进项发票对应的税额准确填进去。

这就好比是你在算账，要把每一笔能抵扣的费用都算清楚，这样咱才能不多交税呀。

在填写的过程中，如果有什么不明白的地方，界面上一般都会有一些小提示。

你就像寻宝一样，仔细看看那些小提示，说不定就能找到答案呢。

三、发票管理。

发票管理在金税三期里也是个很重要的部分。

先讲讲发票的领用。

如果你需要领用发票，得在系统里提交申请。

这申请里面要填写好你需要领用的发票类型，是增值税专用发票呢，还是普通发票呀，还有领用的数量等信息。

就像是你去商店买东西，得告诉店员你要买啥，买多少一样。

提交了申请之后呢，就等着审核通过。

审核通过了，就可以去领取发票啦。

发票开具这一块也有讲究。

开具发票的时候，要把购买方的信息填写准确，像名称、纳税人识别号这些，一个都不能错。

要是错了，对方可能就不能用来抵扣税款或者报销了，就像你给朋友送礼物，地址写错了，朋友就收不到啦。

而且发票上的货物或者服务名称也要写得明明白白的，不能含糊。

四、税务查询。

有时候我们需要查询一些税务相关的信息，金税三期也给我们提供了方便的查询功能。

比如说查询申报记录。

你可以在查询板块找到申报记录的选项，点进去就能看到你之前申报过的各种税种、申报时间、申报金额等信息。

这就像是查看自己的小账本一样，看看之前都做了哪些税务方面的“收支记录”。

金税三期升级下,服务行业的纳税筹划方案第一篇：金税三期升级下,服务行业的纳税筹划方案金税三期升级下，服务行业的纳税筹划方案目前是个互联网时代，很多的传统行业都开始科技化，把传统业务搬到网上，业务也越做越大。

但是现代服务业很多都有一个共同的问题，那就是企业利润多，纳税多，税务筹划空间大。

我们从长远发展角度来看，现代服务创造发展空间非常大，对整个市场稳定运行具有积极的作用。

在发展的这个过程中，企业不仅要重视自身发展，对税收筹划工作也不可忽视，通过我们税务筹划，享受税收洼地政策，可以为企业减轻很多经营压力。

首先：何为第三产业（服务行业）：第三产业(简称服务行业)是社会分工和生产社会化的结果。

按照《全国第三产业普查行业分类及代码》，第三产业包括以下经济活动的部门：为生产和生活服务的部门，包括餐饮业、房地产业、社会服务业、综合技术服务业、金融业、保险业；按照营业税税目的划分，服务业包括：代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业。

那么何为税收优惠政策：税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。

比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。

税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。

有哪些税收优惠政策：一、园区简介全国性质的总部经济招商重点城市，税收奖励比例相比全国有很大的优势，且地方政府大力支持总部经济招商模式。

园区内有全国大型的广告产业基地，针对大型科技公司、广告公司、服务行业、医疗行业、影视行业等都十分欢迎。

税收优惠政策:只要将企业注册在园区(注册式，不用实地办公)，两种方式：1、有限公司(一般纳税人)增值税根据地方财政所得部分的30%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的30%-70%予以财政扶持奖励。

浅谈“金税三期”背景下的企业税务风险管理随着经济的快速发展和税收制度的不断完善，中国企业税务风险管理的重要性日益凸显。

近年来，中国国家税务总局提出了“金税三期”战略，旨在通过改革和创新税务管理方式，提高纳税人的税务遵从度，加强税收征管，实现税收征管的现代化。

在“金税三期”背景下，企业税务风险管理变得尤为重要，如何有效应对税务风险、合规落实税务政策成为企业必须面对的问题。

一、“金税三期”战略背景“金税三期”是中国国家税务总局推进“电子税务局”和“无纸化”办税的重要战略。

它分为三期：第一期是从2002年开始实施的电子税务局建设和税控机，第二期是在第一期基础上推出的全国票据基础设施平台，第三期则是在前两期建设的基础上，构建全国电子票据交换系统和全国发票查验平台。

“金税三期”战略的实施，将为企业的税务合规管理带来深远的影响。

一方面，这意味着税务管理的信息化程度将得到大幅提升，企业需要面对更加规范和严格的税收征管环境；这也意味着税务政策和制度将更加智能化、便捷化，为企业提供更多的优惠政策和便利税收管理工具。

在这样的背景下，企业需要加强税务风险管理，提高自身的税务合规水平，以适应税收管理的新形势。

二、金税三期下的企业税务风险1.技术风险随着“金税三期”战略的实施，企业面临的首要挑战是技术风险。

对于许多传统企业而言，信息化程度并不高，对于电子税务局和其他新的税收管理工具可能并不熟悉，这就给企业的税务管理带来了新的风险。

企业需要花费大量的时间和精力来学习和适应新的税收管理系统，这对于人力成本和运营成本都将产生一定的影响；技术的不熟悉可能会导致企业在税务申报、发票开具等方面存在错误，进而面临税务处罚和滞纳金等风险。

2.政策风险在“金税三期”背景下，税收政策可能会随着技术的变化而不断更新，这就给企业的税务合规管理带来了一定的政策风险。

企业需要不断关注税收政策的变化，及时调整自身的税收管理策略，以免出现因为政策变化而导致的税务合规问题。

57 /运输过程真实的业务数据，实现物流，合同流，现金流，发票流”的流”一致，通过【货运江湖】发票监管要求的。

【货运江湖】平台系统如何实现“货物流，合同流，现金流，发票流”的“四流”一致。

货物流：货物从源头开始，所有流转过程清晰，船舶轨迹在平台上有据可查；合同流：平台与货主、船东分别签订运输服务合同，合法合规；现金流：运费从货主到船东，各环节资金流转明晰明了，平台资金由银行监管；发票流：平台为货主提供运输服务发票。

7.结束语“金税三期”初进税收环境走向公正、公开、公平，形成高效便捷的税收分析比对。

虽然短期内增加部分水运物流企业成本，但是长远上促使企业规范经营、优胜略汰。

一方面，促进税务部门规范税收执法行为，尽可能杜绝“人情税”、“关系税”，为所有水运物流企业创造一个公平的税收环境，鼓励守法水运物流企业正规经营。

另一方面，利用这个税收信息系统可以发现虚开、代开、开具“大头小尾”违规发票，帮助企业及时规避假发票所带来的财务风险，避免企业受到株连，从长远来讲促进了水运物流行业的良性发展。

（水路运输），但却为自己开具不真实的发票的行为。

4.1.3介绍他人虚开在合法拥有开票资质的水运物流企业，与要求虚开发票的企业之间互相介绍，并促成交易的行为。

4.1.4为他人虚开合法拥有开票资质的水运物流企业，明知他人没有发生水路运输业务或者没有提供应税劳务（水路运输）而为其开具发票，或者存在水路运输业务，但为其开具不真实的发票的行为。

4.2 法律后果4.2.1经济处罚①增值税补交并罚款1倍。

②企业所得税补交并罚0.5倍。

③每日加收税款0.05%的滞纳金，别小看滞纳金，假设抵进去一年了，相当于3.1%的税。

④虚开发票时支付的税点。

4.2.2刑事处罚虚开增值税专用发票罪如何量刑?（1）三年以下有期徒刑、拘役量刑格：虚开增值税专用发票税款数额1万元或使国家税款被骗取5000元的，基准刑为有期徒刑六个月；虚开的税款数额每增加3000元或实际被骗取的税款数额每增加1500元，刑期增加一个月。

浅议“金税三期”下的企业税务风险应对措施王静雅(登封市嵩基(集团)有限公司，河南登封452470)摘要：信息化时代的到来，让税收改革工作推行也融进了更多的信息化元素，"金税三期”的建设与规划持续地推行出来，“金税三期"作为互联网与税收结合的一大产物，给税收管理工作带来了创新元素，遵循着一体化的基本原则，将计算机网络作为依托实现规范化与一体化结合的信息处理体系，对于一切税种进行覆盖实现税务跟相关部门进行联网的税收管理信息系统，涵盖了行政管理、决策支持以及外部信息等系统，为税务管理工作带来了无限的便利与动力。

本文对“金税三期”下企业面临的税务风险，以及税务风险应对策略进行研究探讨，期望对促进企业合法纳税、提高企业税务管理水平有所帮助。

关键词：“金税三期”；税务风险；对策中图分类号:F275.4文献识别码：A文章编号：2096-3157(2020)33-0153-03经济发展与社会建设都离不开税收的支持，这也是国家政府的财政收入最主要的来源。

税收过程中，一些企业存在漏税的不法行为，还存在着重复性纳税的现象，这就给国家的税收征收管理工作带来难度，更是给纳税人造成一些负担。

伴随着营改增政策的实施和推行,我国的税制改革也进入了一个新的时期,“金税三期”是全国数据大集中的税收征管平台，在优化纳税服务、规范企业纳税行为、实现税务数据共享等方面起着重要作用。

与此同时，““金税三期”作为全新的增值税的征收管理载体引起了更多的关注，对企业税务管理提出了更高的要求，将促进我国税收管理工作更有序发展。

一、实施"金税三期”的意义1.实施“金税三期"的重要现实意义“金税三期”的全面实施，是时代进步的要求，也是税务征管工作的改革的必然环节，具有重要的现实意义。

金税一期和金税二期分别是在1994年和2000年开始实施的税务征管系统工程。

为了保证税制的正常运行，打击逃税、漏税、骗税等违法行为，这两种税务征管系统应运而生。

2020年各行业企业如何在金税三期下，利用税收政策减税降负？总部经济招商的税收扶持奖励对于赋税压力大的企业，这是当下最为便捷及安全的方式之一。

在当前各地税务总局的要求下，企业应当合理合法的纳税，应响应税务总局的要求，企业不可做出违背税务要求的事项，坚决拥护税务的指导方针。

那么企业在正常纳税的情况，如何能够合理合法的降低自身的赋税压力呢？答案当然是：享受税收扶持奖励。

税收优惠扶持政策：企业只需注册式进行享受税收优惠政策，无需企业实地办公，企业可以完全保持现有的经营模式及组织框架等。

1.增值税；针对企业增值税奖励，企业在正常纳税后，可享受地方税收优惠政策增值税地方留存部分的50%——70%的税收奖励。

增值税地方留存部分为：50%，例如：企业缴纳100万的增值税后，有50万将会上缴于国家，剩余50万，企业可以享受到25万——35万的扶持奖励2.企业所得税；针对企业所得税奖励，企业在正常纳税后，企业可申请税收优惠政策企业所得税地方留存部分50%——70%的税收扶持。

企业所得税地方留存部分为40%，例如：企业正常缴纳100万的企业所得税后，有60万需要上缴于国家，剩余40万为地方留存（留于地方进行发展），企业可以享受到20万——28万的税收扶持奖励企业可选择入驻的方式：1.企业进行迁移入驻；企业可进行工商地址的变更，进行迁移至税收扶持奖励地，这样可以更加完整的保持现有的经营模式及纳税方式。

2.企业可设立分公司及子公司；企业（150）可以通过设立分支机构，让现有的项目进行业务分流或是分包的形式，享受到税收（8663）优惠扶持政策。

3.企业也可根据自身的实际情况，设立（0556梁）新的有限公司；可以随意承接业务及合理合法的选择业务合作方。

详情关注：不负青春不负税。

金税三期下企业税收风险及防范策略随着金税三期的推进，企业在税收方面面临着越来越多的风险挑战。

为了更好地了解这些风险，并制定有效的防范策略，本文将从税收风险的特点出发，分析金税三期下企业税收风险的主要方面，然后提出相应的防范策略，以帮助企业更好地规避税收风险。

一、税收风险的特点税收风险是指在税收征管活动中，由于主体自身的原因或外部环境的变化所导致的可能给税收工作带来损失或不确定性的情况。

税收风险有以下几个主要特点：1. 多样性：税收风险来源多样，包括纳税人自身因素、税收政策变化、经济环境波动等多种因素。

2. 不确定性：税收风险具有不确定性，难以事先确定其具体发生的时间和影响程度。

3. 潜在性：税收风险通常是潜在的，并不一定马上显现，但一旦发生，可能引起严重的后果。

4. 组合性：税收风险通常是多种因素综合作用的结果，往往不是单一因素所致。

二、金税三期下企业税收风险及防范策略1. 虚开发票风险虚开发票是指利用假的交易、假的发票来进行虚增税额的行为。

在金税三期下，税务机关能够更加方便地对企业进行发票验证和核对，虚开发票行为将会受到更为严格的监管。

企业应采取以下防范策略：a. 加强内部控制，建立健全的发票管理制度，确保内部审查机制的有效性。

b. 对供应商进行严格的审查，确保所购商品和服务的真实性。

c. 加强对发票真伪的核查，确保使用真实有效的发票。

2. 税收政策风险随着金税三期的推进，税收政策可能会发生变化，对企业的税收申报和缴纳产生影响。

企业应采取以下防范策略：a. 加强对税收政策的关注和理解，及时调整企业的会计政策和税务筹划。

b. 加强对税收政策变化的监测和分析，及时调整财务计划和预算。

3. 外部环境风险外部环境的变化对企业的税收风险产生直接影响，如经济波动、行业政策等。

企业应采取以下防范策略：a. 加强对市场环境的分析和研究，及时调整企业经营战略和发展规划。

b. 加强与行业主管部门的沟通和合作，及时了解行业政策变化。