修改内部稽核程序
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1. 目的Purpose为确保全公司质量,环境管理物质与环境系统之正常运作,制定此程序以验证所有质量与环境系统要求之程序及规范被确实执行。
2. 适用范围Scope凡针对质量,环境管理物质与环境管理系统有关之程序规定、实施部门与验证资源的稽核,包含:拟定稽核计划、稽核人员组成、稽核实施、不符合事项改善对策、后续跟催与检讨等作业,皆为本程序范围。
3. 权责Authority and Responsibility3.1 质量系统单位:排定公司内部稽核计划、合格稽核人员、安排内部稽核训练、追踪改善对策执行状况。
3.2 管理代表:稽核纠纷调解、仲裁。
3.3 合格稽核员:制作稽核查检表、执行内部稽核、制作稽核改善跟催表、陪同确认矫正结果3.4 被稽核部门:接受稽核、回覆查核改善跟催表并执行改善作业。
4. 名词定义Terms Definition4.1稽核:由合格之稽核员所执行之活动,目的在于确认质量与环境系统程序及规范在各单位被有效执行(备注﹕本程序所规定对质量系统的稽核﹐包括RoHS﹑GP及客户相关要求的稽核)。
4.2主要缺失(major):于内稽过程中发现缺失事实;如为下列任一要项时即列为主要缺失4.2.1 ISO9001 和ISO14001条文规定之要求本公司程序制度未订定合理因应者。
4.2.2 同一问题点集中于同一部门内或重覆发生多次可证明管制失效者。
4.2.3 该缺失会导致质量系统失效或品保制度显著降低效果,亦可能造成生产线停线或客户退货等4.2.4 违反环境法令法规及RoHS﹑GP,及客户相关要求者。
4.3次要缺失(minor ):该缺失会导致质量与环境系统稍为降低效果或为偶发之缺点,亦可能造成生产效率降低或客户抱怨等。
4.4 建议事项(Recommendation ):并非为缺点,在稽核中有“附加价值的部份”,可以使品质与环境系统执行更顺畅或降低其产生缺失的可能性,稽核员以其专业的经验,建议被稽核单位能改善的事项。
内部稽核管理程序1.目的:为确保本公司的所有管理与运作均能得到有效监控,特制定本程序。
2.适用范围所有管理与动作的监控。
3.实施程序3.1.体系维护的日常稽核3.1.1.日常稽核计划的拟定(1)稽核员每月底根据年度计划,综合本月客诉处理,部门联络单,设变通知单等信息做出下月的日常《稽核细部计划表》,由稽核单位主管审核后发放或E-mail至各被稽核单位。
(2)稽核员应依据生产情况,针对进料检验、机加首件检验、装配首箱检验、装配巡检、成品检验等重点岗位工作站,于每月28日作出下月稽核计划。
3.1.2 日常稽核作业的实施(1)稽核前准备:——稽核员依照稽核计划表之安排,根据稽核信息及稽核目的,分析稽核要点及数据和记录的需求,可能涉及的部门,必要时编写《查检表》。
——准备好所需资料,提前通知被稽核部门。
(2)稽核过程:——稽核时必须首先向被稽核部门主管(课级以上)讲明稽核的来因及目的,需提供的数据及需配合部门,由被稽核部门主管确认陪同人员或联系人。
——稽核员在稽核过程中应恪守稽核员的职业道德,尊重客观事实,并避免与被稽核单位发生正面冲突。
——稽核员应将稽核结果如实记录于《稽核查检表》中.对于稽核中发现的异常点,必须向相关责权人员及被稽核部门主管说明,并由相关责权人员及被稽核部门主管签字证明记录的客观性。
能够取得的佐证数据,必须作为记录附件。
3.1.3日常稽核缺失项目的纠正与预防(1)针对日常稽核所发现的观察项,稽核员直接将《查检表》复印反馈被稽核单位进行改善,并由立案单位做改善效果追踪。
(2)对于不符合项,在稽核完毕后的一个工作日内,稽核员应整理好稽核记录及佐证数据,将异常点标识清楚,并做初步判断,按流程送签,由部门主管确定立案项目。
(3)在稽核记录签核后的一个工作日内,稽核员应根据主管批示发《纠正预防单》交责任单位依《纠正与预防作业标准》做纠正与预防改善,填写应详实客观,并判定缺失类型及违反的文件条款。
稽核程序与流程的设计与优化在企业管理中,稽核程序与流程的设计与优化是一项重要的工作。
稽核程序与流程指的是对企业运营过程中的各项活动进行监督、审查和评估,以确保其合规性和有效性。
本文将探讨稽核程序与流程的设计与优化的相关内容。
一、稽核程序与流程的定义和目标稽核程序与流程是企业内部控制体系的重要组成部分,其定义为根据相关法规和规范要求,结合企业运营实际,制定出一系列规范性文件和操作流程,用于对企业各项活动进行监控和审查。
其目标是确保企业的运营活动合规、高效,并为企业管理层提供可靠的决策依据。
二、稽核程序与流程设计的原则稽核程序与流程的设计应遵循以下原则:1. 合规性原则:稽核程序与流程必须符合国家相关法规和行业标准,确保企业的活动合法、规范。
2. 全面性原则:稽核程序与流程应涵盖企业各个部门和环节,确保对企业活动的全面监控。
3. 高效性原则:稽核程序与流程应简洁明了,能够高效地发现问题和风险,提供合理的改进建议。
4. 可行性原则:稽核程序与流程的设计要实际可行,考虑到企业的资源和运作情况,避免过度繁琐和冗余。
三、稽核程序与流程设计与优化1. 初步设计:根据企业的特点和需求,制定初步的稽核程序与流程框架,包括各个环节的活动和责任人员。
2. 流程优化:通过对已有流程的分析和评估,找出其中存在的问题和不足,并进行改进和优化。
可以采用流程图、数据流程图等工具来辅助分析和优化。
3. 设定控制点:在稽核流程中设定关键的控制点,以确保在关键环节对风险进行有效的控制和检查。
4. 强化内部控制:加强对内部控制的要求和培训,确保员工熟悉并按照稽核程序与流程进行工作,提高整体的内部控制水平。
5. 优化技术支持:结合信息化技术,优化稽核程序与流程的支持工具和系统,提高稽核效率和准确性。
四、稽核程序与流程设计与优化中的挑战与对策1. 挑战:企业规模不同、行业差异大,会对稽核程序与流程的设计与优化提出不同的需求和挑战。
- 对策:根据企业实际情况,制定相应的稽核程序与流程,结合行业最佳实践,充分考虑企业的特点和差异性。
一、总则第一条为加强本单位的内部稽核工作,确保财务、业务、管理等方面的合规性、真实性、准确性和有效性,根据国家有关法律法规和本单位的实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部所有部门及员工。
第三条内部稽核工作应以维护本单位合法权益、提高经营管理水平、防范和化解风险为宗旨。
二、组织机构与职责第四条成立内部稽核领导小组,负责本制度的制定、修订和组织实施,领导小组成员由单位领导、财务部门负责人及相关部门负责人组成。
第五条财务部门设立内部稽核岗位,负责日常内部稽核工作,具体职责如下:(一)建立健全内部稽核制度,制定稽核计划,组织实施稽核工作;(二)对财务、业务、管理等方面进行定期或不定期的稽核,发现问题及时向领导汇报;(三)对稽核中发现的问题提出整改意见,督促相关部门整改落实;(四)对内部稽核工作进行总结、分析,形成稽核报告。
三、稽核内容与程序第六条内部稽核内容:(一)财务方面:财务报表编制、财务收支、成本费用、资产管理、税务申报等;(二)业务方面:业务流程、业务操作、业务合同、业务审批等;(三)管理方面:管理制度、岗位职责、工作流程、内部控制等。
第七条稽核程序:(一)制定稽核计划,明确稽核时间、范围、内容、方法等;(二)实施稽核,收集相关资料,对稽核内容进行全面检查;(三)分析问题,提出整改意见,督促相关部门整改落实;(四)形成稽核报告,报送领导审批。
四、整改与监督第八条对稽核中发现的问题,相关部门应认真整改,确保整改到位。
第九条内部稽核领导小组负责对整改情况进行跟踪监督,确保整改措施落实到位。
五、附则第十条本制度由财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
1.目的:检查本厂内部品质系统运作的合理性,提出具体客观的证据,以减少及清除不良问题发生, 且同时作为管理阶层改善品质系统运作的参考依据。
2.适用范围:本厂所属的品质管理系统均适用。
3.权责:3.1管理代表:负责编制年度稽核计划, 任命稽核组长及稽核组成员。
3.2稽核组:执行内稽工作,并向管理层汇报稽核结果。
4.定义:4.1 CAR(Corrective Action Requirement):改善行动要求,指品质系统运行发生不合格时,要求不合格发生部门提出改善措施。
本厂指《矫正与预防措施单》。
5.作业流程图:6. 作业内容:6.1 拟定审核计划:6.1.1管理代表或其指定人每年年底拟定下一年《年度稽核计划表》,包含预定稽核部门或区域,选定稽核范围,预定执行稽核的月别等,呈最高管理者批准。
6.1.2定期稽核一年两次,上、下半年各一次,每月采取滚动式稽核对体系运行情况进行检查, 不定期稽核指有品质异常、组织变动等重大之事项时,依需要临时召开。
6.2 稽核准备:内稽小组依《年度稽核计划表》于稽核前通知被稽核部门。
6.2.1内稽小组事先了解受稽核部门的业务状况,并联络排定稽核的日期与时间。
6.2.2 稽核人员指派及任务分配:每位稽核员均应分配与受稽核活动无直接责任关系的部门稽核,任务的分派由组长与相关稽核员等商讨后决定。
6.2.3 稽核员准备工作:包括准备《内部稽核查检表》等表单及调阅所稽核部门的文件。
6.2.4 收悉《内部稽核通知单》后,受稽核部门主管应指派专人给予稽核人员作业支持6.3 稽核范围与项目:与稽核有关的文件包含品质手册、品质程序、作业指导书以及相关记录、报告、标签等。
6.4 稽核作业:6.4.1 视需要与否召开首次会议,说明审核的目的和范围,说明排程表,确定受稽核单位陪同人员,暂定总结会议时间。
6.4.2 执行稽核作业时,在受稽核部门观察到的符合或不良现象应详细登录于《内部稽核查检表》上,不良现象的内容应包含相关文件的编号、不符合及违反文件的现况等详细叙述。
修订改编内部稽核制度 YUKI was compiled on the morning of December 16, 202055内部稽核制度总则第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作,由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。
第二条本公司稽核业务范围,定为帐务、业务、财务、总务、监验五项,除另有规定外,悉以本办法规定办理。
艰苦卓绝第三条稽核人员对于所审核的事项,应负责任,必要时,并应在有关帐册簿据上签章。
第四条稽核人员,除依照规定审核各单位所送凭证帐表外,并应分赴各单位实地稽察,每年稽察次数视事实需要而定。
第五条稽核人员前往稽核之前,应先准备及收集有关资料,拟订计划及进度表,事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。
第六条稽核人员于执行任务时,应先准备及收集有关资料,拟订计划及进度表,事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。
第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任,除呈报外,不得泄漏或预先透露予检查单位。
第八条稽核事务如涉及其他部门时,应会同各该有关部门办理,且应做会同报告。
如遇有意见不一致时,须单独提出,与书面报告,一并呈核。
第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时,如有疑问,可随时向有关单位详尽查询,并调阅帐册、表格及有关档案,必要时并得请其出具书面说明。
第十条稽核人员执行工作时,除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切,切忌傲凌或偏私。
第十一条稽核人员于稽核事务完妥后,应据实缮写检查报告书呈核。
帐务稽核第十二条记帐凭证的审核或检查时,应注意下列事项(一)每一交易行为发生,是否按规定填制传票,如有积压或事后补制者,应查明其原因。
(二)会计科目、子目、细目有无误用,摘要是否适当,有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
(三)转帐是否合理,借贷方数字是否相符。
(四)应加盖的戮记编号等手续是否完备,有关人员的签章是否齐全。
(五)传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
一、题目:内部稽核程序
二、目的:
验证品质保证系统/环境质量系统是否有彻底实施,以便及时发掘问题,并采取纠正措施,以维持各项作业之有效性和符合性,使产品与服务品质能满足客户要求。
三、范围:
凡一切与品质系统有关之规定与实施部门,皆为稽核范围。
四、权责:
4-1.年度稽核计划的制订及内稽活动的统筹:管理者代表。
4-2.稽核缺失跟踪与确认:品质部。
五、定义:
5-1.定期稽核:依年度稽核计划表,品质管理体系进行稽核。
5-2.不定期稽核:当下列情形时实施不定期稽核。
5-2-1.组织内部决定时。
5-2-2.因外在因素或客户要求时。
六、内容:
6-1.内部稽核作业流程如附件1:
6-2.年度稽核计划由管理者代表于每年之12月份前完成,并汇整成《年度稽核计划表》呈副总经理或总经理核准后实施。
6-3.品质稽核小组:每次稽核前,由管理者代表负责筹组品质稽核小组,并由管理者代表或副管理者代表担任稽核小组组长。
6-3-1.合格稽核人员要求具备内稽员资格条件之人。
6-3-2.内稽员不得参与和自己有直接关系的部门的稽核。
6-4.稽核方式:本厂内部稽核每半年实施一次。
6-5.执行稽核:
6-5-1.稽核前由稽核组长视需要召集稽核人员与被稽核部门相关人员,举行稽核前说明会议,以说明本次稽核的范围、顺序以及其它事项,并发出《稽核通知单》通知受稽单位。
6-5-2.稽核员可参照品质系统/环境质量系统文件作为稽核指导,上一次稽核缺失的改善状况亦应列入被稽核范围。
6-5-3.稽核员在稽核过程用《稽核查检表》把被稽核对象的相关事项描述下来,并在稽核后结束会议上提报,检讨并定案是否以缺失处理。
6-5-4.在结束会议后,稽核人员将讨论决定之不符合项登录在《纠正通知单》上,并请相关责任部门权责人员签名确认。
6-5-5.稽核缺失之资料由品质部负责汇整成《缺失跟催汇总表》,且改善跟踪由品质部主导,相关记录也由品质部负责整理与保存。
6-5-6.不定期稽核由管理者代表根据外部需求及内部品质系统/环境质量系统运行情况向副总经理
或总经理出具体书面报告,并经核准后实施。
七、相关文件:
无
八、使用表单:
8-1《年度稽核计划表》
8-2.《稽核查检表》
8-3.《纠正通知单》
8-4.《缺失跟催汇总表》
8-5.《稽核通知单》
附件1:
内部稽核作业流程。