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稽核管理流程
一、稽核计划阶段
1.制定计划
（1）确定稽核周期和范围
（2）确定稽核目标和重点
2.制定方案
（1）确定稽核方法和程序
（2）确定稽核人员和责任
二、稽核准备阶段
1.资料准备
（1）收集相关资料和文件
（2）准备稽核工具和表格
2.通知通告
（1）发送稽核通知和安排
（2）确定稽核时间和地点
三、现场稽核阶段
1.入场准备
（1）准备入场所需文件和证件
（2）与被稽核单位沟通确认
2.实地检查
（1）进行现场巡查和检查
（2）记录发现问题和异常
3.数据收集
（1）收集相关数据和信息
（2）核对数据的真实性和完整性
四、稽核报告阶段
1.整理资料
（1）汇总稽核数据和记录
（2）整理稽核报告所需材料
2.编写报告
（1）撰写稽核报告
（2）确保报告清晰准确
3.提交报告
（1）报告提交给相关部门或领导（2）说明发现问题和建议改进措施
五、跟踪整改阶段
1.制定整改计划
（1）确定问题整改责任人和时限（2）制定整改措施和方案
2.跟踪执行
（1）监督整改进展和执行情况（2）提供必要支持和协助
3.验证结果
（1）检查整改结果和效果
（2）确认问题是否得到解决
六、总结和改进阶段
1.经验总结
（1）汇总稽核经验和教训
（2）提出改进建议和措施
2.完善制度
（1）修订相关制度和流程
（2）提升稽核管理水平和效率。
公司内部稽核管理
一、目的
为加强公司内部监督、控制，确保财务核算的真实性和准确性，提高财务工作的质量，依据国家有关规定，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于财务管理部。
三、编制原则
以会计法、财经法规、相关制度为编制原则。
四、具体内容
（一）内部稽核主要内容
1.对财务收支的合法性、合规性、合理性进行审核；
2.审核会计凭证、账簿、报表，确保账账相符、账证相符、账表相符；
3.对货币资金及往来账款的稽核。
包括对现金、银行存款余额的核对，保证账账、账实相符；对收付款业务审批手续的核对，及时查证、核对往来款项；
4.核实资产的实存数和账面数是否相符，发现账实不符时按会计规定进行处理，对事由不清和无权处理的应查明原因，并逐级上报；
5.审核应缴款项，包括应交税费、三金一费、五险一金等应缴款项，审核这些款项的计提额和上缴额是否正确、是否一致；
（二）内部稽核其他规定
1.根据稽核内容临时成立内部稽核小组，稽核人员由财务管理部经理选定，并对本次的稽核内容形成文字记录，并存档备案；
2.稽核人员应严格按照会计制度、相关法规的内容和标准认真做好各项稽核工作；
3.稽核人员的职责：稽核人员有权对不符合财经法规、会计制度、公司内部管理制度的业务提出建议，发现问题按相关规定进行补充、修正。
五、附则
（一）本制度由财务管理部负责制定、解释与修订。
（二）本制度自颁布之日起正式执行。
第一章总则第一条为加强公司内部控制，规范公司运营管理，保障公司资产安全，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，旨在明确稽核管理职责，规范稽核工作流程，确保稽核工作高效、有序进行。
第二章稽核管理部门及职责第三条公司设立稽核部，负责公司体系内部稽核工作的组织、实施和监督。
第四条稽核部的主要职责：1. 制定公司内部稽核管理制度，报公司领导批准后执行；2. 负责对公司各部门、子公司及分支机构进行定期或不定期的稽核；3. 对稽核中发现的问题进行调查、分析，并提出整改建议；4. 对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位；5. 定期向公司领导汇报稽核工作情况。
第三章稽核工作流程第五条稽核工作流程如下：1. 稽核计划：稽核部根据公司年度工作计划、业务发展需要和风险控制要求，制定年度稽核计划，报公司领导批准后执行。
2. 稽核准备：稽核部根据稽核计划，确定稽核对象、内容、方法和时间，并通知被稽核单位。
3. 稽核实施：稽核人员按照稽核计划，对被稽核单位进行现场稽核，收集相关资料，进行调查、核实。
4. 稽核报告：稽核人员根据稽核结果，撰写稽核报告，提出整改建议，报公司领导审批。
5. 整改落实：被稽核单位根据稽核报告，制定整改方案，落实整改措施，并向稽核部报告整改情况。
6. 跟踪检查：稽核部对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位。
第四章稽核要求第六条稽核人员应具备以下条件：1. 具备良好的职业道德和敬业精神；2. 熟悉国家相关法律法规和公司规章制度；3. 具备较强的分析、判断和沟通能力；4. 具备一定的专业知识和技能。
第七条稽核人员应严格遵守以下要求：1. 依法依规，客观公正；2. 保守秘密，不得泄露稽核工作信息；3. 不得利用稽核工作谋取私利；4. 不得接受被稽核单位的任何馈赠、宴请等。
第五章附则第八条本制度由公司稽核部负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行。
稽核工作流程一、概述。
稽核工作是企业内部管理的重要环节，通过对各项业务活动的检查和评估，确保企业运营的合规性和效率性。
稽核工作流程是指对企业各项业务活动进行全面、系统的检查和评估的一系列程序和步骤。
本文将对稽核工作流程进行详细介绍，以便全面了解和掌握企业稽核工作的实施过程。
二、稽核工作流程的主要步骤。
1. 制定稽核计划。
稽核工作的第一步是制定稽核计划。
在这一阶段，稽核人员需要明确稽核的对象、范围、时间、方法和目标，以及稽核工作的具体安排和计划。
稽核计划的制定需要充分考虑企业的实际情况和需要，确保稽核工作的全面性和针对性。
2. 实施稽核。
在制定好稽核计划后，稽核人员需要按照计划的要求，对各项业务活动进行实地检查和评估。
在实施稽核过程中，稽核人员需要遵循一定的方法和程序，确保稽核工作的客观性和准确性。
同时，稽核人员还需要与被稽核部门的工作人员进行充分沟通和配合，以获取必要的信息和资料。
3. 形成稽核报告。
实施稽核后，稽核人员需要根据实际情况，对稽核结果进行分析和总结，形成稽核报告。
稽核报告需要客观、准确地反映稽核结果，对存在的问题和不足进行深入剖析，并提出合理的改进建议。
稽核报告是稽核工作的重要成果，对企业的管理决策和运营改进具有重要的指导意义。
4. 跟踪整改。
稽核报告形成后，稽核人员需要与被稽核部门的相关负责人进行沟通，确保稽核报告中提出的问题和建议得到重视和采纳。
被稽核部门需要制定整改方案，并按照要求进行整改。
稽核人员需要对整改情况进行跟踪和督促，确保整改工作的有效性和及时性。
5. 总结经验。
稽核工作流程的最后一步是总结经验。
在稽核工作完成后，稽核人员需要对整个稽核过程进行总结和评估，发现问题和不足，总结经验教训，为今后的稽核工作提供借鉴和参考。
三、稽核工作流程的注意事项。
1. 独立性和客观性。
稽核工作需要保持独立性和客观性，稽核人员不受被稽核部门的影响，客观、公正地开展稽核工作。
2. 保密性。
一、总则第一条为加强本单位的内部稽核工作，确保财务、业务、管理等方面的合规性、真实性、准确性和有效性，根据国家有关法律法规和本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部所有部门及员工。
第三条内部稽核工作应以维护本单位合法权益、提高经营管理水平、防范和化解风险为宗旨。
二、组织机构与职责第四条成立内部稽核领导小组，负责本制度的制定、修订和组织实施，领导小组成员由单位领导、财务部门负责人及相关部门负责人组成。
第五条财务部门设立内部稽核岗位，负责日常内部稽核工作，具体职责如下：（一）建立健全内部稽核制度，制定稽核计划，组织实施稽核工作；（二）对财务、业务、管理等方面进行定期或不定期的稽核，发现问题及时向领导汇报；（三）对稽核中发现的问题提出整改意见，督促相关部门整改落实；（四）对内部稽核工作进行总结、分析，形成稽核报告。
三、稽核内容与程序第六条内部稽核内容：（一）财务方面：财务报表编制、财务收支、成本费用、资产管理、税务申报等；（二）业务方面：业务流程、业务操作、业务合同、业务审批等；（三）管理方面：管理制度、岗位职责、工作流程、内部控制等。
第七条稽核程序：（一）制定稽核计划，明确稽核时间、范围、内容、方法等；（二）实施稽核，收集相关资料，对稽核内容进行全面检查；（三）分析问题，提出整改意见，督促相关部门整改落实；（四）形成稽核报告，报送领导审批。
四、整改与监督第八条对稽核中发现的问题，相关部门应认真整改，确保整改到位。
第九条内部稽核领导小组负责对整改情况进行跟踪监督，确保整改措施落实到位。
五、附则第十条本制度由财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
1.目的:检查本厂内部品质系统运作的合理性，提出具体客观的证据，以减少及清除不良问题发生, 且同时作为管理阶层改善品质系统运作的参考依据。
2.适用范围:本厂所属的品质管理系统均适用。
3.权责:3.1管理代表:负责编制年度稽核计划, 任命稽核组长及稽核组成员。
3.2稽核组：执行内稽工作，并向管理层汇报稽核结果。
4.定义:4.1 CAR(Corrective Action Requirement):改善行动要求，指品质系统运行发生不合格时，要求不合格发生部门提出改善措施。
本厂指《矫正与预防措施单》。
5．作业流程图：6. 作业内容：6.1 拟定审核计划：6.1.1管理代表或其指定人每年年底拟定下一年《年度稽核计划表》，包含预定稽核部门或区域，选定稽核范围，预定执行稽核的月别等，呈最高管理者批准。
6.1.2定期稽核一年两次，上、下半年各一次,每月采取滚动式稽核对体系运行情况进行检查, 不定期稽核指有品质异常、组织变动等重大之事项时，依需要临时召开。
6.2 稽核准备：内稽小组依《年度稽核计划表》于稽核前通知被稽核部门。
6.2.1内稽小组事先了解受稽核部门的业务状况，并联络排定稽核的日期与时间。
6.2.2 稽核人员指派及任务分配：每位稽核员均应分配与受稽核活动无直接责任关系的部门稽核，任务的分派由组长与相关稽核员等商讨后决定。
6.2.3 稽核员准备工作：包括准备《内部稽核查检表》等表单及调阅所稽核部门的文件。
6.2.4 收悉《内部稽核通知单》后，受稽核部门主管应指派专人给予稽核人员作业支持6.3 稽核范围与项目：与稽核有关的文件包含品质手册、品质程序、作业指导书以及相关记录、报告、标签等。
6.4 稽核作业：6.4.1 视需要与否召开首次会议，说明审核的目的和范围，说明排程表，确定受稽核单位陪同人员，暂定总结会议时间。
6.4.2 执行稽核作业时，在受稽核部门观察到的符合或不良现象应详细登录于《内部稽核查检表》上，不良现象的内容应包含相关文件的编号、不符合及违反文件的现况等详细叙述。
内部稽核管理程序
1.目的：
为确保本公司的所有管理与运作均能得到有效监控，特制定本程序。
2.适用范围
所有管理与动作的监控。
3.实施程序
3.1.体系维护的日常稽核
3.1.1.日常稽核计划的拟定
（1）稽核员每月底根据年度计划，综合本月客诉处理，部门联络单，设变通知单等信息做出下月的日常《稽核细部计划表》，由稽核单位主管审核后发放或E-mail至各被稽核单位。
（2）稽核员应依据生产情况，针对进料检验、机加首件检验、装配首箱检验、装配巡检、成品检验等重点岗位工作站，于每月28日作出下月稽核计划。
3.1.2 日常稽核作业的实施
（1）稽核前准备:
——稽核员依照稽核计划表之安排，根据稽核信息及稽核目的，分析稽核要点及数据和记录的需求，可能涉及的部门，必要时编写《查检表》。
——准备好所需资料，提前通知被稽核部门。
（2）稽核过程:
——稽核时必须首先向被稽核部门主管(课级以上)讲明稽核的来因及目的，需提供的数据及需配合部门，由被稽核部门主管确认陪同人员或联系人。
——稽核员在稽核过程中应恪守稽核员的职业道德，尊重客观事实，并避免与被稽核单
位发生正面冲突。
——稽核员应将稽核结果如实记录于《稽核查检表》中.对于稽核中发现的异常点，必须向相关责权人员及被稽核部门主管说明，并由相关责权人员及被稽核部门主管签字证明记录的客观性。
能够取得的佐证数据，必须作为记录附件。
3.1.3日常稽核缺失项目的纠正与预防
（1）针对日常稽核所发现的观察项，稽核员直接将《查检表》复印反馈被稽核单位进行改善，并由立案单位做改善效果追踪。
（2）对于不符合项，在稽核完毕后的一个工作日内，稽核员应整理好稽核记录及佐证数据，将异常点标识清楚，并做初步判断，按流程送签，由部门主管确定立案项目。
（3）在稽核记录签核后的一个工作日内，稽核员应根据主管批示发《纠正预防单》交责任单位依《纠正与预防作业标准》做纠正与预防改善，填写应详实客观，并判定缺失类型及违反的文件条款。
3.1.
4.发单及追踪结案
（1）纠正预防单在签核后的一个工作日内，必须发放至责任厂部，发放前应拷贝一份留存，并在《文件发放回收登记表》(见文件标准管理规定)中登记，由责任部门接收人签字。
（2）发放时应由稽核员与责任部门确认答复日期，稽核员应在答复期内对处理对策栏的填写进行追踪。
（3）稽核员应对责任单位填写的纠正预防单进行审查，并判断与相关文件的符合性，必要时由本部门主管确认，填写不完整的纠正预防单，应返还责任部门重新填写。
如责任部门未在答复期内完成纠正预防单的填写，稽核员应上报主管，由主管确定处理对策。
（4）稽核员应对纠正预防作业的过程跟踪查核，并紧扣原因分析及纠正预防措施.
（5）如责任部门未在预定完成日期内完成纠正预防措施，稽核员应上报主管，由主管
确定是否发单至责任部门的上一级主管。
（6）每周稽核员应将上周结案的纠正预防单复制、发放至责任部门。
3.1.5资料产出
（1）对于品保部日常稽核，每月底稽核员应按要求做《纠正预防处理统计表》，并对本月稽核情况进行分析。
（2）对于生产作业稽核中产生的缺失，应在每月公司日常方针检讨会上通报。
3.2.质量管理体系内部稽核
3.2.1 内部稽核计划的拟定
（1）品保部于每年底拟定下年度的《___年度内部稽核计划表》，并主导依据年度稽核计划或公司运作需要安排内部稽核.原则上公司应一年排定两次全面的内部稽核。
（2）内部稽核前应编制内部稽《稽核细部计划表》，内部稽核计划表经公司最高主管确认后发放至被稽核单位，内部稽核原则上应覆盖公司质量管理体系架构下所有部门及ISO9001:2000的所有条款(依质量手册要求做剪裁部分除外)。
3.2.2 内部稽核作业的实施
（1）内稽员依照稽核计划表的安排，必要时可编制《稽核查检表》，对被稽核单位进行稽核，将稽核结果填写于《稽核查检表》，并与被稽核单位主管确认稽核结果。
（2）对内稽员与被稽核单位无法取得一致的缺失项，稽核员应收集相关的佐证数据，呈稽核单位主管确认并与被稽核单位协调，必要时呈交公司最高主管裁决。
3.2.3 内部稽核缺失项目的纠正与预防
（1）针对内部稽核所发现的观察项，稽核员直接将《查检表》复印反馈被稽核单位进行改善，并由立案单位做改善效果追踪；对于不符合项，由稽核员发《纠正预防单》交责任单位依《纠正与预防作业程序》做纠正与预防改善。
内稽结束后，将稽核缺失汇总于《___
稽核缺失汇总表》，并由品保部召开会议就内稽问题点作总结，同时月底将不符合项的处理情况汇总于《纠正预防处理状况统计表》.
3.3稽核资料的分析与反馈
3.3.1.稽核人员每月初针对上月的稽核缺失的纠正预防处理情况进行分析作业。
3.3.2.内部稽核的问题点提报至管理审查会中作为评审项目。
3.4 稽核资料需存盘保存，保存年限依文控中心的记录一栏表要求执行。
4.表单及附件
4.1 年度内部稽核计划表。
4.2 稽核细部计划表。
4.3 稽核查检表。
4.4 工作底稿。
4.5 稽核缺失汇总表。
4.6 纠正预防处理状况统计表。
